企業(yè)采購作業(yè)流程的建立步驟-文庫吧在線文庫
【正文】 發(fā)票進項發(fā)票進項發(fā)票退還廠商 否驗收入庫驗收單自動產(chǎn)生驗收單驗收單是自動產(chǎn)生入 庫 單 , 驗 收 單應(yīng)付憑單外包出庫確認後自動產(chǎn)生應(yīng)付憑單自 動 產(chǎn) 生 採 購 驗 收 單自 動 產(chǎn) 生 外 包 出 庫 單外購料品,轉(zhuǎn)檢驗單P a g e : 3 / 3採 購 循 環(huán) 操 作 程 序 圖財務(wù)部門 供料廠商 採購部門 倉管部門 品管部門 請購部門 外包廠商料品不良 品管處理判定結(jié)果廠商待退料品退貨入庫入不良倉退貨單退貨單應(yīng)付憑單確認後自動產(chǎn)生應(yīng)付憑單採購退回出 庫 單折讓證明折讓證明折讓證明進料折讓進料折讓應(yīng)付憑單確認後自動產(chǎn)生應(yīng)付憑單折讓1 . 如 須 退 貨 時 請 至 作 業(yè) , 不 得 從 作 業(yè) , 否 則 會 造 成 料 帳 不 符 的 現(xiàn) 象 .2 . 當 轉(zhuǎn) 退 貨 單 時 , 自 動 產(chǎn) 生 1 . 採 購 退 回 出 庫 單 2 . 採 購 退 貨 單識 別 碼 使 用 時 機 :2 進 料 折 讓 有 指 定 料 號 , 會 影 響成本.3 總 額 折 讓 只 K e y i n 總 金 額請款對帳請款對帳請款對帳支出申請支出申請付款沖帳退款通知退款通知退款通知溢收退款溢付退回注 意 事 項 :1 . 採 購 付 款 循 環(huán) 之 採 購 範 圍 包 括 : 資 材 類 , 固 定 資 產(chǎn) , 費 用 類 . . . 等 之 採 購 事 項 .2 . 採 購 之 料 品 依 據(jù) 品 管 制 度 之 規(guī) 定 , 區(qū) 分 為 必 須 經(jīng) 過 I Q C 進 料 檢 驗 , 及 免 驗 之 料 品 , 其 中 免 驗 之 料 品 若 為 費用 類 , 可 直 接 領(lǐng) 用 , 但 若 為 固 定 資 產(chǎn) 必 須 填 驗 收 報 告 .3 . 採 購 之 債 務(wù) 憑 證 以 驗 收 單 , 進 料 退 出 ( 折 讓 ) 單 為 入 帳 依 據(jù) , 而 不 以 統(tǒng) 一 發(fā) 票 為 債 務(wù) 憑 證 , 因 為 統(tǒng) 一 發(fā) 票 只是一張課稅憑證, 而且收到統(tǒng)一發(fā)票不一定要入應(yīng)付帳款, 這樣容易發(fā)生作業(yè)錯誤, 造成應(yīng)付帳款重複付款之可能狀況.4 . 一 張 進 料 退 出 通 知 單 可 以 作 為 三 種 用 途 : ( 1 ) 進 料 退 出 , ( 2 ) 進 料 折 讓 , ( 3 ) 總 額 折 讓 等 .QA 演講完畢，謝謝觀看！ 。 (9).采購人員善用機智 , 低價進料。 材料價格差異 161 (1).市價變動。 蓋印 一、作業(yè)程序 蓋章。 ，如有已屆支付期限而未付款或性質(zhì)不明者，應(yīng)追查其原因。 ，查核無誤后，即按付款之條件填妥支出憑證黏存單，經(jīng)主管簽核后轉(zhuǎn)會計部門審核。 與合約不符作業(yè) 一 、控制重點 71 。 入庫記錄 一、作業(yè)程序 檢驗合格時，檢驗部門應(yīng)將檢驗結(jié)果鍵入計算機，并由倉儲辦理入庫。 驗收作業(yè)廠商交貨 一、作業(yè)程序 廠商于交貨日備妥送貨資料、發(fā)票于指定地點交貨。 ，注意有無辦理索賠；實收數(shù)量少于公證數(shù)量時，有無向貨運公司提出索賠。 準備提貨 22 二、控制重點 ，有無立刻請公證機構(gòu)公證。 (4)信用狀可轉(zhuǎn)讓。 、合約、憑證，核對無誤后始簽付支票。 二、控制重點 。 采購方式 一、作業(yè)程序 依材料管理辦法，決定應(yīng)用下列何種方式購買： ： 金額較小，不需書面比價，但仍以訪價方式向最低價廠商購買。 采購作業(yè)查詢供貨商資料 21 一、作業(yè)程序 ：調(diào)閱過去供貨商與采購作業(yè)，并確認記錄是否更新與最正確價格。 ，是否立即將結(jié)果反應(yīng)于生產(chǎn)企
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