【正文】 職工普遍認(rèn)為，預(yù)算不過(guò)是克扣職工獎(jiǎng)金和工資的一個(gè)手段，一欺壓弱勢(shì)群體的一個(gè)借口。低于90%的，發(fā) 50%獎(jiǎng)金； 100%完成預(yù)算目標(biāo)的，發(fā) 100%獎(jiǎng)金。 客服預(yù)算陳述 1. BP客戶總量及維護(hù)方案 2. VIP客戶專項(xiàng)服務(wù)措施及資源預(yù)算； 3. 保修產(chǎn)品量和產(chǎn)品返修、招回量預(yù)測(cè)； 4. 維修收入及維修支出預(yù)算； 5. 保修產(chǎn)品維修預(yù)算 6. 客服預(yù)算 KPI指標(biāo)及考核辦法 7. 客服預(yù)算獎(jiǎng)勵(lì)措施 人力資源預(yù)算陳述 1. 組織架構(gòu)調(diào)整及職能預(yù)期； 2. 職工崗位設(shè)定和用工數(shù)量控制； 3. 崗位薪金市場(chǎng)價(jià)格評(píng)價(jià)及偏離； 4. 薪金調(diào)整預(yù)算方案； 5. 職工保險(xiǎn)和福利方案及支出預(yù)算； 6. 人工總成本降低目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)方案； 7. 職工培訓(xùn)方案及支出預(yù)算； 8. 人力資源 KPI指標(biāo)及考核方案； 9. 人力資源獎(jiǎng)勵(lì)措施 資本投入預(yù)算陳述 1. 對(duì)外投資預(yù)算方案及收益風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)； 2. 固定資產(chǎn)投入預(yù)算方案及資金安排； 3. 設(shè)備投入及回報(bào)預(yù)算 4. 投資預(yù)算 KPI指標(biāo)及考核辦法； 5. 投資預(yù)算獎(jiǎng)勵(lì)措施 財(cái)務(wù)預(yù)算陳述 陳述要點(diǎn)： ? 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)預(yù)算； ? 運(yùn)營(yíng)規(guī)模安排及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和準(zhǔn)備； ? 資金預(yù)算方案及資金風(fēng)險(xiǎn)防范措施； ? 融資方案； ? 非經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的預(yù)算及不確定因素準(zhǔn)備； ? 稅負(fù)優(yōu)化方案及回報(bào)； ? 資金優(yōu)化方案及資金成本目標(biāo)； ? 可控費(fèi)用降低目標(biāo)及措施安排； ? 財(cái)務(wù) KPI指標(biāo)及考核方案； ? 財(cái)務(wù)預(yù)算獎(jiǎng)勵(lì)措施。 采購(gòu)預(yù)算陳述 陳述要點(diǎn)： ? 采購(gòu)量和材料安全存量預(yù)測(cè)； ? 主要原材料市場(chǎng)供求關(guān)系預(yù)測(cè)和價(jià)格走勢(shì) ? 采購(gòu)方式調(diào)整和供應(yīng)商選擇； ? 主要原材料預(yù)算控制價(jià)格和執(zhí)行措施； ? 采購(gòu)成本降低目標(biāo)和資源需求； ? 采購(gòu)預(yù)算 KPI指標(biāo)及考核辦法； ? 采購(gòu)業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)措施。 銷售預(yù)算陳述 陳述要點(diǎn) : 1. 行業(yè)成長(zhǎng)空間預(yù)測(cè)； 2. BP客戶成長(zhǎng)推動(dòng)預(yù)測(cè)； 3. 公司銷售區(qū)域調(diào)整和銷售手段改變； 4. WP客戶的開發(fā)計(jì)劃及措施； 5. 銷售目標(biāo)的確定及資源配置； 6. 銷售預(yù)算 KPI指標(biāo)及考核辦法； 7. 銷售業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)措施。 3. 崗位動(dòng)作價(jià)值流向 。 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 案例研究 訊通科技發(fā)展公司是一家生產(chǎn)銷售通訊系統(tǒng)的高科技企業(yè)，上海分公司負(fù)責(zé)上海、江蘇、浙江、福建區(qū)域的銷售，銷售隊(duì)伍有七人， 2023年以來(lái)完成銷售額如下： 年份 2023 2023 2023 2023 平均銷售額 560 720 970 1,540 69%銷售增長(zhǎng)率 29% 35% 59%員工數(shù)量 8 12 15 18 56%差旅費(fèi) 50 89 132 154 77%差旅費(fèi)增長(zhǎng)率 78% 48% 17%人均差旅費(fèi) 6 7 9 9 2023年上海分公司銷售人員將增加 20人，銷售預(yù)算目標(biāo)是 2390萬(wàn)元，請(qǐng)給上海分公司銷售部門制訂差旅費(fèi)預(yù)算 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 零基預(yù)算 —— ABB方式 辦事 財(cái) 人 物 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 ABB預(yù)算的必備條件 崗位預(yù)算 動(dòng)作量預(yù)算 動(dòng)作消耗標(biāo)準(zhǔn) 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 費(fèi)用動(dòng)因確認(rèn) 動(dòng)作有主體 動(dòng)作過(guò)程在消耗資源 動(dòng)作消耗對(duì)費(fèi)用支出有直接或間接的推動(dòng)作用 動(dòng)作量可以統(tǒng)計(jì)或邏輯推理 預(yù)算控制的最佳落點(diǎn) 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 練習(xí) :銷售差旅費(fèi)動(dòng)因認(rèn)定 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 費(fèi)用動(dòng)因量設(shè)定 動(dòng)因量設(shè)定 : 1. 崗位動(dòng)作性質(zhì)界定 。超額銷售的掛鉤銷售費(fèi)用可以轉(zhuǎn)入下年繼續(xù)使用。 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 競(jìng)爭(zhēng)投入預(yù)算執(zhí)行方案 降價(jià) 廣告 促銷 合計(jì) 合計(jì)市場(chǎng)投入預(yù)算控制方案產(chǎn)品名稱 回報(bào)預(yù)算競(jìng)爭(zhēng)投入方案壽命周期定位版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 要點(diǎn)提示： 銷售預(yù)算必須永遠(yuǎn)追求理性增量 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 銷售預(yù)算 客戶增量法 銷量預(yù)算 =去年 BP客戶銷量 +BP客戶增量 +WP客戶轉(zhuǎn)入量 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 銷售預(yù)算執(zhí)行控制方案 BP 客戶量 WP 客戶量 明年 BP 客戶量 WP 客戶量 挑戰(zhàn)目標(biāo) 進(jìn)取目標(biāo) 底限目標(biāo) ..... 合計(jì) 明年預(yù)算銷售額明年預(yù)算銷售額本年銷額市場(chǎng)成長(zhǎng) 競(jìng)爭(zhēng)回報(bào)客戶量目標(biāo)銷售區(qū)域 銷售崗位 一至九月實(shí)際 滾動(dòng)預(yù)算版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 要點(diǎn)提示： 算準(zhǔn)市場(chǎng)很難， 但算準(zhǔn)對(duì)手并不難 !! 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 銷價(jià)預(yù)算 技術(shù)定價(jià)法 成本定價(jià)法 市場(chǎng)定價(jià)法 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 技術(shù)定價(jià)法 關(guān)鍵技術(shù) 功能增強(qiáng) 外觀改進(jìn) 品質(zhì)改進(jìn) 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 市場(chǎng)定價(jià)法 價(jià)格波動(dòng)是由市場(chǎng)決定的 購(gòu)買力 競(jìng)爭(zhēng)力 成本定價(jià)法 銷售價(jià)格 =預(yù)期項(xiàng)目成本 +項(xiàng)目利潤(rùn) +稅金 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 銷售折扣預(yù)算方案 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 案例研究 對(duì)今年購(gòu)買力指數(shù)分析 , 明年市場(chǎng)購(gòu)買力將比今年提高 20%, 對(duì)本產(chǎn)品的價(jià)格影響系數(shù)是 . 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手將有降價(jià)措施 ,但由于對(duì)方市場(chǎng)份額較小 ,競(jìng)爭(zhēng)壓力只有 5%,但對(duì)本產(chǎn)品價(jià)格影響系數(shù)是 . 計(jì)算市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)下降對(duì)價(jià)格的影響程度，計(jì)算降價(jià)幅度。 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 企業(yè)獲利模式與預(yù)算策略定位 成熟期 轉(zhuǎn)型期 平臺(tái)期 衰敗期 成長(zhǎng)期 培育期 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 要點(diǎn)提示： 預(yù)算管理策略必須與企業(yè)生命周期合拍 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 第一篇：營(yíng)銷預(yù)算 銷量預(yù)算 價(jià)格預(yù)算銷售費(fèi)用預(yù)算 資本支出預(yù)算營(yíng)銷預(yù)算陳述 營(yíng)銷業(yè)績(jī)考核和獎(jiǎng)勵(lì)營(yíng)銷預(yù)算版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 營(yíng)銷預(yù)算架構(gòu)圖 營(yíng)銷預(yù)算銷量預(yù)算 價(jià)格預(yù)算 銷售費(fèi)用預(yù)算 設(shè)備預(yù)算 預(yù)算陳述 預(yù)算考核方案 滾動(dòng)預(yù)算市場(chǎng)增量法 技術(shù)設(shè)定法 工資性費(fèi)用 辦公設(shè)備預(yù)算 考核指標(biāo) 銷量調(diào)整市場(chǎng)成長(zhǎng)增量 成本設(shè)定法 崗位設(shè)定方案 交通設(shè)備預(yù)算 獎(jiǎng)勵(lì)方案 價(jià)格調(diào)整組織架構(gòu)方案 責(zé)任承諾 架構(gòu)調(diào)整競(jìng)爭(zhēng)回報(bào)增量 市場(chǎng)設(shè)定法 工資調(diào)整預(yù)算 場(chǎng)所建設(shè)預(yù)算 人員調(diào)整職工福利預(yù)算市場(chǎng)投入預(yù)算方案 職工獎(jiǎng)勵(lì)預(yù)算 專項(xiàng)工程預(yù)算方案 費(fèi)用調(diào)整業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)方案 設(shè)備調(diào)整客戶增量法 非工資性費(fèi)用 考核調(diào)整客戶預(yù)算執(zhí)行方案 可控費(fèi)用預(yù)算非可控費(fèi)用預(yù)算版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 銷量預(yù)算 —— 增量預(yù)算法 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 銷售預(yù)算 市場(chǎng)增量法 市場(chǎng)成長(zhǎng)增量 競(jìng)爭(zhēng)回報(bào)增量 銷量預(yù)算 =去年銷量 +市場(chǎng)成長(zhǎng)增量 +競(jìng)爭(zhēng)回報(bào)增量 市場(chǎng)成長(zhǎng)增量預(yù)算 市場(chǎng)銷售預(yù)測(cè)量 =本年 GDP總量 *(1+GDP預(yù)測(cè)增長(zhǎng)率 *行業(yè)關(guān)聯(lián)系數(shù) *本產(chǎn)品市場(chǎng)份額 ) 行業(yè)關(guān)聯(lián)系數(shù) =行業(yè) GDP總量 /區(qū)域 GDP總量 案例研究 市場(chǎng)份額 銷售收入 (億元 ) 戴爾 19% 912 惠普 % 739 聯(lián)想 % 365 宏基 5% 240 訊通 % 14 其他 53% 2535 不 2023年工業(yè)經(jīng)濟(jì)總量是 96118億元，計(jì)算機(jī)制造業(yè)占 5%，那么計(jì)算機(jī)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)總量是 4805億， 2023市場(chǎng)份額統(tǒng)計(jì)是： 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 案例研究 2023年工業(yè) GDP增長(zhǎng) 10%，計(jì)算機(jī)產(chǎn)業(yè)將占總量的 6%， 2023年計(jì)算機(jī)產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)增長(zhǎng)量為： 2023 年 2 0 0 7 年市場(chǎng)份額戴爾 912 1,205 19%惠普 739 977 15. 40%聯(lián)想 365 482 7. 60%宏基 240 317 5%訊通 14 18 0. 29%其他 2535 3,362 53%計(jì)算機(jī)產(chǎn)業(yè) 4805 6,344 工業(yè)經(jīng)濟(jì)總量 96118 105,730 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 競(jìng)爭(zhēng)回報(bào)增量預(yù)算 競(jìng)爭(zhēng)回報(bào)量 =某產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)支出 /某產(chǎn)品的邊際貢獻(xiàn)率 競(jìng)爭(zhēng)回報(bào)額 =某區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)支出 /綜合邊際貢獻(xiàn)率 案例研究 去年平均銷價(jià) 12023元，今年降價(jià) 5%。但公司成本費(fèi)用基本失控，應(yīng)收帳款拖欠嚴(yán)重，各種規(guī)章制度很不健全，很多人按照各自的經(jīng)驗(yàn)在從事管理工作。有 20年的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)進(jìn)行成本和費(fèi)用控制，曾在一家面臨虧損的國(guó)營(yíng)企業(yè)實(shí)施有效的成本費(fèi)用控制，使公司當(dāng)年盈利一千多萬(wàn)元，同時(shí)及時(shí)緩解了公司現(xiàn)金斷流的問(wèn)題。你永遠(yuǎn)只能得到員工最低水平的貢獻(xiàn)，因?yàn)槊總€(gè)人都在討價(jià)還價(jià)，爭(zhēng)取制定最低指標(biāo) 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 預(yù)算管理理念篇 我說(shuō)了算 …… 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 討論：老和尚為啥不再挑水 ? 你不喝水了嗎？ ……. 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 要點(diǎn)提示： 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 預(yù)算管理角色選擇 這有什么 ？我的直覺(jué)就能告訴你 ！ 有些事情不能憑感覺(jué) ，還是動(dòng)手 ，有譜 ！ 我們肯定給你聊出答案來(lái) ！ 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 要點(diǎn)提示： 版權(quán)所有不得翻印 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理系列講座 國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理 討論：誰(shuí)在負(fù)