商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理課件(ppt66頁(yè))(參考版)
2025-01-23 23:47本頁(yè)面
【正文】 演講完畢，謝謝觀看！ 。如為滿足季節(jié)性流動(dòng)需求，銀行會(huì)選用購(gòu)入資金的形式，因?yàn)楦鶕?jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，這樣做銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)較??；另一方面，通過分析流動(dòng)性需求的類型來決定滿足這種需求的資金來源方式。 66 ? （二）流動(dòng)性需求分析 ? 對(duì)銀行未來流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)是流動(dòng)性安排和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要組成部分。 65 ? 2．創(chuàng)新的流動(dòng)性來源 ? （ 1）是承銷標(biāo)準(zhǔn)化的貸款，如家庭抵押貸款，目的在于今后在健全的二級(jí)市場(chǎng)上再出售出去； ? （ 2）是將分期付款貸款、信用卡貸款或抵押貸款證券化； ? （ 3）是買入將來能以固定價(jià)格出售的中長(zhǎng)期證券。如果經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張迅速，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定的地區(qū)，存款會(huì)有一個(gè)穩(wěn)定的增長(zhǎng)。 63 ? （二）動(dòng)態(tài)流動(dòng)性衡量 ? 1．短期流動(dòng)性需求 ? 一般來說，銀行的貸款對(duì)象多為其存款客戶，當(dāng)存款處于季節(jié)性低潮時(shí)，貸款可能會(huì)季節(jié)性增長(zhǎng)。 62 ? 5．貸款及租賃對(duì)核心存款的比率 ? 貸款及租賃對(duì)核心存款的比率可以通過第 3點(diǎn)的核心存款對(duì)總資產(chǎn)的比率除以第 4點(diǎn)的貸款及租賃對(duì)資產(chǎn)的比率得到，該比率越低意味著有越多的儲(chǔ)存流動(dòng)性，并隨銀行規(guī)模的增大而增大。 ? 2．大額負(fù)債依賴性 ? 衡量大額負(fù)債依賴性可采用以下公式： ? LLD=（大額負(fù)債 短期投資） /（盈利性資產(chǎn) 短期投資） 61 ? 3．核心存款對(duì)總資產(chǎn)的比率 ? 核心存款是銀行能夠從當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)上籌集到的資金，通常都是銀行的穩(wěn)定資金來源。 60 ? 一、流動(dòng)性的衡量 ? （一）靜態(tài)流動(dòng)性衡量 ? 1．現(xiàn)金流方法：資金的來源與運(yùn)用 ? 現(xiàn)金流方法是通過比較和分析銀行在短期內(nèi)的資金來源和運(yùn)用，來衡量流動(dòng)性的一種方法。 59 第五節(jié) 銀行流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)又稱為資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)，是指由于銀行資產(chǎn)和負(fù)債的最終到期日不匹配引起的風(fēng)險(xiǎn)，它是銀行業(yè)務(wù)中最基本的風(fēng)險(xiǎn)之一。 58 ? （二）形成完備的內(nèi)部控制和審計(jì)程序 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制應(yīng)該成為銀行內(nèi)部控制體系的一個(gè)組成部分，是銀行內(nèi)部控制整體結(jié)構(gòu)的延伸，應(yīng)該完全納入日常的工作流程。風(fēng)險(xiǎn)管理程序主要包括：全面的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法；詳細(xì)界定的風(fēng)險(xiǎn)限額、準(zhǔn)則和其他參數(shù)；用以控制、監(jiān)督和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的管理信息系統(tǒng)。 ? （四）操作風(fēng)險(xiǎn)在險(xiǎn)價(jià)值 57 ? 二、操作風(fēng)險(xiǎn)的管理 ? （一）明確高層管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé) ? 應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎地制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策，使風(fēng)險(xiǎn)管理過程條文化，以明確職責(zé)分工。計(jì)算各產(chǎn)品線資本要求的方法是用銀行的總收入乘以該產(chǎn)品線適用的系數(shù) 。 55 ? 一、操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量方法 ? （一）基本指標(biāo)法 ? 新巴塞爾協(xié)議中規(guī)定銀行用總收入作為計(jì)算的基本指標(biāo)，以此為基礎(chǔ)乘以一個(gè)固定的比例（ 15%），按照計(jì)算出的數(shù)據(jù)計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)資本 . ? （二）標(biāo)準(zhǔn)法 ? 標(biāo)準(zhǔn)法中銀行的業(yè)務(wù)分為 8個(gè)產(chǎn)品線。 ? 從定義上來看，只要有員工、系統(tǒng)存在的地方，都有可能發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)。銀行也經(jīng)常會(huì)在合同中要求這一條款。 ? （ 3）重大不利因素條款。這一條款規(guī)定，如果企業(yè)拖欠了任何一筆超過一定數(shù)額的貸款，或在銀行交易中違約數(shù)額超過一定限制，將自動(dòng)認(rèn)為它在其他所有貸款和銀行交易中發(fā)生了拖欠。這是指借款企業(yè)保證不會(huì)同更高級(jí)別的債權(quán)人簽訂其他的合同。銀行選定一個(gè)介于 ～ 的值，作為逼近清算危機(jī)的早期預(yù)警。 ? （ 4）最低凈價(jià)值。 ? （ 3）利息保障倍數(shù)的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)。 ? （ 2）對(duì)抵押借貸的限制。 ? 3．抵押 ——抵押是指當(dāng)債務(wù)人不能償債時(shí)，基于企業(yè)資產(chǎn)的借貸條約，銀行有權(quán)先于其他債務(wù)人從被抵押的資產(chǎn)獲得償還。一旦債務(wù)不能償還，只要給債務(wù)人合理的通知，銀行就有權(quán)拍賣留置的資產(chǎn)。 50 ? 此外，隨著現(xiàn)代金融理論的發(fā)展和新的信用工具的創(chuàng)新，金融工程專家還建立了一批現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，如： Credit Metrics模型、 Credit Risk+模型、 KMV模型和 CPV模型。 CA 高度投機(jī)性 經(jīng)常違約，或有其它明顯的缺點(diǎn)。 B（ B1， B2， B3） 缺少理想投資的品質(zhì) 還本付息，或長(zhǎng)期內(nèi)履行合同中其它條款的保證極小。還本付息的保證有限，一旦經(jīng)濟(jì)情況發(fā)生變化，還本付息能力將削弱。缺乏優(yōu)良的投資品質(zhì)。 BAA（ BAA1， BAA2， BAA3） 中級(jí) 保證程度一般。 A（ A1， A2， A3） 中上級(jí) 投資品質(zhì)優(yōu)良。本金利息安全。發(fā)行地位穩(wěn)固。利息支付有充足保證，本金安全。如穆迪的長(zhǎng)期債務(wù)評(píng)級(jí)是針對(duì)債務(wù)本身所作的評(píng)價(jià)，共分為 9級(jí)，從 AAA級(jí)直到 C級(jí)。 ? 如果 Z值較高，說明企業(yè)比較健康；如果 Z值較低，說明企業(yè)具有潛在的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。銀行一般會(huì)根據(jù)借款企業(yè)的 Z值大小來決定是否向該企業(yè)借款，或者向該企業(yè)借款是否需要添加特別條款或征收保證金，從而減少銀行因企業(yè)的信用問題而造成不必要的損失。不同的 Z值模型所選擇的財(cái)務(wù)指標(biāo)不同，回歸得到的系數(shù)也會(huì)不相同。對(duì)于銀行來說，信用風(fēng)險(xiǎn)是引起銀行破產(chǎn)的主要原因，現(xiàn)代銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中超過 80%的內(nèi)容和信用風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)。購(gòu)買利率上下限，可以使借款人的利率限定在一定的幅度內(nèi)。 ? 利率上下限是指買入一個(gè)利率上限的同時(shí)，出售一個(gè)利率下限，是利率上限和利率下限兩種交易的組合。如果協(xié)議規(guī)定的市場(chǎng)利率超過上限利率，則由賣方將市場(chǎng)利率與上限利率的差額支付給買方，但買方在協(xié)議簽約時(shí)，必須支付給賣方一定的費(fèi)用。 43 ? （三）利率限額體系 ? 銀行還可以通過利率限額體系，即通過設(shè)定利率上限、利率下限和利率上下限的方式來減少利率風(fēng)險(xiǎn)。例如， A公司借到固定利率為 10%的美元債務(wù)，而 B公司則借到浮動(dòng)利率為 LIBOR+%的美元債務(wù)。 42 ? 4．利率互換 ? 利用利率互換管理利率風(fēng)險(xiǎn)的原理是，根據(jù)利率互換的性質(zhì)，銀行可以使用利率互換來改變敏感性缺口或持續(xù)期缺口。 ? 1．遠(yuǎn)期利率協(xié)議 ? 遠(yuǎn)期利率協(xié)議是合同雙方達(dá)成的一項(xiàng)遠(yuǎn)期貸款合約，但并不真正做出貸款安排，而是一種鎖定遠(yuǎn)期利息收入或成本變化，進(jìn)行套期保值的最靈活、最簡(jiǎn)單的利率衍生工具。因此，
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