建設項目財務評價(參考版)
2024-09-02 22:25本頁面
【正文】 從總體看，該項目投資效果較好。按原理，全投資凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率均應分別小于自有資金凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率。經(jīng)檢驗，%是項目的內(nèi)部收益率。從整體看，該項目償債能力較強。（2）由表816（資產(chǎn)負債表）可以看出，項目可籌集足夠的資金按與銀行商定的還款辦法償還貸款。 表821 現(xiàn)金流量表(全部投資) 單位:萬元序號年份項目建設期投產(chǎn)期達到設計能力生產(chǎn)期12345678910111211.現(xiàn)金流入產(chǎn)品銷售收入回收固定資產(chǎn)余值回收流動資金7001000150015001500150015001500150015001054002現(xiàn)金流出固定資產(chǎn)投資①流動資金投資經(jīng)營成本銷售稅金及附加所得稅60577020048062006759102012102012102012102012102012102012102012102012345678凈現(xiàn)金流量(所得稅前)凈現(xiàn)金流量(所得稅后)累計凈現(xiàn)金流量(稅后)凈現(xiàn)金流現(xiàn)值(稅后)累計凈現(xiàn)金流現(xiàn)值(稅后)6056056057707701375115414116468468468468468468364934468973① 含投資方向調(diào)節(jié)稅表822 現(xiàn)金流量表（自有資金） 單位：萬元序號 年份 項目建設期投產(chǎn)期達到設計能力生產(chǎn)期1234567891011121現(xiàn)金流入產(chǎn)品銷售收入回收固定資產(chǎn)余值回收流動資金7001000150015001500150015001500150015001054002現(xiàn)金流出自有資金投入長期借款 還本 付息流動資金借款 還本 付息其他短期借款 還本 付息經(jīng)營成本銷售稅金及附加所得稅605200306016480610015060246759150452410201215030241020121501524102012241020129410201224102012241020123002410201234567凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)金流量凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計凈現(xiàn)值605605230835140三、財務分析償債能力分析（1）由表819(資金來源與運用表)可以看出，由項目籌措的資金和項目的凈收益足可支付各項支出，不需借短期借款即可保證資金收支相抵有余。（3）成本費用預測結(jié)果——表817成本費用預測結(jié)果列于表817；其中財務費用數(shù)據(jù)來源于表816；表817 成本費用表 單位:萬元序號 年份 項目投產(chǎn)期達到設計能力生產(chǎn)期345678910111212345678直接材料費直接人工費制造費用管理費用銷售費用利息支出總成本費用其中：折舊與攤銷經(jīng)營成本320901453025766861304804401301504540848891306756901901606050691219130102069019016060505412041301020690190160605039118913010206901901606050241174130102069019016060502411741301020690190160605024117413010206901901606050241174130102069019016060502411741301020二、主要財務報表（1）損益計算結(jié)果——損益表818（2）資金來源運用表——表819（3）資產(chǎn)負債表——表820（4）現(xiàn)金流量表：全部投資表821；自有資金表822 表818 損益表 單位:萬元序號 年份 項目達產(chǎn)期達到設計能力生產(chǎn)期34567891011
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