建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)(參考版)
2025-07-09 17:17本頁(yè)面
【正文】 從總體看，該項(xiàng)目投資效果較好。按原理，全投資凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率均應(yīng)分別小于自有資金凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率。經(jīng)檢驗(yàn)，%是項(xiàng)目的內(nèi)部收益率。從整體看，該項(xiàng)目?jī)攤芰^強(qiáng)。（2）由表816（資產(chǎn)負(fù)債表）可以看出，項(xiàng)目可籌集足夠的資金按與銀行商定的還款辦法償還貸款。 表821 現(xiàn)金流量表(全部投資) 單位:萬(wàn)元序號(hào)年份項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期12345678910111211.現(xiàn)金流入產(chǎn)品銷售收入回收固定資產(chǎn)余值回收流動(dòng)資金7001000150015001500150015001500150015001054002現(xiàn)金流出固定資產(chǎn)投資①流動(dòng)資金投資經(jīng)營(yíng)成本銷售稅金及附加所得稅60577020048062006759102012102012102012102012102012102012102012102012345678凈現(xiàn)金流量(所得稅前)凈現(xiàn)金流量(所得稅后)累計(jì)凈現(xiàn)金流量(稅后)凈現(xiàn)金流現(xiàn)值(稅后)累計(jì)凈現(xiàn)金流現(xiàn)值(稅后)6056056057707701375115414116468468468468468468364934468973① 含投資方向調(diào)節(jié)稅表822 現(xiàn)金流量表（自有資金） 單位：萬(wàn)元序號(hào) 年份 項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期1234567891011121現(xiàn)金流入產(chǎn)品銷售收入回收固定資產(chǎn)余值回收流動(dòng)資金7001000150015001500150015001500150015001054002現(xiàn)金流出自有資金投入長(zhǎng)期借款 還本 付息流動(dòng)資金借款 還本 付息其他短期借款 還本 付息經(jīng)營(yíng)成本銷售稅金及附加所得稅605200306016480610015060246759150452410201215030241020121501524102012241020129410201224102012241020123002410201234567凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)金流量?jī)衄F(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)凈現(xiàn)值605605230835140三、財(cái)務(wù)分析償債能力分析（1）由表819(資金來(lái)源與運(yùn)用表)可以看出，由項(xiàng)目籌措的資金和項(xiàng)目的凈收益足可支付各項(xiàng)支出，不需借短期借款即可保證資金收支相抵有余。（3）成本費(fèi)用預(yù)測(cè)結(jié)果——表817成本費(fèi)用預(yù)測(cè)結(jié)果列于表817；其中財(cái)務(wù)費(fèi)用數(shù)據(jù)來(lái)源于表816；表817 成本費(fèi)用表 單位:萬(wàn)元序號(hào) 年份 項(xiàng)目投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期345678910111212345678直接材料費(fèi)直接人工費(fèi)制造費(fèi)用管理費(fèi)用銷售費(fèi)用利息支出總成本費(fèi)用其中：折舊與攤銷經(jīng)營(yíng)成本320901453025766861304804401301504540848891306756901901606050691219130102069019016060505412041301020690190160605039118913010206901901606050241174130102069019016060502411741301020690190160605024117413010206901901606050241174130102069019016060502411741301020二、主要財(cái)務(wù)報(bào)表（1）損益計(jì)算結(jié)果——損益表818（2）資金來(lái)源運(yùn)用表——表819（3）資產(chǎn)負(fù)債表——表820（4）現(xiàn)金流量表：全部投資表821；自有資金表822 表818 損益表 單位:萬(wàn)元序號(hào) 年份 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期34567891011
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