企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理中存在的問題分析(參考版)
2024-11-16 22:51本頁(yè)面
【正文】 參考文獻(xiàn)： [1] 營(yíng)運(yùn)資金 .百度百科 . [2] 董迎春 .加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理促進(jìn)企業(yè)效益提高 [j].2020 年第 2 期 [3] 中國(guó)海洋大學(xué)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理研究課題組 .中國(guó)上市公司營(yíng)運(yùn)資金管理調(diào)查 [j].2020 [4] 陳淑蘭 .中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理問題和對(duì)策 [j]. [5] 李劍鋒 .論我國(guó)企業(yè)資金管理的問題成因?qū)Σ?[j]. [6] 嚴(yán)繼傳 .企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理問題研究 [j].2020 年第 3 期 （作者單位：寧波大學(xué)陽明學(xué)院） 。企業(yè)要維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營(yíng)運(yùn)資金?？梢詮囊韵聨追矫嬷纸⒇?cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)：建立債權(quán)人介入公司財(cái) 務(wù)監(jiān)督的制度，實(shí)現(xiàn)金融資本和產(chǎn)業(yè)資本的有機(jī)融合；重構(gòu)監(jiān)事會(huì)的體制和功能，真正實(shí)現(xiàn)監(jiān)事會(huì)在財(cái)務(wù)監(jiān)督組織體系中的核心地位；建立和完善獨(dú)立董事制度，充分發(fā)揮獨(dú)立董事在財(cái)務(wù)監(jiān)督中的作用；理順財(cái)務(wù)監(jiān)督組織體系，建立一個(gè)高效，合理的財(cái)務(wù)監(jiān)督信息系統(tǒng)。 3．企業(yè)內(nèi)部建立財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu) 目前我國(guó)上市公司財(cái)務(wù)監(jiān)督體系不容樂觀，建立科學(xué)的行業(yè)和內(nèi)控制度勢(shì)在必行。它為企業(yè)開展資本擴(kuò)張、收購(gòu)、兼并創(chuàng)造條件。財(cái)務(wù)結(jié)算中心包含了內(nèi)部銀行的長(zhǎng)處，它是作為一個(gè)管理部門存在，設(shè)置相對(duì)簡(jiǎn)單，但發(fā)揮的功能卻是比較強(qiáng)大的。 2. 建立財(cái)務(wù)結(jié)算中心進(jìn)行資金管理 強(qiáng)化銀行戶頭的管理，堅(jiān)持一企一戶，一個(gè)企業(yè)統(tǒng)一開一個(gè)戶名，由企業(yè)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)管理。 1．調(diào)整資金結(jié)構(gòu) 在流動(dòng)資產(chǎn)中，各構(gòu)成項(xiàng)目所占比例不同，變現(xiàn)能力也就不相同，因而導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)總體變現(xiàn)能力存在差異，企業(yè)應(yīng)盡可能降低流動(dòng)資產(chǎn)的置存損失。樹立科學(xué)的營(yíng)運(yùn)資金管理理念，設(shè)置專門的財(cái)務(wù)管理監(jiān)控機(jī)構(gòu)，對(duì)流動(dòng)性應(yīng)收、應(yīng)付項(xiàng)目的金額進(jìn)行合理的安排。謹(jǐn)慎投資，控制借款流動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，避免所借資金運(yùn)用不當(dāng)引致的虧損，無法償還到期借款。短期借款占用的時(shí)間應(yīng)越短越好，選取利息最小的貸款金融機(jī)構(gòu)貸借款。 2. 加強(qiáng)流動(dòng)負(fù)債的管理 企業(yè)運(yùn)營(yíng)都會(huì)采取貸借款增加所需資金擴(kuò)大生產(chǎn)，一般
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