企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理中存在的問題分析(完整版)
【正文】 流動(dòng)資產(chǎn)的內(nèi)容包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款和存貨等。當(dāng)前企業(yè)側(cè)重于降低企業(yè)的資金占用等方面，而忽略了營(yíng)運(yùn)資 金結(jié)構(gòu)的管理。 3. 財(cái)務(wù)控制薄弱 一些中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度不健全、監(jiān)督控制機(jī)制薄弱，財(cái)務(wù)人員對(duì)現(xiàn)金流量缺乏可靠的預(yù)測(cè)，對(duì)現(xiàn)金流動(dòng)情況及信用狀況缺乏重視，一些企業(yè)管理者管理意識(shí)淡薄，以為流動(dòng)現(xiàn)金總是越多越好或沒充分利用閑置資 金，導(dǎo)致現(xiàn)金管理混亂；對(duì)應(yīng)收賬款的控制不嚴(yán)，催收怠慢或拖欠嚴(yán)重?zé)o法回收，導(dǎo)致形成壞賬使得資金周轉(zhuǎn)緩慢；對(duì)投資缺乏合理的分析，企業(yè)盲目投資，導(dǎo)致有些項(xiàng)目成為永久性在建工程；過量購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn)，導(dǎo)致無(wú)法應(yīng)付經(jīng)營(yíng)繼續(xù)的資金，企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困難；資金呆滯，盲目采購(gòu)，導(dǎo)致存貨過多，存貨資金積壓嚴(yán)重，占用大量流動(dòng)資金。而銀行和其他金融機(jī)構(gòu)是中小企業(yè)資金的最主要來(lái)源，但中小企業(yè)吸引金融機(jī)構(gòu)貸款或融資卻比較困難。目前我國(guó)一些企業(yè)普遍存在營(yíng)運(yùn)資金短缺等問題 ,這大大的限制了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展。利潤(rùn)是企業(yè)在運(yùn)作中追求的最終目的，企業(yè)的利潤(rùn)主要是靠流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)的，所以營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)管理的核心之核心，可見營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)生存發(fā)展的血液。金融機(jī)構(gòu)提高利率則加重了企業(yè)的負(fù)擔(dān)。 （三） 營(yíng)運(yùn)資金低效運(yùn)營(yíng) 1．流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)緩慢 企業(yè)盲目投資，應(yīng)收賬款形成的壞賬，盲目采購(gòu)，存貨資金積壓嚴(yán)重，都將占用大量流動(dòng)資金，使得不良資產(chǎn)比重較大，造成資金周轉(zhuǎn)緩慢，導(dǎo)致資金流動(dòng)質(zhì)量差，而利潤(rùn)是在 資金不斷周轉(zhuǎn)過程中創(chuàng)造出來(lái)的，可見資金的運(yùn)作效率，關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展，所以 企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)的處理，提高資金的流動(dòng)質(zhì)量和提高資金的周轉(zhuǎn)率。由于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資本結(jié)構(gòu)不合理導(dǎo)致營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)不盡 合理，從而影響企業(yè)正常的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，也影響企業(yè)的績(jī)效。加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理 ,在確保企業(yè)正常的運(yùn)營(yíng)狀況下，盡量降低現(xiàn)金的持有量，減少閑置資金的數(shù)量。短期借款占用的時(shí)間應(yīng)越短越好，選取利息最小的貸款金融機(jī)構(gòu)貸借款。 2. 建立財(cái)務(wù)結(jié)算中心進(jìn)行資金管理 強(qiáng)化銀行戶頭的管理，堅(jiān)持一企一戶，一個(gè)企業(yè)統(tǒng)一開一個(gè)
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