企業(yè)營運資金管理中存在的問題分析-免費閱讀
【正文】 五、 結(jié)束語 營運資金管理主要是對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負債的管理，它是企業(yè)財務管理的重要組成部分。財務結(jié)算中心作為企業(yè)集團的一個管理部門，負責整個企業(yè)的日常資金結(jié)算活動。合理利用借款，要在最 短的時間里取得最大的效益，就需要對借款進行合理的管理。做好現(xiàn)金管理需從現(xiàn)金預算、最佳現(xiàn)金持有量的確定、控制現(xiàn)金流量三方面著手 。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的不同決定了企業(yè)盈利性資產(chǎn)和安全性資產(chǎn)的配置，影響到企業(yè)對風險和收益的權(quán)衡。 2．短期借款管理不當 短期借款是企業(yè)流動負債項目，企業(yè)為了解決生產(chǎn)經(jīng)營中的資金的不足，將會進行借款，企業(yè)的短期負債融資主要有三條渠道：一是企業(yè)之間資金拆借，二是內(nèi)部職工集資，三是從財務公司借款。一些企業(yè)盲目投資擴大生產(chǎn)引起資金周轉(zhuǎn)不靈，企業(yè)投資不 慎則導致資金不足，甚至引起資金鏈條斷裂，這都直接影響企業(yè)的正常運作。 二、我國企業(yè)營運資金管理的現(xiàn)狀 目前，我國很多企業(yè)不重視企業(yè)財務管理，缺乏高級的財務管理人員，財務基礎工作薄弱，缺乏計劃性，而中小企業(yè)由于自身實力薄弱、籌資能力有限、抗風險能力差，忽視財務管理的重要性，只追求銷量和市場份額。 關(guān)鍵詞：營運資金；財務管理；企業(yè)發(fā)展 一、引言 在經(jīng)濟全球化的形勢下，面對日益激烈的競爭，企業(yè)的生存面臨著眾多問題，其中資金是影響企業(yè)未來發(fā)展的主要瓶頸。企業(yè)營運資金的主要來源有自有資本，投資融資，貸款。從而使得企業(yè)內(nèi)部管理混亂，機構(gòu)設置不合理以及賬本不符合企業(yè)會計標準，管理的有效機制中，高級財務人員缺乏，企業(yè)缺乏現(xiàn)代科學的營運資金管理方法，使財務管理失去了在企業(yè)管理中應有的地位和作用。 4．營運資金結(jié)構(gòu)不合理 企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的嚴重失衡，是造成企業(yè)流動資金緊張的重要原因 。所以中小企業(yè)的資金管 理與投資缺乏專業(yè)人士指導，無合理的投資分析，造成盲目投資或投資失誤，中小企業(yè)有沒有多余資金用于必要的周轉(zhuǎn)，使得企業(yè)陷入困境，或面臨破產(chǎn)。 2. 加強流動負債的管理 企業(yè)運營都會采取貸借款增加所需資金擴大生產(chǎn)，一般采取短期籌資方式解決所需資金，充分利用短期資金融資方式，緩解企業(yè)緊迫的資金短缺困擾。 1．調(diào)整資金結(jié)構(gòu) 在流動資產(chǎn)中，各構(gòu)成項目所占比例不同，變現(xiàn)能力也就不相同，因而導致流動資產(chǎn)總體變現(xiàn)能力存在差異，企業(yè)應盡可能降低流動資產(chǎn)的置存損失。
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