【正文】 　　　　十一、未經(jīng)公司董事會或股東大會(或股東會)?！　　　∈?、子公司經(jīng)理層對預算內(nèi)涉及的項目負責,超預算及預算外項目必須根據(jù)子公司的預算批準機構(gòu)對預算調(diào)整的審批授權,在履行相應的審批程序后執(zhí)行?！　　∽庸颈仨氁勒展緳n案管理規(guī)定建立嚴格的檔案管理制度。子公司應當及時、完整、準確地向公司董事會提供有關公司經(jīng)營業(yè)績、財務狀況和經(jīng)營前景等信息?！　　　「黝A算單位在每年10月份預測當年預算執(zhí)行情況，并預測下年度主要預算指標，著手編制下年度預算，在決算工作之前，完成下年度預算編制工作。　　　　為保證預算的嚴肅性，預算單位不得對公司已下達的預算隨意調(diào)整。遇重大差異或其他重要情況，應及時上報公司。如：差旅費、業(yè)務招待費、郵電費、出國費、辦公費等的管理辦法?！　　　「髯庸疽獜娀瘑喂P業(yè)務的細化核算，加強對每一筆業(yè)務進行細化的成本核算與控制。　　　　三、　要求各子公司建立成本控制體系，加強成本費用控制　　　　各子公司要對本公司的成本費用進行分類核算。各子公司如需處理資產(chǎn)損失，須遞交擬報廢資產(chǎn)清單報公司有關部門審核。對于子公司領導協(xié)同作弊，損害公司利益的，要加重處罰?！　「髯庸矩敃块T對應收、應付款、預收、預付款等往來帳款要向有關業(yè)務人員定期反饋，責成有關當事部門和業(yè)務員負責解決?！　　∫?、加強對子公司的會計內(nèi)部監(jiān)督，強化稽核制度　　　　各子公司要建立總稽核制度，由專人負責會計核算的質(zhì)量，復查會計核算中的會計憑證、帳簿、報表等,必要時要設立總稽核員。為了加強對子公司的管理,旨在建立有效的控制機制,對公司的組織、資源、資產(chǎn)、投資和公司的運作進行風險控制,提高公司整體運作效率和抗風險能力。各單位稅務執(zhí)行的變動情況應及時向公司財務部報告?！　〉诙徽缕髽I(yè)財務人員、保管員、統(tǒng)計員調(diào)動工作時必須辦理會計檔案移交手續(xù)，造具移交清單，分清前后責任，確保會計檔案的連續(xù)完整。企業(yè)財務部門建立會計檔案目錄，嚴格檔案調(diào)閱手續(xù)。會計檔案管理制度　　　　本企業(yè)要搞好會計檔案的管理工作，財務部門應于每月月末將有關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。　　　　、私分“回傭”行為的公司員工或中高級職員，均須受到處罰?！　　　　盎貍颉惫芾恚緫袃晌换騼晌灰陨蠘I(yè)務員洽談各類合同或協(xié)議，加強對實物合同按合同所載事項與實際驗收入回情況核對，做到合同與貨物相符，加強對合同條款、發(fā)票、賬單的稽核和管理?！　　　　盎貍颉睍r，應實行非現(xiàn)金結(jié)算，并及時入賬?！　　　　I(yè)務交往中，不得私自向?qū)Ψ剿魅∮袚p本公司利益的回扣。　　第十九章本辦法自下發(fā)之日起生效實施。本辦法解釋權歸公司總經(jīng)理。本辦法適用于偉凡公司本部和各部門?！　〉谄哒隆　〉谒氖臈l責任　　第四十三條公司定期對合同管理工作進行考核，并逐步將合同簽約率、合同文本質(zhì)量、合同履行情況、合同臺帳記錄等納入公司對員工和部門的工作成績考核范圍。各有關人員應定期將履行完畢或不再履行的合同有關資料（包括與有關的文書、圖表、傳真件以及合同流轉(zhuǎn)單等）按合同編號整理，由法律顧問確認后交檔案管理人員存檔，不得隨意處置、銷毀、遺失。業(yè)務部門、財務部門應當根據(jù)所立合同臺帳，按公司的要求，定期或不定期匯總各自的工作范圍內(nèi)的合同訂立或履行情況，由法律顧問據(jù)此統(tǒng)計合同訂立和履行的情況，并向總經(jīng)理匯報。合同作為公司對外經(jīng)濟活動的重要法律依據(jù)和憑證，有關人員應保守合同秘密?！　〉谖逭隆　〉谌藯l　　第三十七條　　第三十六條　　第三十五條　　第三十四條合同的變更和解除　　第三十三條合同履行過程中有關人員應妥善管理合同資料，對工程合同的有關技術資料、圖表等重要原始資料應建立出借、領用制度，以保證合同的完整性。在合同履行過程中，合同對方所開具的發(fā)票必須先由具體經(jīng)辦人員審核簽字認可，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后，再轉(zhuǎn)財務審核付款。付款單位與合同對方當事人名稱不一致的，財務部門應當督促付款單位出具代付款證明。收款單位與合同對方當事人名稱不一致的。財務部門依據(jù)合同履行收付款工作，對具有下列情形的業(yè)務，應當拒絕付款：　　1.有關部門在合同履行中遇履約困難或違約等情況應及時向公司總經(jīng)理匯報并通知法律顧問。業(yè)務部門和財務部門應根據(jù)合同編號各立合同臺帳，每一合同設一臺帳，分別按業(yè)務進展情況和收付款情況一事一記。合同的履行　　第二十六條非書面合同代用單也視作書面合同，統(tǒng)一予以編號。合同文本原則上我方應持單份，至少應持二份，合同文本及復印件由財務部、辦公室、法律顧問、具體業(yè)務部門等各部門分存，其中元件由財務部門和辦公室留存。合同蓋章生效后，應交由合同管理員按公司確定的規(guī)范對合同進行編號并登記。單份合同文本達二頁以上的須加蓋騎縫章。對外訂立的經(jīng)濟合同，嚴禁在空白文本上蓋章并且原則上先由對方簽字蓋章后我方才予以簽字蓋章，嚴禁我方簽字后以傳真、信函的形式交對方簽字蓋章；如有例外需要，須總經(jīng)理特批。流程中各審核意見簽署于合同流轉(zhuǎn)單據(jù)及一份合同正本上，合同流轉(zhuǎn)單據(jù)作為合同審核過程中的記錄和憑證由印章保管人在合同蓋章后留存并及時歸檔。公司經(jīng)理對合同的訂立具有最終決定權。合同文本擬定完畢，憑合同流轉(zhuǎn)單據(jù)按規(guī)定的流程經(jīng)各業(yè)務部門、法律顧問、財務部門等職能部門負責人和公司總經(jīng)理審核通過后加蓋公章或合同專用章方能生效。每一合同文本上或留我方地合同文本上必須注明合同對方的單位名稱、地址、聯(lián)系人、電話、銀行賬號，如不能一一注明，須經(jīng)公司總經(jīng)在我方所留的合同上簽字同意。合同標的額不滿一萬元，按本辦法第十三條規(guī)定應當訂立而不能訂立書面合同的，必須事先填寫非書面合同代用單，注明本辦法所規(guī)定的合同主要條款，注明不能訂立書面合同的理由，并經(jīng)總經(jīng)理批準同意，否則該業(yè)務不能成立。對于合同標的沒有國家通行標準又難以用書面確切描述的，應當封存樣品，有合同雙方共同封存，加蓋公章或合同章，分別保管。經(jīng)濟合同可訂立定金、抵押等擔保條款。合同對方為外地單位的；　　第十四條我方先予以履行合同的；　　4.單筆業(yè)務金額達一萬元的；　　2.　　第十三條　　第十二條　　第十一條　　第十條　　第九條合同的訂立　　第八條公司由法律顧問根據(jù)總經(jīng)理的授權，全面負責合同管理工作，指導、監(jiān)督有關部門的合同訂立、履行等工作。國家規(guī)定采用標準合同文本的則必須采用標準文本。除即時清結(jié)者外，合同均應采用書面形式，有關修改合同的文書、圖表、傳真件等均為合同的組成部分。本辦法所包括的合同有設計、銷售、采購、借款、維修、保險等方面的合同，不包括勞動合同。訂立經(jīng)濟合同，必須遵守國家的法律法規(guī)，貫徹平等互利、協(xié)商一致、等價有償?shù)脑瓌t。凡以公司名義對外發(fā)生經(jīng)濟活動的，應當簽訂經(jīng)濟合同。為了實現(xiàn)依法治理企業(yè)，促進公司對外經(jīng)濟活動的開展，規(guī)范對外經(jīng)濟行為，提高經(jīng)濟效益，防止不必要的經(jīng)濟損失，根據(jù)國家有關法律歸定，特制定本管理辦法?！　『贤芾磙k法　　第一章各企業(yè)應在每月5日之前將上月月報表填好后報送總經(jīng)理，同時抄報計劃財務部和行政管理部門。其主要內(nèi)容包括：序號、合同號、經(jīng)手人、簽約日期、合同標的、價金、對方單位、履行情況及備注等。各企業(yè)應根據(jù)合同的不同種類，建立經(jīng)濟合同的分類臺帳和總臺帳。每一份合同都必須有一個編號，不得重復或遺漏。具體如下：　　　合同專用章應嚴格按授權的范圍使用，不準混用、代用或借用?！　　『贤瑢Ｓ谜掠筛鲉挝唤y(tǒng)一刻制、編號和頒發(fā)；嚴禁任何人私自刻制、使用。公司及下屬子公司對外簽訂合同所加蓋的印章，除各企業(yè)的公章外，一律使用合同專用章，其他印章一律不準代替使用?！　　　。ㄋ模　　　。⒁猓弘p方都必須使用合格的印章公章或合同專用章，不得使用財務章或業(yè)務章等不合格印章；注明合同有效期限?！　　　?，注意：產(chǎn)品名稱應具體寫明牌號、商標、生產(chǎn)廠家、型號、規(guī)格、等級、花色、是否成套產(chǎn)品等；技術質(zhì)量要求要明確、具體；數(shù)量要明確計量單位、計量方法、正負尾差、合理稱差及自然損耗率等；運輸方式及運費負責應具體明確；交（提）貨期限、地點及驗收方法應明確；價金必須執(zhí)行現(xiàn)行的國家定價或國家指導價、市場調(diào)節(jié)價；違約責任有法定違約金的按規(guī)定寫明，法律沒規(guī)定或規(guī)定不具體的，應具體寫明約定的違約金數(shù)額、比例及計算方法。　　　　，注意寫明供需雙方的全稱、簽約時間和簽約地點。　　　?。ǘㄒ唬┙?jīng)濟合同一律采用書面格式，并必須采用統(tǒng)一的經(jīng)濟合同文本。經(jīng)濟合同的簽訂　　　　　　　　公司各部門及下屬公司、企業(yè)對外簽訂的各類經(jīng)濟合同一律適用本制度?！　　　榧訌娊?jīng)濟合同管理，減少失誤，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《經(jīng)濟合同法》及其他有關法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制訂本制度。　　第十八章　　　　印章使用申請人及管理負責人要嚴格按照上述規(guī)定申請使用印章，如出現(xiàn)問題，后果自負。所有印章的使用，必須嚴格執(zhí)行公司的公章使用章程，做好申請和使用登記?！　∪缬鰝€人需開具個人相關證明，需由部門負責人以上擔保簽批后方能使用，但如涉及到個人經(jīng)濟擔保與證明時，原則上一律不予證明，其不良結(jié)果由簽批人與保管人以情節(jié)共同負責?！　　　　　」緡澜?、合同章、法人私章獨立帶離公司使用，因此保管人如遇需帶公章、合同章外出辦事使用時，需與辦事人一同前往或指派代表一同前往。　　　　　　公章的保管人無獨立使用權力，但具有監(jiān)督及允許使用權力，因此公章的保管人對公章的使用結(jié)果負主要責任，經(jīng)手人則負部分責任，而對未經(jīng)由負責人或保管人（分公司經(jīng)理）簽批的公章使用經(jīng)手人負主要責任，保管人負部分責任。印章保管人的責權范疇：　　　　對于公司主要印章管理，采用的是分散管理相互監(jiān)督的辦法。如有需要須填寫《印章制發(fā)申請表》申請新的印章。　　　　遺失印章時應由印章保管人員填寫《廢止申請單》，并呈分公司經(jīng)理核準后，簽批遺失處理及處罰辦法后，交由人事行政部按批示處理，如是遺失公司基本印章時必需登報申明。其他職能部門章，主要適用于各部門內(nèi)部使用，已經(jīng)刻制的職能部門章，需由部門負責人進行保管并嚴格該章的使用辦法。　　　　財務章：由財務部出納保管，主要用于銀行匯票、現(xiàn)金支票等需要加蓋銀行預留印鑒等業(yè)務或發(fā)票上使用，發(fā)票專用章主要用于發(fā)票蓋章。　　　　主要用于公司簽訂各類合同使用專用章，蓋章前須先到人事行政部處領取并填寫《印章使用申請表》，經(jīng)由公司或分公司經(jīng)理審批，成本會計審核后蓋章并在《印章使用申請表》中簽批，經(jīng)手人需將簽批后申請表交由人事行政部并在《印章使用登記薄》簽字。人事行政部需將《印章使用申請表》與《印章使用登記薄》同期留檔?！　　　。ǘ┦褂茫骸　　　∪魏尾块T在啟用印章前，均需與公司（人事行政部）辦理領取手續(xù)，接受相應的責權告知，簽定《印章簽收手續(xù)》并備案。（一）刻印：　　　　新公司成立，基本印章（公章、合同章、法人私章、財務章）的刻制，應由指定的印章管理人員負責刻制，后交由人事行政部備案，并從刻制之日起執(zhí)行相關使用條例。二、各類印章管理的范疇：　　　　印章的管理涉及范疇：刻印、使用、廢止、更換。印章管理制度　　印章是公司經(jīng)營管理活動中行使職權，明確公司各種權利義務關系的重要憑證和工具，印章的管理應做到分散管理、相互制約，為明確使用人與管理人員的責權，特做如下公司印章使用與管理條例：　　　　一、印章定義：　　　　公司印章主要指：公章、法人私章、合同章、財務章等各職能部門章。職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。為適應激烈的市場競爭及各事業(yè)部－利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定?！　∪⑹杖霋煦^原則凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。　　二、保密原則由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。工資單經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當月考勤統(tǒng)計情況及公司有關規(guī)定由財務部門審核人事部門計算的工資，統(tǒng)一制定工資表，執(zhí)行公司有關制度、規(guī)定；　　　　每月12日發(fā)放上月基本工資，以出勤日計算每月應發(fā)工資；　　一般程序工資及相應級別報銷管理制度　　一、　　未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。對5天內(nèi)無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。差旅費：于返回5天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（行政管理部門）進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。機房與OA設備：技術部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。辦公用品、低值易耗品：由行政管理部門統(tǒng)一購買的，行政管理部門保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單?！　“婷尜M、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務部對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶?！　箐N手續(xù)　　財務部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務制度對其合法性進行審核?！　λ袌箐N內(nèi)容，相關部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核?！　榱朔智遑熑?，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。日。對個人借款，最長不超過2個月還款。對領用備用金的部門、個人、定期（不定期）報銷；對領用備用支票、匯票結(jié)算的采購，使用后5天內(nèi)報銷；對出差