yjmaaa全套財務管理制度(參考版)
2025-08-07 23:23本頁面
【正文】 四、各部門在不違反公司總制度的情況下可根據(jù)部門的實際情況制定相關的暫行條件。 二、本手冊如有未盡事宜，由總經(jīng)理授權人事部另行規(guī)定?！〉谄哒缕髽I(yè)財務人員、保管員、統(tǒng)計員調動工作時必須辦理會計檔案移交手續(xù)，造具移交清單，分清前后責任，確保會計檔案的連續(xù)完整。企業(yè)財務部門建立會計檔案目錄，嚴格檔案調閱手續(xù)。會計檔案管理制度 本企業(yè)要搞好會計檔案的管理工作，財務部門應于每月月末將有關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。給公司造成重大損失的，公司將依法追究其法律責任。公司印章只適用于與公司相關業(yè)務，不得從事有損公司利益之行為。 公司高、中層領導，因異地執(zhí)行重大項目或完成重要業(yè)務，需要攜帶公司印章出差的，須經(jīng)公司董事長或總經(jīng)理審批并及時歸還。如遇要辦理工商等年檢等事務，需將表格帶回公司蓋章。財務章的保管者是出納，即是保管者又是使用者，但其無獨立使用權力，需依據(jù)財務部負責人審批的支付申請或取匯款憑證方可使用，否則負全部責任?！ ∝攧照碌谋９苋藷o獨立使用權力，但具有監(jiān)督及允許使用權力，因此財務章的保管人對財務章的使用結果負主要責任，經(jīng)手人則負部分責任，而對未經(jīng)由保管人（財務負責人）簽批的公章使用經(jīng)手負主要責任，保管人負部分責任。人事行政部主要職責是對印章的使用進行合理性管理，而印章保管人具有使用、監(jiān)督、保管等多重責任與權力，具體劃分如下： 職能部門印章保管人對印章具有獨立使用權力，同時負全部使用責任?！ 。ㄋ模 「鼡Q印章時應由印章保管人員依公司文件填寫《廢止申請單》，并呈分公司經(jīng)理核準后，交由人事行政部按批示處理?！ 。ㄈU止、更換： 廢止或繳銷的印章應由保管人員填寫《廢止申請單》，并呈分公司經(jīng)理核準后交由分公司人事行政部交由總部人事行政負責人統(tǒng)一廢止或繳銷?！ ∑渌毮懿块T章：法人私章：法人私章由分公司成本會計保管，主要用于銀行匯票、現(xiàn)金支票等業(yè)務，使用時憑審批的支付申請或取匯款憑證方可蓋章。人事行政部需將《印章使用申請表》與《印章使用登記薄》同期留檔。 合同章：合同章由人事行政部保管。（已經(jīng)開始使用的需自通知當日補辦理領取手續(xù)） 公章：各部門有需蓋公章的文件、通知等，須先到人事行政部處領取并填寫《印章使用申請表》，經(jīng)由子公司經(jīng)理核準蓋章并在《印章使用申請表》中簽批，蓋章后經(jīng)手人需將簽批申請表交由人事行政部，并在《印章使用登記薄》簽字?！ ∫驑I(yè)務發(fā)展需要申請各職能部門專用章時，由需求部門填寫《印章制發(fā)申請表》經(jīng)總經(jīng)理核準后送交人事行政部門刻制?！ ∪?、各類印章的具體管理條例： 第五章超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續(xù)一樣。所有費用均計入部門成本。各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。 試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保，視同經(jīng)理借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款。 經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。 憑發(fā)票（附上驗收單
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