【正文】 銷量與產(chǎn)量預(yù)測公司未來 5 ： 單位：元年份第一年第二年第三年第四年第五年銷售量（輛）248502119025403240銷售單價(jià)17,00017,00016,00016,00015,000銷售收入4,216,0008,534,000 19,040,000 40,640,000 48,600,000 公司未來 5 ： 單位：套年份第一年 第二年 第三年第四年 第五年 預(yù)計(jì)銷售量 248502119025403240加：預(yù)計(jì)期末存貨72560120170合計(jì) 255527125026603410減：預(yù)計(jì)期初存貨 072560120預(yù)計(jì)生產(chǎn)量255520122526003290 成本預(yù)算公司未來 5 ： 單位：元年份第一年第二年第三年第四年第五年直接材料2,295,0004,680,00011,025,00023,400,00029,610,000直接人工124,800308,880339,730373,744411,119制造費(fèi)用： 間接人工 147,000 195,360 214,896 265,135 362,853 折舊費(fèi)180,000180,000300,000 300,000 300,000 維修費(fèi)1,0002,3002,3004,2004,200 水電費(fèi)4,000 6,000 8,00012,000 14,000 租金60,00060,000120,000120,000120,000 總計(jì)2,883,800 5,432,540 12,009,926 24,475,079 30,822,172 預(yù)計(jì)產(chǎn)量（輛）255520122526003290單位產(chǎn)品成本 11,308 9,956 9,531 9,265 9,222 公司未來 5 ： 單位：人人員第一年第二年第三年第四年第五年總經(jīng)理11111財(cái)務(wù)主管11111會計(jì)人員01344出納人員11233銷售總監(jiān)11111銷售人員35588采購人員23355技術(shù)總監(jiān)11111質(zhì)檢人員22333技術(shù)人員12222組裝人員415253535總計(jì)1733476464公司未來 5 ： 單位：元人員第一年第二年第三年第四年第五年總經(jīng)理100,000110,000121,000157,300235,950財(cái)務(wù)主管60,00066,00072,60094,380141,570會計(jì)人員033,900104,400153,600169,920出納人員30,00033,90069,600115,200127,440銷售總監(jiān)60,00066,00072,60094,380141,570銷售人員84,600155,100170,610250,160275,200采購人員56,40093,060102,366112,602123,860技術(shù)總監(jiān)60,00066,00072,60094,380141,570質(zhì)檢人員56,40062,04068,24481,893114,649技術(shù)人員30,60067,32074,05288,862106,634組裝人員124,800308,880339,730373,744411,119總計(jì)662,8001,062,2001,267,8021,616,5011,989,482 管理費(fèi)用及銷售費(fèi)用預(yù)算公司未來 5 ： 單位：元年份 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年工資 190,000 243,800 367,600 520,480 674,880 租金20,00020,00020,00020,00020,000辦公用品 2,000 3,600 5,4006,6009,700水電費(fèi) 4,000 8,000 12,00016,000 20,000研發(fā)費(fèi)用 258,060512,0401,142,4002,438,4002,916,000辦公設(shè)備折舊120,000 120,000200,000 200,000 200,000開辦費(fèi)用攤銷 80,000 0 0 0 0無形資產(chǎn)攤銷 20,000 20,00020,00020,000 20,000總計(jì) 694,060 927,440 1,767,400 3,221,480 3,860,580 公司未來 5 ： 單位：元年份第一年第二年 第三年 第四年 第五年業(yè)務(wù)招待費(fèi) 200,000350,000 400,000 450,000 500,000 差旅費(fèi)10,00026,00045,00070,00085,000工資291,000314,160345,576457,142540,630廣告費(fèi) 132,100148,940197,480285,000510,000總計(jì) 633,100 839,100 988,056 1,262,142 1,635,630 預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表公司未來 5 ： 單位：元項(xiàng)目 第一年第二年 第三年 第四年 第五年 一、主營業(yè)務(wù)收入4,216,0008,534,000 19,040,000 40,640,000 48,600,000 減：主營業(yè)務(wù)成本 2,804,3844,997,970 11,341,458 23,534,022 29,878,235 營業(yè)稅金及附加 87,740 174,094 388,416 829,056 991,440 銷售費(fèi)用 633,100 839,100 988,056 1,262,142 1,635,630 管理費(fèi)用694,060 927,440 1,767,400 3,221,480 3,860,580 財(cái)務(wù)費(fèi)用00000二、營業(yè)利潤 (3,284) 1,595,396 4,554,670 11,793,300 12,234,115 加：投資收益補(bǔ)貼收入營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出 三、利潤總額 (3,284) 1,595,396 4,554,670 11,793,300 12,234,115 減：所得稅00 683,201 1,768,995 1,835,117 四、凈利潤 (3,284) 1,595,396 3,871,470 10,024,305 10,398,998 加：年初未分配利潤0 (3,284)1,592,1123,496,6938,696,798五、可供分配利潤 (3,284) 1,592,112 5,463,582 13,209,99819,095,796減：提取法定盈余公積金00546,3581,321,0001,909,580提取任意公積金00546,3581,321,0001,909,580六、可供股東分配的利潤 (3,284)1,592,112 4,370,866 10,870,998 15,276,638減：應(yīng)付股利00874,1732,175,800 3,055,327七、未分配利潤 (3,284)1,592,1123,496,6938,696,798 12,221,311公司未來 5 ： 單位：元項(xiàng) 目 第一年 第二年第三年 第四年 第五年資 產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn) 貨幣資金 5,253,360 4,874,209 6,266,851 11,765,982 17,753,615 應(yīng)收賬款 843,200 1,706,800 3,808,000 8,128,000 9,720,000 存貨 79,156 248,900 571,860 1,111,800 1,567,740 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 6,175,716 6,829,909 10,646,711 21,005,782 29,041,355 固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià) 1,500,000 1,500,000 2,500,0002,500,000 2,500,000 減：累計(jì)折舊 300,000 300,000 500,000 500,000 500,000 固定資產(chǎn)凈值 1,200,000900,0001,400,000900,000。 （9） 應(yīng)收賬款當(dāng)期收回80%，剩余20%下期收回。 （7）按可分配利潤的10%提取盈余公積金和任意公積金，公司成立當(dāng)年不分紅，第二年起按可供股東分配的利潤的20%提取。 （5）當(dāng)季存貨為下季銷售量的 5%，存貨采用先進(jìn)先出法。 （3）公司設(shè)在某市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園，享受“兩免”的稅收優(yōu)惠政策，即前兩年免征所得稅；第三年開始減免10%的所得稅，即征收15%的所得稅。第一年 第二年第三年 第四年 第五年 固定成本（元）1,327,1601,766,5402,755,4564,483,6225,496,210單價(jià)(元/輛)17,00017,00016,00016,00015,000變動(dòng)成本（元）4,0004,2004,5004,5005,000保本點(diǎn)（輛）102138239389549實(shí)際銷售（輛）248502119025403240第9章 財(cái)務(wù)分析及預(yù)測 主要的財(cái)務(wù)假設(shè) （1）固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，折舊期為 5 年，每期投入的生產(chǎn)性固定資產(chǎn)凈殘值為 0 萬元，辦公設(shè)備的凈殘值為 0。由該表以及上面的獲利能力分析表可以看出，該項(xiàng)目具有很高的回報(bào)率，凈利潤五年后可以達(dá)到1040萬元，%，并為公司發(fā)展提供了充足的現(xiàn)金。在此期間發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入公司開辦費(fèi)，并在正式投產(chǎn)生產(chǎn)時(shí)一次性計(jì)入管理費(fèi)用。綜上所述，該項(xiàng)目值得投資。這主要是因?yàn)楸井a(chǎn)品的利潤空間高，市場需求量大，而且市場增長性也較好。 單位：元項(xiàng)目金額固定資產(chǎn)第一年組裝設(shè)備、辦公設(shè)備1,500,000第三年追加投資組裝設(shè)備、辦公設(shè)備1,000,000開辦費(fèi)：公司執(zhí)照及相關(guān)證件費(fèi)用20,000差旅費(fèi)10,000