【正文】 您的填寫將有助于完善我們的工作，為廣大顧客提供更好的服務(wù)。因此，從撤資的時(shí)間和公司發(fā)展的角度考慮，第3—5年時(shí)，公司經(jīng)過了導(dǎo)入期和成長期，已完成一部分新產(chǎn)品和相關(guān)產(chǎn)品的開發(fā)，發(fā)展趨勢(shì)很好；同時(shí)，公司在國內(nèi)的醫(yī)療界樹立了良好的形象，產(chǎn)品將有相當(dāng)?shù)闹龋藭r(shí)退出可獲得豐厚的回報(bào)。其它幾種方式，風(fēng)險(xiǎn)資金在第3—5年退出較合適。如果在二板市場(chǎng)上市， 最好爭(zhēng)取在2—3年上市。另外，隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大，若被有實(shí)力和管理經(jīng)驗(yàn)的大公司收購，公司將能更好地完善管理體系，有助于推動(dòng)公司的發(fā)展。收購方除繼續(xù)發(fā)展我公司特色溫泉洗浴業(yè)務(wù)外，可拓寬產(chǎn)品領(lǐng)域，涉足其他服務(wù)產(chǎn)品的研發(fā)。如果國內(nèi)設(shè)立了二板市場(chǎng)，公司也可以爭(zhēng)取在國內(nèi)二板市場(chǎng)上市。另外，也可以考慮美國NASDAP市場(chǎng)等海外的二板市場(chǎng)?；蛘吆蜕鲜泄具M(jìn)行資產(chǎn)重組，借機(jī)上市。許多運(yùn)作成功的風(fēng)險(xiǎn)投資都追求以此種方式退出。風(fēng)險(xiǎn)投資的退出方式一般有三種：首次公開上市（IPO）、收購和清算。10 風(fēng)險(xiǎn)資本的退出風(fēng)險(xiǎn)資本的退出階段即為風(fēng)險(xiǎn)資本的結(jié)束階段，在這一階段里，風(fēng)險(xiǎn)投資家將所有的資產(chǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金，從而收回全部所投資金。（3）注意外部環(huán)境變化做完一項(xiàng)決策后，并不是這項(xiàng)決策并不是永恒不變的，財(cái)務(wù)人員隨時(shí)都應(yīng)注意到影響財(cái)務(wù)決策的外部因素的變化。公司要做好公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，還應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：（1）財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)隨著市場(chǎng)機(jī)制的不斷完善，公司要求財(cái)務(wù)人員是以管理者的姿態(tài)出現(xiàn)，需要具備一定的金融、投資的知識(shí)，使他們成為公司中重要的一員，把企業(yè)資金合理配置到最合適的地方，使資金充分的利用，減少風(fēng)險(xiǎn)。（2）客觀分析財(cái)務(wù)信息，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的能力通過對(duì)生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)的分析，明確經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；分析產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，產(chǎn)品質(zhì)量，產(chǎn)品更新?lián)Q代的周期和資本運(yùn)用，成本范圍開支等因素產(chǎn)生的資金周轉(zhuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。（2）政策性風(fēng)險(xiǎn)：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，環(huán)境保護(hù)日趨重要，國家將會(huì)在資源的開發(fā)上設(shè)立限制。追加投資額太大，可能拖跨現(xiàn)在企業(yè)。原因如下：（1）投資風(fēng)險(xiǎn)：從項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)分析看，項(xiàng)目的投資利潤率較高，但該項(xiàng)目對(duì)營業(yè)成本的變動(dòng)和游客人數(shù)的變動(dòng)特別敏感，在收費(fèi)不變的情況下，游客人數(shù)過低，就可能虧損。本公司為服務(wù)行業(yè)，由于產(chǎn)品的質(zhì)量要求高，所以對(duì)于用于服務(wù)的材料質(zhì)量要求很高，對(duì)于員工的個(gè)人綜合素質(zhì)要求標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格。（3）商業(yè)信用的缺失造成資金回?cái)n的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能的損失有幾層含義：（1）企業(yè)因意外的天災(zāi)人禍可能造成的損失 。9．5財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在整個(gè)計(jì)劃體系中有著舉足輕重的作用。為了解決人這些問題，公司將采取以下措施：（1）管理者要盡快轉(zhuǎn)變觀念和管理方法，增強(qiáng)創(chuàng)新意識(shí)，不能把眼光局限于產(chǎn)品項(xiàng)目的創(chuàng)新，忽視管理和組織的創(chuàng)新。既要最大限度的占領(lǐng)市場(chǎng)，也要保持競(jìng)爭(zhēng)性，獲得最大利潤；（2）及時(shí)的調(diào)整價(jià)格：因?yàn)槭袌?chǎng)形勢(shì)和需求是不斷變化的，因此它的彈性很大，我們要根據(jù)各種可變因素及時(shí)調(diào)整價(jià)格，有效的防止因?yàn)閮r(jià)格的變化而形成的顧客流失；（3）不斷開發(fā)新產(chǎn)品：由于本行業(yè)產(chǎn)品的同質(zhì)化嚴(yán)重，因此要想保持自己的特色和領(lǐng)先地位就必須不斷開發(fā)新產(chǎn)品和新的服務(wù)項(xiàng)目，使得自己在價(jià)格上有更多的話語權(quán)。9．3價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策本產(chǎn)品的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)在于，產(chǎn)品價(jià)格不被市場(chǎng)接受。環(huán)保部和研發(fā)部共同合作杜絕或減少技術(shù)效果的不確定性的出現(xiàn)。D強(qiáng)度，確保技術(shù)成功。在國家專利的期限內(nèi)，我們可以以法律的手段對(duì)侵犯本公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)的行為進(jìn)行制裁；（2）應(yīng)用技術(shù)手段：我公司最大限度地使溫泉產(chǎn)品服務(wù)的技術(shù)秘密得到保護(hù)；（3）不斷開拓創(chuàng)新：本公司不局限于目前已有的成績(jī)，而是在現(xiàn)有技術(shù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行不加大科研投入，不斷的改進(jìn)和拓展，爭(zhēng)取在技術(shù)上占得先機(jī)，在業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先地位。9．2 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策我公司的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)在于其服務(wù)方式獨(dú)特，其他類似公司可能紛紛效仿。（2）在公司的整個(gè)發(fā)展過程中，通過不斷研發(fā)新的浴種來保持公司產(chǎn)品的核心競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)也要大力提高服務(wù)的質(zhì)量，倡導(dǎo)親情化的服務(wù)。針對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)公司將采用以下措施：（1）公司發(fā)展初期以市場(chǎng)營銷為重點(diǎn)，利用交叉的營銷策略針對(duì)不同的目標(biāo)群體采取積極有效的方法。9．1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策我公司的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在于：（1）難以確定市場(chǎng)的接受能力，顧客在本公司的特色洗浴服務(wù)推出時(shí)不易及時(shí)了解其性能而持觀望態(tài)度，市場(chǎng)能否接受及有多大容量難以做出準(zhǔn)確估計(jì)；（2）公司成立之后，我公司的特色服務(wù)和洗浴產(chǎn)品很容易被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手模仿，新的公司跟進(jìn)增加市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。13）營業(yè)收入共計(jì)為：；營業(yè)成本（不記折舊）分別為：（1）溫泉浴城成本：7015%x=（2）康體理療成本：15%x≈（3）商務(wù)會(huì)議成本：15%x≈（4）風(fēng)味餐廳成本：40%≈（5）休閑娛樂成本：15%x≈（6）住宿成本： 15%≈共計(jì)：；第一至四年，每年折舊：180萬元營運(yùn)現(xiàn)金流為：（）（）+140=+（萬元）表810：現(xiàn)金流量分析表 科目第0年第15年每年投資額3300收入成本折舊180稅后利潤運(yùn)營現(xiàn)金流（3+4）+現(xiàn)金流量?jī)纛~3300+ 單位：萬元令，得保本客流量x為：即，在其他因素不變情況在下，浴龍水韻休閑度假山莊項(xiàng)目投資的現(xiàn)金流入現(xiàn)值等于現(xiàn)金流出現(xiàn)值，才能達(dá)到盈虧的保本點(diǎn)。13）x≈（5）休閑娛樂收入： 45（2247。13）x≈（3）商務(wù)會(huì)議中心收入：40（247?？紤]到在諸多項(xiàng)目中，溫泉浴城的客流量多少直接影響了康體理療中心、商務(wù)會(huì)議中心、風(fēng)味餐廳以及休閑娛樂場(chǎng)的客流量等，因此，其他項(xiàng)目的客流量的變化均可以溫泉浴場(chǎng)的客流量大小為參考。投資回收期通過凈現(xiàn)金流量，折現(xiàn)率，投資額等數(shù)據(jù)計(jì)算，投資方案可行。計(jì)算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。表89：投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元 初期第一年第二年第三年第四年固定資產(chǎn)投資流動(dòng)資金銷售收入 變動(dòng)成本 固定成本稅前利潤 稅收稅后利潤 +折舊+無形資產(chǎn)攤銷凈現(xiàn)金流量 投資凈現(xiàn)值 NPV= (萬元)銀行短期借款（1年期）%。并且我公司在國家級(jí)貧困縣，在稅收上應(yīng)該會(huì)有優(yōu)惠。 財(cái)務(wù)報(bào)表表81：年度損益表 單位：萬元第一年第二年第三年第四年一、產(chǎn)品銷售收入2,3,4,5,減：銷售成本1,1,2,3,二、產(chǎn)品銷售利潤1,1,1,2,減：銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用三、利潤總額1,1,1,1,減：所得稅四、凈利潤1,1,1,注：公司所得稅稅率為25%。該公司的設(shè)備、原材料供應(yīng)商的信譽(yù)足夠好，設(shè)備到貨、安裝、調(diào)試在1—3個(gè)月內(nèi)完成，經(jīng)營中能夠保證服務(wù)質(zhì)量。資金主要用于購建生產(chǎn)性固定資產(chǎn)(2000萬元)，以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、制造費(fèi)用及其它各類期間費(fèi)用等（）。20=100萬元（3）設(shè)備折舊（五年折舊）：400247。根據(jù)前面所作的市場(chǎng)預(yù)測(cè)，第一年?duì)I業(yè)收入的初步估算如下：表72： 營業(yè)收入一覽表項(xiàng)目名稱容量預(yù)算（萬人）消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（元/人）年收入（萬元）溫 泉 浴 城1370910康復(fù)理療中心5025商務(wù)會(huì)議中心4020風(fēng) 味 餐 廳50280休閑娛樂24590住宿3001455預(yù)測(cè)第一年?duì)I業(yè)收入可達(dá)2780萬元。同時(shí)，根據(jù)之前的市場(chǎng)預(yù)測(cè)，預(yù)計(jì)第一年接待客流量可達(dá)13萬人次（部分顧客可能會(huì)同時(shí)享受多項(xiàng)服務(wù)），以后每年將呈現(xiàn)遞增趨勢(shì)。 收入來源：參考河南省境內(nèi)的溫泉收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，本公司溫泉洗浴定價(jià)為：70元/位。7 公司資金管理 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模表71：股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 股本來源股本規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)投資平頂山學(xué)院設(shè)備入股技術(shù)入股資金入股金 額1000萬200萬1700萬400萬比 例%%%%圖71：股本構(gòu)成表股本結(jié)構(gòu)中，%，風(fēng)險(xiǎn)投資方面，我們打算引入2～5家風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)共同入股，以利于籌資，化解風(fēng)險(xiǎn)，并為以后可能的上市做準(zhǔn)備。21世紀(jì)是知識(shí)和信息的時(shí)代，人才是這場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主力軍，公司通過在各大高校設(shè)立專業(yè)獎(jiǎng)學(xué)金和創(chuàng)業(yè)基金激勵(lì)大學(xué)生發(fā)揮自己的創(chuàng)新能力，為我們迎來高昂的激情時(shí)代，帶來全新的經(jīng)營理念。：營造以人為本的企業(yè)文化氛圍。舉辦各層次的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研討班，鼓勵(lì)全體員工為落實(shí)企業(yè)理念獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。 技術(shù)創(chuàng)新：充分利用社會(huì)的人才資源，與中醫(yī)、中藥研究機(jī)構(gòu)合作共同研發(fā)有益于人體的草藥浴種，與醫(yī)學(xué)院、醫(yī)療研究所、制藥廠等機(jī)構(gòu)的合作（如在高校設(shè)立獎(jiǎng)學(xué)金和創(chuàng)業(yè)基金），幫助我們做好產(chǎn)品的創(chuàng)新和研究。將一些在知識(shí)上和經(jīng)驗(yàn)上互補(bǔ)的與員工集中起來，共同研究開發(fā)加快知識(shí)的商品化過程，使組織在個(gè)人、工作團(tuán)隊(duì)以及整個(gè)企業(yè)三個(gè)層次上得到共同發(fā)展，形成“學(xué)習(xí)——持續(xù)改進(jìn)——建立競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)”這一良性循環(huán)。6．4創(chuàng)新機(jī)制我公司著眼發(fā)展以下幾個(gè)方面的創(chuàng)新： 機(jī)制創(chuàng)新：采用全員質(zhì)量管理（TQM），建立學(xué)習(xí)型組織，發(fā)揮知識(shí)和團(tuán)隊(duì)的整合效益。研發(fā)部 研發(fā)部定期派人去國內(nèi)外考察利用先進(jìn)科技成果，主要負(fù)責(zé)研發(fā)新的浴種類型，如芳香浴、山藥浴等，還將負(fù)責(zé)研究延伸產(chǎn)品，如保健藥品、美容產(chǎn)品等。主要職能包括三方面：（1）負(fù)責(zé)公司的整體環(huán)衛(wèi)綠化和樹木的養(yǎng)護(hù)與更新：（2）對(duì)各項(xiàng)服務(wù)和服務(wù)在生命周期（從原料的獲得、加工、制造、使用、廢棄物的處理到再利用的全過程）中所使用的能源資源及排放物對(duì)環(huán)境的污染加以量化評(píng)估，對(duì)環(huán)境造成污染的項(xiàng)目進(jìn)行改造和處理，達(dá)到減少資源的浪費(fèi)和杜絕或最大限度減少環(huán)境污染的目標(biāo)。同時(shí)做好顧客們的信息調(diào)查和反饋工作，科學(xué)統(tǒng)計(jì)顧客的信息，為會(huì)員老顧客信息做好保存、回訪工作。市場(chǎng)部全面負(fù)責(zé)營銷調(diào)研、制定營銷計(jì)劃、設(shè)計(jì)營銷組合、開展促銷活動(dòng)、與其他部門溝通協(xié)調(diào)等營銷行為貫徹執(zhí)行公司的營銷策略、廣告公關(guān)策略，及時(shí)了解反饋消費(fèi)者的需求和意見，搜集國內(nèi)外同行業(yè)的市場(chǎng)信息，做好市場(chǎng)分析和預(yù)測(cè)；以及公司市場(chǎng)預(yù)警體系，鞏固開拓市場(chǎng)，提高市場(chǎng)占有率。餐飲部餐飲部是公司的重要只能部門，主要負(fù)責(zé)為顧客和全體員工提供優(yōu)質(zhì)可口的餐飲服務(wù)?？头坎靠头坎渴俏夜咀畲蟮挠?xiàng)目，是以住宿可認(rèn)為服務(wù)對(duì)象，負(fù)責(zé)日常客房的預(yù)定、登記、管理、客房的打掃等工作、其宗旨是在為顧客提供優(yōu)質(zhì)特色的客房服務(wù)。娛樂部娛樂部負(fù)責(zé)為顧客提供優(yōu)質(zhì)的休閑娛樂服務(wù)，讓顧客在洗浴之后和住宿同時(shí)能徹底放松。財(cái)務(wù)部直接對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和分配，如財(cái)務(wù)計(jì)劃和分析、投資決策，資本結(jié)構(gòu)的確定，股利分配等等；負(fù)責(zé)公司日常各項(xiàng)費(fèi)用的控制和員工薪金的設(shè)計(jì)以及日常會(huì)計(jì)工作與稅收管理等，每個(gè)財(cái)政年度末向總經(jīng)理匯報(bào)本年度財(cái)務(wù)情況并規(guī)劃下年度財(cái)務(wù)工作。人事部人事部直接由總經(jīng)理管理，負(fù)責(zé)貫徹公司領(lǐng)導(dǎo)指示。根據(jù)企業(yè)目標(biāo)計(jì)劃和組織結(jié)構(gòu)的需要，績(jī)效考核、現(xiàn)象管理，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性、創(chuàng)造性?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營事務(wù)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，決定部門經(jīng)理的人選，協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān)系，并執(zhí)行和傳達(dá)董事會(huì)的決策。公司應(yīng)注意前臺(tái)接待和后臺(tái)服務(wù)的銜接，樹立全員營銷的觀念；對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行科學(xué)合理的設(shè)計(jì)，提高顧客的相應(yīng)速度；制定合理的規(guī)章制度。消費(fèi)者享受服務(wù)是一個(gè)過程，因此在這個(gè)過程中要努力表現(xiàn)服務(wù)的特色，體現(xiàn)人員的素質(zhì)。公司在接待廳設(shè)立模型、展板（介紹公司的規(guī)章制度、理念和企業(yè)文化），路線指引圖、洗浴方式流程圖、價(jià)格表，有點(diǎn)及面為消費(fèi)者呈現(xiàn)一個(gè)立體化的公司形象，讓公司的規(guī)章制度、理念和企業(yè)文化等都會(huì)展示在顧客的視線里。在良好的自然環(huán)境的基礎(chǔ)上努力在視覺上給消費(fèi)者刺激，建立賞心悅目的產(chǎn)品形象，給消費(fèi)者帶來耳目一新的感覺，真正的發(fā)揮旅游休閑療養(yǎng)靜地的公司服務(wù)特色。因此我公司對(duì)人員的甄選、培訓(xùn)、激勵(lì)和監(jiān)督要特別重視，提高其工作滿意度，創(chuàng)造良好氛圍，以便員工積極主動(dòng)滿足顧客的需要。公司人員要時(shí)時(shí)與顧客進(jìn)行有效溝通，傾聽顧客的聲音，了解顧客的需求，努力提高服務(wù)的質(zhì)量和水平，實(shí)現(xiàn)最大化的顧客讓渡價(jià)值。當(dāng)公司初步打開市場(chǎng)，進(jìn)入實(shí)際運(yùn)營期后，營銷推廣的重點(diǎn)就由迅速提高知名度轉(zhuǎn)向吸引新顧客，爭(zhēng)取回頭客:（1）要與旅行社建立良好的合作伙伴關(guān)系，執(zhí)行雙贏的利益分配方案，是旅行社建立多條關(guān)于溫泉的精品路線；（2）與附近的旅游景點(diǎn)簽訂合作協(xié)議，相互提供優(yōu)惠，為對(duì)方爭(zhēng)取客源，把溫泉和美景結(jié)合到一起；（3）建立客戶檔案，與商務(wù)會(huì)議客人和企業(yè)客戶搞好關(guān)系，做好營銷工作，開展定期和不定期的活動(dòng)；（4）在固定的節(jié)日可以展開相因的促銷活動(dòng)，“三八節(jié)”、“勞動(dòng)節(jié)”可以讓獲得表彰的優(yōu)秀婦女和勞動(dòng)模范免費(fèi)旅游，“兒童節(jié)”、“教師節(jié)”可以給兒童和老師們獲得優(yōu)惠等（5）定期舉辦特色活動(dòng)，比如：釣魚比賽、溫泉潑水節(jié)、書法繪畫比賽、水燈節(jié)、水幕電影等。（2）和各大媒體大好關(guān)系，以較低的價(jià)格把各大媒體的會(huì)議移到本度假村來舉辦，同時(shí)配合媒體的一些戶外活動(dòng)，讓公司在活動(dòng)中獲得宣傳的機(jī)會(huì)，邀請(qǐng)記者免費(fèi)前來游玩，以獲得有利的媒體報(bào)道及宣傳，使人們通過報(bào)紙媒體可以了解更多的溫泉文化，了解溫泉的好處； （3） 與當(dāng)?shù)卣愫藐P(guān)系，先低價(jià)或免費(fèi)承攬政府部門的一些重大接待任務(wù)，比如定期舉辦的政府會(huì)議，還有政府的招商引資的商務(wù)會(huì)議，都是很好的合作機(jī)會(huì)，以期獲得與政府長期合作的機(jī)會(huì)，把政府