新泰厚投資管理公司財務(wù)會計管理制度(參考版)
2025-06-04 14:53本頁面
【正文】 。 ３ .財務(wù)人員對于重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時備份， 并對 備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體 妥善 保管。 ２ .對于財務(wù)專用計 算機，由財務(wù)負(fù)責(zé)人指定專門人員設(shè)置使用密碼。 任何人不得在未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會計憑證、賬薄、報表及報告。 發(fā)票 和收據(jù)由主管會計管理，由于管理不當(dāng)造成發(fā)票和收據(jù)丟失，毀損由其負(fù)責(zé)。收到往來款，要給對方單位開具收據(jù)，并登記到收據(jù)登記簿。 企業(yè)必須憑合法的發(fā)票入賬，凡與企業(yè)成本、費用、資產(chǎn)有關(guān)的付 出，均應(yīng)索取合法發(fā)票。 5 天 ，退回經(jīng)辦人員，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)聯(lián)系客戶進行發(fā)票的更換。若其經(jīng)營范圍中不包含此業(yè)務(wù)，則其不具備開具發(fā)票的資格，需要到稅務(wù)部門代開發(fā)票。 三、發(fā)票的取得 ，包括專用發(fā)票、普通發(fā)票、特殊收據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格 審核其真?zhèn)?、?nèi)容開具是否合規(guī)。 ，經(jīng)業(yè)務(wù)人員復(fù)核無誤后，在發(fā)票登記簿上簽字領(lǐng)取發(fā)票相應(yīng)聯(lián)次；財務(wù)人員依據(jù)記賬聯(lián)登記入 賬。若發(fā)票丟失，則由經(jīng)辦人承擔(dān)造成的一切經(jīng)濟損失（不僅限于稅務(wù)罰款）。 ，按集團《會計檔案管理規(guī)定》進行保管。 第十 一 章 發(fā)票和收據(jù)的使用管理 一、發(fā)票的領(lǐng)購、繳銷、保管 ，按稅務(wù)部門要求對發(fā)票進行管理。應(yīng)單獨抽出立卷，保管到未了事項完結(jié)時為止。 會計檔案保管期限表 順序號 檔 案 名 稱 保 管 期 限 備 注 一、會計憑證類 1 原始憑證、記賬憑證和匯總憑證 15 年 其中：涉及外事和對私改造的會計憑證 永久 2 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 25 年 二、會計賬簿類 3 日記賬 15 年 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬 25 年 4 明細賬 15 年 5 總賬 15 年 包括日記總賬 6 固定資產(chǎn)卡片 固定資產(chǎn)報廢清理后保存 5 年 7 輔助賬簿 15 年 8 涉及外事和對私改造的會計賬簿 永久 三、會計報表類 包括各級主管部門的匯總會計報表 9 主要財務(wù)指標(biāo)快報 3 年 包括文字分析 10 月、季度會計報表 5 年 包括文字分析 11 年度會計報表（決算） 永久 包括文字分析 四、其他類 12 會計移交清冊 15 年 13 會計檔案保管清冊 25 年 14 會計檔案銷毀清冊 25 年 會計檔案要銷毀時，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后銷毀。 會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。 會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況需要，必須經(jīng)公司總經(jīng)理和財務(wù)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，可以提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)，限期歸還； ４ .會計檔案的保管期限 會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。并編 制會計檔案保管清冊。 ，依次在右上角編寫頁號 ， 按年度立卷。 第十 章 會計檔案管理 辦法 ：原始憑證、記 賬 憑證、匯總憑證、其它憑證 ；會計 賬 簿類：總 賬 、明細 賬 、日記 賬 、固定資產(chǎn)卡片、輔助 賬 簿、其它會計 賬 簿；財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明、其它財務(wù)報告；其它類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對 賬 單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊 ；財務(wù)管理規(guī)定類：制度、辦法、規(guī)定； 文書 類：經(jīng)濟合同、工作 計劃、總結(jié) 等。 ４ .對公司內(nèi)控制度等執(zhí)行情況進行分析總結(jié)，提出改進建議與措施。 ２ .對預(yù)算執(zhí)行情況、費用開支、資金收支計劃進行分析，甄別異常情況，提出改進建議。 第九章 財務(wù) 分析 主管會計 每月 對公司整體財務(wù)運行情況進行分析，做出書面報告。 ，直接解除勞動合同，不再留用。 。 五 其他費用 其他費用報銷 按預(yù)算制度執(zhí)行 ， 有下列情況者不予報銷： ；模糊不清的單據(jù)；內(nèi)容與實際不符、大小寫不一致的單據(jù)； ；違反財經(jīng)法規(guī)和結(jié)算紀(jì)律的單據(jù)。 招待費用 單據(jù)必須有稅務(wù)部門 監(jiān)制 的正式發(fā)票，數(shù)字分明， 填寫清晰，無涂改，內(nèi)容完備，要素齊全。 出差區(qū)域 執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) (元 /天人 ) 備注 住宿 餐費 省外縣區(qū) 省外市區(qū) 直轄市 北京、天津、重慶 經(jīng)濟特區(qū) 深圳、珠海、汕頭、廈門海南 出差期間預(yù)訂火車票的訂票費，除
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