小額貸款公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度(參考版)
2024-09-10 09:07本頁面
【正文】 提出建議或措施。 財(cái)務(wù)活動(dòng)分析的格式結(jié)構(gòu) :財(cái)務(wù)狀況總的評(píng)價(jià) 。提出可行措施，解決問題。指標(biāo)對(duì)比，揭露 問題 。 財(cái)務(wù)活動(dòng)分析的基本要求為 :情況真實(shí)、要點(diǎn)明確、問題抓準(zhǔn)、建議可行、文字簡(jiǎn)練。流動(dòng)資產(chǎn)與固定資產(chǎn)使用效果分析 。提供經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)、決策資料，為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。 重 大項(xiàng)目開支必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定后由總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。 嚴(yán)格執(zhí)行 一支筆 審批制度，即由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。對(duì)違反國(guó)家財(cái)會(huì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)支出，財(cái)務(wù)不予辦理。屬于違法的，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任。 盤點(diǎn)結(jié)果處理 :盤盈部分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)記入賬，盤虧損失 ，屬于自然災(zāi)害等特殊情況造成的，由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)銷賬 。貨幣資金、有價(jià)證券至少每月盤點(diǎn)一次。 財(cái)產(chǎn)清查由總務(wù)處組織進(jìn)行。其他單位如因特殊原因需要調(diào)閱或復(fù)制會(huì)計(jì)憑證時(shí)，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能辦理調(diào)閱或復(fù)制手續(xù)。對(duì)于確實(shí)無法取得的原始憑證，如車、船、飛機(jī)票等應(yīng) 由當(dāng)事人寫明詳細(xì)情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能作為原始憑證報(bào)賬。 原始憑證的填制必須記錄真實(shí)、填制及時(shí)、內(nèi)容完整、書寫清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、責(zé)任明確。 原始憑證內(nèi)容必須具備 :憑證的名稱、填制憑證日期、填制憑證單位的名稱和蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。 財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)、出納必須對(duì)財(cái)務(wù)收支情況、會(huì)計(jì)資料的合法性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)報(bào)表與總賬或明細(xì)賬是否相符 。記賬憑證是否附有合法完整的原始憑證 。 財(cái)務(wù)主管對(duì)收入款項(xiàng)存入銀行進(jìn)行監(jiān)督，防止私設(shè) 小金庫 、 賬外賬 。經(jīng)常核對(duì)債權(quán)、債務(wù)往來賬項(xiàng) 。 會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的應(yīng)及時(shí)按國(guó)家規(guī)定處理，超越會(huì)計(jì)人員職權(quán)范圍的，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，作出處理。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。 財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)對(duì)本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn) 行復(fù)核和經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議、項(xiàng)目的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。 總務(wù)處具體負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資的驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用、報(bào)廢進(jìn)行分類明細(xì)賬登記，會(huì)計(jì)會(huì)同總務(wù)處對(duì)財(cái)產(chǎn)物資定期進(jìn)行核對(duì)，做到賬、卡、實(shí)相符，并按期編報(bào)財(cái)產(chǎn)物資增減變動(dòng)情況表。支票由會(huì)計(jì)簽發(fā)，由出納具體輸辦理。會(huì)計(jì) 領(lǐng)、開收據(jù)，所有收入款項(xiàng)由會(huì)計(jì)開具收款收據(jù)后由出納負(fù)責(zé)收款，并加蓋收款人印章后方為合法收入憑據(jù)。 簽發(fā)支票所使用印章，由會(huì)計(jì)與出納分開保管。但不得兼收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核工作。 會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證的審核、記賬憑證的 填制，總賬及明細(xì)賬的登記，會(huì)計(jì)報(bào)表的編制并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析、說明，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的保管工作。 三、內(nèi)部牽制制度 內(nèi)部牽制制度的原則 :根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、財(cái)會(huì)制度對(duì)本公司的會(huì)計(jì)工作進(jìn)行控制監(jiān)督。 記 賬原則 :按記賬憑證的時(shí)序登記日記賬，按記賬憑證的明細(xì)科目登記明細(xì)分類賬，按記賬憑證匯總表登記總分類賬。其實(shí) 公司 。 會(huì)計(jì)根據(jù)工程結(jié)算單等填制有關(guān)結(jié)算記賬憑 證，登記明細(xì)賬。 會(huì)計(jì)根據(jù)銀行收、付款票據(jù)憑證填制記賬憑證、登記明細(xì)賬后交出納登記銀行、現(xiàn)金日記賬，之后交會(huì)計(jì)保管。 會(huì)計(jì)根據(jù)審公司無誤的原始支出憑證填制記賬憑證后交出納付款并登記 現(xiàn)金日記賬 后再交會(huì)計(jì)登記支出明細(xì) 賬，并保管憑證。按月 (季 )、年度編報(bào)。會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置分為總分類賬、明細(xì)分類賬和日記賬 。運(yùn)用借貸記賬法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算 。 積極完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)工作。 協(xié)同會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)收支監(jiān)督工作，及時(shí)結(jié)賬和傳遞會(huì)計(jì)憑證。 保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，保管有關(guān)印章和空白票、據(jù)。 積極完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的 其他有關(guān)工作。 自覺遵守會(huì)計(jì)人員道德規(guī)范，工作盡職盡責(zé)。 按時(shí)辦理有關(guān)證、照年審工作，交納有關(guān)稅費(fèi)。 審核收支的原始憑證，企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì) 劃與預(yù)算制度范文 (最新精編 )(7 個(gè) doc5個(gè) ppt)保證按合法有效的原始憑證填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表。 ㈡會(huì)計(jì)崗位 認(rèn)真執(zhí)行財(cái)會(huì)規(guī)章制度，依法建立總賬、明細(xì)賬及其他輔助賬簿，相比看 融資 。 模范遵守會(huì) 計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，努力當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。 參與擬定項(xiàng)目申報(bào)文件、經(jīng)濟(jì) 合同 (協(xié)議 )及其他經(jīng)濟(jì)文件 。 督促本公司的會(huì)計(jì)人員依法建賬、依法核算，保證會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序、科學(xué)，并依法對(duì)本公司的預(yù)算計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。其崗位職責(zé)如下 : ㈠財(cái)會(huì)主管崗位 按國(guó)家有關(guān)財(cái)政財(cái)經(jīng)方針政策、法律法規(guī)、規(guī)章制度組織制定和修訂本公司的財(cái)會(huì)管理制度。小額貸款公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度 為了規(guī)范我公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，保障我公司的信貸工作正常開展，本著 增收節(jié)支，勤儉辦事業(yè) 的原則，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。 一、會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度 本公司設(shè)置三個(gè)工作崗位，財(cái)會(huì)主管、會(huì)計(jì)崗位和出納崗位。 具體負(fù)責(zé)組織本公司財(cái)會(huì)工作，組織編制本公司的預(yù)算計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃，審核監(jiān)督本公司的財(cái) 務(wù)收支。 定期或根據(jù)實(shí)際需要審核 (查 )本公司的財(cái)務(wù)報(bào)告 (表 )，并負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)做好項(xiàng)目的審查、申報(bào)、檢查和指導(dǎo)等工作。 積極完成公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)工作。進(jìn)行固定資產(chǎn)核算以及往來賬項(xiàng)的結(jié)算等工作。 定期對(duì)本公司的
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