小額貸款公司財務會計管理制度-wenkub.com
2024-09-02 09:07 本頁面
【正文】 分析與論證 。抓住關鍵，分析預測 。債權、債務構成及原因分析等。 八、財務會計分析制度 定期 (季末、年末 )或根據(jù)實際需要對本公司經(jīng)濟活動狀況、預算計劃的執(zhí)行情況進行分析。 支出必須取得合法的原始憑證，由經(jīng)手人、證明人簽字送會計審核無誤后再報公司總經(jīng)理審批。屬于過失的責任事故造成的，應當給予過失人以必要的經(jīng)濟、行政處罰，作損失處理 。 財產(chǎn)清查期限為 :固定資產(chǎn)至少每年年終盤點一次 。 原始憑證不得外借。 自制原始憑證必須有財會主管的簽名或蓋章，對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位的公章。固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等實物與賬面記錄是否相符。 稽核的方法內(nèi)容包括 :原始憑證是否合法真實 。 財務主管必須每月定期核對銀行存款、庫存現(xiàn)金結余數(shù) 。 會計負責對原始憑證進行審核，財務主管負責對原始憑證進行復核。發(fā)票、支票不得事前簽好公私章，預留印簽。 空白收款收據(jù)和空白支票設登記簿登記，由會計保管、核銷。 出納根據(jù)審核無誤的有關原始憑證登記銀行日記賬及現(xiàn)金日記賬，聽聽 改制重組 。 月底、年底會計根據(jù)有關余額作必要調(diào)賬后結賬并編制會計報表，編寫財務報告說明書，盡可能地說明、分析本公司的財務計劃執(zhí)行情況和財務狀況。 記賬憑證的審核要求 :某公司績效考核計劃手冊 (6 個 doc3 個 ppt)審核記賬憑證名稱、填制日期和編號、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容摘要、會計科目和金額、所附的原始憑證張數(shù)、記賬憑證的填制人、記賬人、復核人的簽名或蓋章。 會計定期匯總賬憑證，填制記賬憑證匯總表，登記總賬。會計報表的種類為資產(chǎn)負債表、收入支出表和其他表 。 二、賬務處理程序 制度 按照企業(yè)單位財會制度的規(guī)定設置、使用和審核會計科目和明細科目 。 嚴格遵守和執(zhí)行銀行結算制度、現(xiàn)金管理制度，定期盤點庫存現(xiàn)金和有價證券，保證賬款符。 積極參加政治學習，刻苦學習業(yè)務和參加財政或上級主管部門組織的業(yè)務培訓，不斷提高自身的綜合素質(zhì)企業(yè)安全培訓制度 (最新精編 )(25 個 doc):。 定期對本公司的固定資產(chǎn)、進行清理。 積極完成公司領導安排的其他有關工作。 定期或根據(jù)實際需要審核 (查 )本公司的財務報告 (表 )，并負責向公司領導匯報，促進財務管理和經(jīng)營管理水平的提高。 一、會計人員崗位責任制度 本公司設置三個工作崗位，財會主管、會計崗位和出納崗位。其崗位職責如下 : ㈠財會主管崗位 按國家有關財政財經(jīng)方針政策、法律法規(guī)、規(guī)章制度組織制定和修訂本公司的財會管理制度。 參與擬定項目申報文件、經(jīng)濟 合同 (協(xié)議 )及其他經(jīng)濟文件 。 ㈡會計崗位 認真執(zhí)行財會規(guī)章制度，依法建立總賬、明細賬及其他輔助賬簿，相比看 融資 。 按時辦理有關證、照年審工作，交納有關稅費。 積極完成上級領導安排的 其他有關工作。 協(xié)同會計做好財務收支監(jiān)督工作，及時結賬和傳遞會計憑證。運用借貸記賬法進行會計核算 。按月 (季 )、年度編報。 會計根據(jù)銀行收、付款票據(jù)憑證填制記賬憑證、登記明細賬后交出納登記銀行、現(xiàn)金日記賬，之后交會計保管。其實 公司 。 三、內(nèi)部牽制制度 內(nèi)部牽制制度的原則 :根據(jù)國家財經(jīng)法律、會計法律、法規(guī)、財會制度對本公司的會計工作進行控制監(jiān)督。但不得兼收入、費用、債權、債務賬簿的登記工作以及稽核工作。會計 領、開收據(jù)，所有收入款項由會計開具收款收據(jù)后由出納負責收款，并加蓋收款人印章后方為合法收入憑據(jù)。 總務處具體負責財產(chǎn)物資的驗收入庫、領用、報廢進行分類明細賬登記，會計會同總務處對財產(chǎn)物資定期進行核對，做到賬、卡、實相符，并按期編報財產(chǎn)物資增減變動情況表。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理，并及時向公司領導報告，請求查明原因，追究當事人的責任。經(jīng)常核對債權、債務往來賬項 。記賬憑證是否附有合法完整的原始憑證 。 財務主管、會計、出納必須對財務收支情況、會計資料的合法性和真實性負責。 原始憑證的填制必須記錄真實、填制及時、內(nèi)容完整、書寫清楚、數(shù)字準確、責任明確。其他單位如因特殊原因需要調(diào)閱或復制會計憑證時，必須經(jīng)公司領導批準后，方能辦理調(diào)閱或復制手續(xù)。貨幣資金、有價證券至少每月盤點一次。屬于違法的，應當依法追究責任。 嚴格執(zhí)行 一支筆 審批制度，即由公司總經(jīng)理負責審批。提供經(jīng)濟預測、決策資料，為領導決策服務。 財務活動分析的基本要求為 :情況真實、要點明確、問題抓準、建議可行、文字簡練。提出可行措施，解決問題。提出建議或措施。 財務活動分析的格式結構 :財務狀況總的評價 。指標對比，揭露 問題 。流動資產(chǎn)與固定資產(chǎn)使用效果分析 。 重 大項目開支必須經(jīng)公司領導班子集體研究決定后由總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。對違反國家財會制度規(guī)定的財務支出，財務不予辦理。 盤點結果處理 :盤盈部分應及時補記入賬，盤虧損失 ，屬于自然災害等特殊情況造成的，由公司領導批準銷賬 。 財產(chǎn)清查由總務處組織進行。對于確實無法取得的原始憑證，如車、船、飛機票等應 由當事人寫明詳細情況，經(jīng)公司領導批準后，方能作為原始憑證報賬。 原始憑證內(nèi)容必須具備 :憑證的名稱、填制憑證日期、填制憑證單位的名稱和蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。會計報表與總賬或明細賬是否相符 。
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