小額貸款公司財務(wù)會計管理制度(已修改)
2024-09-22 09:07 本頁面
【正文】 小額貸款公司財務(wù)會計管理制度 為了規(guī)范我公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，保障我公司的信貸工作正常開展，本著 增收節(jié)支，勤儉辦事業(yè) 的原則，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。 一、會計人員崗位責任制度 本公司設(shè)置三個工作崗位，財會主管、會計崗位和出納崗位。其崗位職責如下 : ㈠財會主管崗位 按國家有關(guān)財政財經(jīng)方針政策、法律法規(guī)、規(guī)章制度組織制定和修訂本公司的財會管理制度。 具體負責組織本公司財會工作，組織編制本公司的預(yù)算計劃、財務(wù)計劃，審核監(jiān)督本公司的財 務(wù)收支。 督促本公司的會計人員依法建賬、依法核算，保證會計工作規(guī)范有序、科學(xué)，并依法對本公司的預(yù)算計劃、財務(wù)計劃執(zhí)行情況進行監(jiān)督。 定期或根據(jù)實際需要審核 (查 )本公司的財務(wù)報告 (表 )，并負責向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，促進財務(wù)管理和經(jīng)營管理水平的提高。 參與擬定項目申報文件、經(jīng)濟 合同 (協(xié)議 )及其他經(jīng)濟文件 。協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)做好項目的審查、申報、檢查和指導(dǎo)等工作。 模范遵守會 計人員職業(yè)道德規(guī)范，努力當好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。 積極完成公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)工作。 ㈡會計崗位 認真執(zhí)行財會規(guī)章制度，依法建立總賬、明細賬及其他輔助賬簿，相比看 融資 。進行固定資產(chǎn)核算以及往來賬項的結(jié)算等工作。 審核收支的原始憑證，企業(yè)經(jīng)營計 劃與預(yù)算制度范文 (最新精編 )(7 個 doc5個 ppt)保證按合法有效的原始憑證填制會計憑證、登記會計賬簿、編制會計報表。 定期對本公司的固定資產(chǎn)、進行清理。 按時辦理有關(guān)證、照年審工作，交納有關(guān)稅費。 妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表等有關(guān)會計資料。 自覺遵守會計人員道德規(guī)范，工作盡職盡責。 積極參加政治學(xué)習，刻苦學(xué)習業(yè)務(wù)和參加財政或上級主管部門組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高自身的綜合素質(zhì)企業(yè)安全培訓(xùn)制度 (最新精編 )(25 個 doc):。 積極完成上級領(lǐng)導(dǎo)安排的 其他有關(guān)工作。 ㈢出納崗位 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，逐筆順序及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，保管有關(guān)印章和空白票、據(jù)。 嚴格遵守和執(zhí)行銀行結(jié)算制度、現(xiàn)金管理制度，定期盤點庫存現(xiàn)金和有價證券，保證賬款符。 協(xié)同會計做好財務(wù)收支監(jiān)督工作，及時結(jié)賬和傳遞會計憑證。 自覺遵守會計人員職業(yè)道德規(guī)范，及時參加政治學(xué)習和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高自身政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)。 積極完成上級領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)工作。 二、賬務(wù)處理程序 制度 按照企業(yè)單位財會制度的規(guī)定設(shè)置、使用和審核會計科目和明細科目 。運用借貸記賬法進行會計核算 。會計憑證的格式采用借貸記賬法的格式 。會計賬簿的設(shè)置分為總分類賬、明細分類賬和日記賬 。會計報表的種類為資產(chǎn)負債表、收入支出表和其他表 。按月 (季 )、年度編報。 會計根據(jù)出納簽章收款后的收入憑據(jù)定期匯總填制收入記賬憑證，同時登記收入明細賬，之后及時交給出納登記 現(xiàn)金日記賬 ，然后再交會計保管。 會計根據(jù)審公司無誤的原始支出憑證填制記賬憑證后交出納付款并登記 現(xiàn)金日記賬 后再交會計登記支出明細 賬，并保管憑證。 會計定期匯總賬憑證，填制記賬憑證匯總表，登記總賬。 會計根據(jù)銀行收、付款票據(jù)憑證填制記賬憑證、登記明細賬后交出納登記銀行、現(xiàn)金日記賬，之后交會計保管。 會計根據(jù)實物保管部門編制的 財產(chǎn) 變動情況表及有關(guān)原始憑證，核對后填制記賬憑證，登記明細賬。 會計根據(jù)工程結(jié)算單等填制有關(guān)結(jié)算記賬憑 證，登記明細賬。 記賬憑證的審核要求 :某公司績效考核計劃手冊 (6 個 doc3 個 ppt)審核記賬憑證名稱、填制日期和編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、會計科目和金額、所附的原始憑證張數(shù)、記賬憑證的填制人、記賬人、復(fù)核人的簽名或蓋章。其實 公司 。審核完畢后還需簽上審核人的名字蓋章。 記 賬原則 :按記賬憑證的時序登記日記賬，按記賬憑證的明細科目登記明細分類賬，按記賬憑證匯總表登記總分類賬。 月底、年底會計根據(jù)有關(guān)余額作必要調(diào)賬后結(jié)賬并編制會計報表，編寫財務(wù)報告說明書，盡可能地說明、分析本公司的財務(wù)計劃執(zhí)行情況和財務(wù)狀況。 三、內(nèi)部牽制制度 內(nèi)部牽制制度的原則 :根據(jù)國家財經(jīng)法律、會計法律、法規(guī)、財會制度對本公司的會計工作進行控制監(jiān)督。 財務(wù)主管具體督促貫徹、檢查本公司各項財務(wù)會計制度的執(zhí)行情況，直接對公司長負責。 會計負責對原始憑證的審核、記賬憑證的 填制，總賬及明細賬的登記，會計報表的編制并對財務(wù)報表進行分析、說明，負責會計檔案的保管工作。 出納根據(jù)審核無誤的有關(guān)原始憑證登記銀行日記賬及現(xiàn)金日記賬，聽聽 改制重組 。但不得兼收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核工作。 出納負責保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。 簽發(fā)支票所使用印章，由會計與出納分開保管。 空白收款收據(jù)和空白支票設(shè)登記簿登記，由會計保管、核銷。會計 領(lǐng)、開收據(jù)，所有收入款項由會計開具收款收據(jù)后由出納負責收款，并加蓋收款人印章后方為合法收入憑據(jù)。會計應(yīng)及時與出納核實收入款項。支票由會計簽發(fā)，由出納具體輸辦理。發(fā)票、支票不得事前簽好公私章，預(yù)留印簽。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1