【正文】 （三）應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款逾期 2 年以上、且有確鑿證明表明債務(wù)人已無力
。 第五節(jié) 資產(chǎn)損失管理 第三十六條 資產(chǎn)損失內(nèi)容 （一）因自然災(zāi)害、意外事故、失竊或責(zé)任事故造成現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)、工程物資等有形財(cái)產(chǎn)損失。 第三十四條 駕駛員里程補(bǔ)貼規(guī)定 每年根據(jù)實(shí)際里程數(shù)按每公里 元結(jié)算。 （三）報(bào)銷時(shí)間：出差、出國回來后十五天內(nèi)與財(cái)務(wù)結(jié)清，對(duì)逾期不結(jié)帳的借款按月息 2％ 由財(cái)會(huì)部門在借款人所得 中予以扣除，直至扣清為止。特殊情況需提前征得所在公司領(lǐng)導(dǎo)同意。 第三十二條 旅差費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 （一）住宿標(biāo)準(zhǔn)：一般員工每人每天 200 元以內(nèi)，中層以上干部每人每天300 元以內(nèi)。 第三十一條 私車費(fèi)用 金、銀、銅獎(jiǎng)業(yè)務(wù)員及中層 以上干部自購車輛，確因業(yè)務(wù)需要私車公用的，銅獎(jiǎng)業(yè)務(wù)員及中層以上干部，每年限報(bào) 10000 元以內(nèi)。 第三十條 通訊費(fèi)用 （一）個(gè)人通訊費(fèi)用包括個(gè)人手機(jī)話費(fèi)、小靈通話費(fèi)、住宅電話費(fèi)等，一般員工每月報(bào)銷話費(fèi) 100 元以內(nèi)，中層干部報(bào)銷 200 元以內(nèi)，公司經(jīng)理助理以上報(bào)銷 400 元以內(nèi)。 第四節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定 每一項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷必須 由經(jīng)辦人簽字和相應(yīng)權(quán)限范圍領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可報(bào)銷，具體明確規(guī)定如下： 第二十九條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 按有關(guān)經(jīng)營責(zé)任制規(guī)定予以核定，在核定金額內(nèi)開支，由經(jīng)辦人簽字，子公司經(jīng)理審批。 股份公司委派財(cái)務(wù)人員做好各公司財(cái)務(wù)核算工作， 每百萬美元進(jìn)出口總額收費(fèi) 5000 元，超 1000 萬美元部分按每百萬美元 3000 元收?。唤?jīng)批準(zhǔn)單獨(dú)配置財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)規(guī)模低于 1000 萬美元的獨(dú)立注冊(cè)業(yè)務(wù)公司及外運(yùn)、物業(yè)服務(wù)、生產(chǎn)制造等單位，按派駐財(cái)務(wù)人數(shù)每人每年 4 萬元標(biāo)準(zhǔn)收?。痪频?、房產(chǎn)公司，按派駐財(cái)務(wù)人數(shù)每人每年 6 萬元標(biāo)準(zhǔn)收取。進(jìn)口按進(jìn)口總額的 2‰收取，其中超過 5000 萬美元部分減半收取。 第二十七條 預(yù)提各種大型交易會(huì)會(huì)費(fèi)、出國費(fèi)用 第二十八條 大樓內(nèi)共同費(fèi)用 （一）大樓費(fèi)用：維修養(yǎng)護(hù)費(fèi)、水電費(fèi)憑股份公司物業(yè)部與業(yè)務(wù)公司（部門）簽訂的經(jīng)營場(chǎng)地使用協(xié)議及清單每月收取，各子公司應(yīng)及時(shí)支付并列入當(dāng)期費(fèi)用。 （三 ） 超支部分經(jīng)股份公司總經(jīng)理審批后在獎(jiǎng)金額度中列支。 第二十五條 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指企業(yè)為業(yè)務(wù)員經(jīng)營的合理需要而支付的費(fèi)用，各單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)總支出在以下范圍內(nèi)適度、從緊、按實(shí)列支： （一）股份公司直屬子公司每萬美元列支 150 元以內(nèi)（含下屬分公司招待費(fèi)開支）。 （二）每月按退稅申報(bào)金額的 %預(yù)提出 口退稅代理費(fèi)，在各業(yè)務(wù)員財(cái)務(wù)費(fèi)用 手續(xù)費(fèi)中列支。長期待攤費(fèi)用要求在 3 年內(nèi)攤銷完畢，每月末按應(yīng)分?jǐn)偟姆蓊~計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。 第二十三條 長期待攤費(fèi)用 長期待攤費(fèi)用是指發(fā)生的費(fèi)用，不能全部計(jì)入當(dāng)期損益，而應(yīng)在以后年度內(nèi)分期攤銷處理的有關(guān)費(fèi)用。因結(jié)算單據(jù)等原因而預(yù)提的修理費(fèi)用列入當(dāng)期費(fèi)用，實(shí)際結(jié)算時(shí)從預(yù)提費(fèi)用中列支。 第二十一條 低值易耗品 低值易耗品在領(lǐng)用時(shí)按一次性攤銷方法，全部攤銷完畢。 （二）風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金要求按出口總額的 %提取，視同各公 司經(jīng)理考核利潤，超 %提取部分，亦視同經(jīng)理考核利潤。規(guī)定職工自己負(fù)擔(dān)部分應(yīng)向職工收取或在工資中代扣代繳。 （三）職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)分別控制在工資總額的 14%、2%、 %范圍內(nèi)據(jù)實(shí)列支。 第三節(jié) 費(fèi)用支出和預(yù)提費(fèi)用規(guī)定 第十七條 工資、福利費(fèi)、工會(huì)費(fèi)及職工教育經(jīng)費(fèi) （一） 職工基本工資按 股份公司 《工資、獎(jiǎng)金、福利的規(guī)定》按實(shí)列支。 第十六條 國外傭金、理賠費(fèi)，憑合同、協(xié)議、結(jié)匯水單復(fù)印件、支付傭金申請(qǐng)表，由各公司財(cái)務(wù)科和部經(jīng)理審核、公司經(jīng)理審批（超過 5％ 的由股份公司總經(jīng)理室審批），股份公司財(cái)務(wù)部報(bào)外管局批準(zhǔn)后支付。代理合作業(yè)務(wù)在可付款限額內(nèi)支付。未按規(guī)定操作，按違規(guī)金額 1050%，向違規(guī)公司處以罰金，并對(duì)主要責(zé)任人按相關(guān)制度予以處罰。 （五）進(jìn)口付匯額 20 萬美元以上的，須股份公司總經(jīng)理室審批。 （三）代理合作業(yè)務(wù)必須先收款，后對(duì)外付款。 第十二條 進(jìn)口付匯 （一）進(jìn)口開證由各公司填妥單據(jù)后統(tǒng)一交股份公司財(cái)務(wù)部辦理或由被授權(quán)單位自行辦理。對(duì)不完全符合出口退稅條件的， 暫按兩倍稅額內(nèi)的金額從可付款限額中留抵。 （二）代理貨物出運(yùn)結(jié)匯后，業(yè)務(wù)員憑工廠增值稅發(fā)票、提單或倉單復(fù)印件、 經(jīng)代理合作客戶確認(rèn)的結(jié)算清單填寫《付款通知書》，部經(jīng)理審核，經(jīng)相應(yīng)權(quán)限范圍領(lǐng)導(dǎo)及其授權(quán)人審批簽字后，交財(cái)務(wù)人員。 （四 ）出納員必須根據(jù)付款通知單中財(cái)務(wù)人員和公司領(lǐng)導(dǎo)簽字金額支付貨款。 （二 ） 貨物出運(yùn)后，業(yè)務(wù)員憑 工廠增值稅發(fā)票（無發(fā)票的，憑工廠《開具發(fā)票承諾書》）； 《驗(yàn)貨報(bào)告單》（無驗(yàn)貨報(bào)告單的，財(cái)務(wù)視同驗(yàn)貨合格）； 進(jìn)倉單或提單復(fù)印件； 200 萬元以上提供《供方質(zhì)量監(jiān)控意見書》； 公司 ERP 業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)打印批準(zhǔn)狀態(tài)下《付款通知書》，由部經(jīng)理審核，且經(jīng)相應(yīng)權(quán)限范圍領(lǐng)導(dǎo)及其授權(quán)人審批簽字后，交財(cái)務(wù)科。 第二節(jié) 業(yè)務(wù)付款管理辦法 第九條 各業(yè)務(wù)公司應(yīng)自覺遵守股份公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)合同的有關(guān)約束條款，按照風(fēng)險(xiǎn)控制原則、計(jì)劃性原則、效益優(yōu)先原則、的要求，嚴(yán)格業(yè)務(wù)付款審批管理，控制對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資金投放。確因業(yè)務(wù)需要對(duì)外出借資金的，確定責(zé)任人和責(zé)任部門后，需報(bào)股份公司總經(jīng)理 室審批，由股份公司統(tǒng)一出借，并按股 份公司財(cái)務(wù)部規(guī)定的有關(guān)借款手續(xù)辦理。 第六條 股份公司內(nèi)部各成員單位之間不得互相借款、向外單位借款和向職工集資，若違反本規(guī)定將處以 3 萬元以上的罰款。 第四條 各公司每天將超 10 萬元資金及時(shí)存入股份公司財(cái)務(wù)部帳戶作為各公司存款，股份公司財(cái)務(wù)部將定期對(duì)各帳戶進(jìn)行抽查和公布結(jié)果。因正常生產(chǎn)經(jīng)營所需定額外臨時(shí)借款須報(bào)經(jīng)股份公司總經(jīng)理室批準(zhǔn)，并需辦理相應(yīng)的抵押擔(dān)保手續(xù)，或以法人代表人（或經(jīng)營者）的個(gè)人財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保辦 理借款。 第三條 各自屬生產(chǎn)企業(yè)定額內(nèi)借款：列入考核體系的，按年初銷售考核指標(biāo)每元配 人民幣周轉(zhuǎn) 4 次計(jì)算，季末按考核基數(shù)完成進(jìn)度進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，年末按銷售收入實(shí)績清算。定額內(nèi)借款按上年出口收匯實(shí)績每美元配 元，按上年進(jìn)口付匯實(shí)績每美元配 元周轉(zhuǎn) 4 次，季末按考核基數(shù)完成進(jìn)度進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，年末按實(shí)際收匯、付匯實(shí)績清算；出口押匯（貼現(xiàn)）按上年出口收匯實(shí)績每美元配 美元周轉(zhuǎn) 4 次，與各成員企業(yè)股本金折美元之和 (匯率參照年初外匯中間價(jià) )；進(jìn)口開證每美元配 美元周轉(zhuǎn) 4 次，與各成員企業(yè)股本金折美元之和 (匯率參照年初外匯中間價(jià) )。股份公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理具體實(shí)施。 第十九條 有本規(guī)定第十七條（二）、（三）所列違規(guī)行為之一的，依照下列規(guī)定予以處罰： （一）取消相關(guān)責(zé)任人各類先進(jìn)評(píng)比； （二）扣減責(zé)任業(yè)務(wù)單位經(jīng)理和責(zé)任人年終考核獎(jiǎng)； （三）視違規(guī)行為情節(jié)輕重，下調(diào)直至取消責(zé)任業(yè)務(wù)單位各類先進(jìn)評(píng)比。 第十八條 規(guī)范經(jīng)營保證金留置期限為 2 年。在違規(guī)行為外部處罰決定下達(dá)之日起往前追溯 2 年中，同一責(zé)任人如無同類型的違規(guī)行為的，處以與外部處罰同等金額的違規(guī)罰款；如有同類型的其他違規(guī)行為的，違規(guī)罰款金額倍數(shù)等于 2 年中此類型的違規(guī)次數(shù)。 （二）對(duì)外部違規(guī)處罰金額在 1 萬元人民幣及以上的嚴(yán)重違規(guī)行為，收取與外部處罰同等金 額的保證金，并處以違規(guī)罰款。 第十七條 股份公司按照違規(guī)行為的情節(jié)輕重，對(duì)責(zé)任業(yè)務(wù)單位處以外部罰款 1－ 10 倍的內(nèi)部罰款處罰。 第十五條 違規(guī)行為包括外部處罰金額 1 萬元人民幣以下的一般違規(guī)行為，外部處罰金額 1 萬元人民幣及以上的嚴(yán)重違規(guī)行為和知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)三種類型。以上資料次年 4 月底前合并歸檔，移交股份公司行政辦檔案室。 第十三條 股份公司業(yè)務(wù)管理部應(yīng)以業(yè)務(wù)公司為單位，建立《進(jìn)出口業(yè)務(wù)經(jīng)營行為規(guī)范化管理臺(tái)帳》，對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行記錄。如已構(gòu)成違規(guī)的，應(yīng)積極認(rèn)真地處 理，以將損失降低到最低限度。 第十條 股份公司業(yè)務(wù)管理部應(yīng)在總經(jīng)理室的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)各公司業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)經(jīng)營中可能發(fā)生違規(guī)事宜進(jìn)行預(yù)警，將各業(yè)務(wù)單位上報(bào)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查取證，并協(xié)助相關(guān)業(yè)務(wù)責(zé)任部門及時(shí)制定應(yīng)對(duì)措施化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 第九條 出現(xiàn)下列情況，業(yè)務(wù)經(jīng)營負(fù)責(zé)人應(yīng)在第一時(shí)間報(bào)告各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)理以及股份公司業(yè)務(wù)管理部，并以書面 形式報(bào)總經(jīng)理室。 第七條 遵守職業(yè)道德，禁止公司內(nèi)部違規(guī)爭(zhēng)搶客戶及貨源資源，禁止利用公司資源為個(gè)人或他人牟利，禁止利用職務(wù)之便，以飛單、受賄、索要回扣、貪污等不正當(dāng)手段謀取私利。 第五條 各業(yè)務(wù)單位開展加工貿(mào)易業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)加工貿(mào)易手冊(cè)及單證的申請(qǐng)制作，變更、核銷和保管，全程跟蹤手冊(cè)項(xiàng)下進(jìn)出口情況，嚴(yán)格按照整合型管理體系《加工貿(mào)易過程控制程序》文件要求操作。各責(zé)任業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)反饋海關(guān)商檢部門的處理進(jìn)展，并對(duì)保函出具有可能引起的一切后果承擔(dān)經(jīng)營責(zé)任。嚴(yán)禁涉證違規(guī)事件發(fā)生； （三）規(guī)范代理進(jìn)出口業(yè)務(wù)，杜絕“四自三不見業(yè)務(wù)”。 第四條 遵守海關(guān)及商檢規(guī)定，確保通關(guān)環(huán)節(jié)順暢，各業(yè)務(wù)單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行下列各項(xiàng)規(guī)定： （一）如實(shí)向海關(guān)申報(bào)進(jìn)出口貨物的品名、稅則號(hào)、數(shù)量、價(jià)格及其他應(yīng)當(dāng)申報(bào)的項(xiàng)目并照章納稅。各業(yè)務(wù)單位在任何展會(huì)展出的非我司自行開發(fā)的參展樣品應(yīng)事先取得供貨單位的商標(biāo)、專利、版權(quán)的權(quán)利人證書授權(quán)使用證明； （六）進(jìn)出口業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，需要向海關(guān)申報(bào)知識(shí)產(chǎn)權(quán)狀況的，應(yīng)如實(shí)向海關(guān)申報(bào)； （七）加大自主品牌的推廣和保護(hù)力度，維護(hù)公司的知識(shí)產(chǎn) 權(quán)權(quán)益。 第三條 加強(qiáng)商標(biāo)專利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)，杜絕侵權(quán)行為，各業(yè)務(wù)單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行下列各項(xiàng)規(guī)定： （一） 業(yè)務(wù)合同、代理協(xié)議及其評(píng)審要列明商標(biāo)、品牌、專利的使用情況； （二） 凡涉及客戶指定貼牌生產(chǎn)的訂單，應(yīng)要求客戶提供該品牌的權(quán)利人證明及商標(biāo)專利版權(quán)授權(quán)使用證書； （三） 加強(qiáng)貨源工廠管理和出貨查驗(yàn)，引導(dǎo)供貨企業(yè)共同加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán) 保護(hù)意識(shí)，確保所提供產(chǎn)品無侵權(quán)事項(xiàng)發(fā)生； （四）加強(qiáng)代理業(yè)務(wù)管理，經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應(yīng)掌握合作方所委托進(jìn)出口商品的知識(shí)產(chǎn)權(quán)有關(guān)情況，并審核相應(yīng)的合法手續(xù)。避免因合同協(xié)議不規(guī)范而使公司利益受損。 一、 進(jìn)出口業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)范 第一條 各業(yè)務(wù)單位開展進(jìn)出口業(yè)務(wù)，在遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)范的前提下，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行股份公司規(guī)定的以財(cái)務(wù)成本核算、業(yè)務(wù)分級(jí)審批、整合型管理體系為核心的業(yè)務(wù)操作流程。 第四章 業(yè)務(wù)管理制度 第一節(jié) 關(guān)于規(guī)范進(jìn)出口經(jīng)營行為的若干規(guī)定 為樹立 股份公司良好的社會(huì)形象，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)經(jīng)營秩序，更好地規(guī)范各子公司、業(yè)務(wù)部（以下統(tǒng)稱為業(yè)務(wù)單位）的進(jìn)出口經(jīng)營行為，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合股份公司的實(shí)際情況，特制訂本規(guī)定。 第五條 獎(jiǎng)?lì)~ 金、銀、銅獎(jiǎng)分別給予一次性物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì) 8000 元、 5000 元、 20xx 元。金、銀、銅獎(jiǎng)計(jì)分分別 為 800 分、 500 分、 200 分 及以上，且比上年均有增幅； 第四條 獎(jiǎng)項(xiàng)評(píng)選辦法 （一） 所有獲獎(jiǎng)單位均需全面完成當(dāng)年年度經(jīng)營考核責(zé)任制必保指標(biāo)，業(yè)務(wù)與管理工作無重大失誤 和違規(guī)行為 。 建議去掉以下二個(gè)獎(jiǎng)： （七） 境外開拓獎(jiǎng)：以境外企業(yè) 營業(yè)額和利潤計(jì)，每拾萬美元銷售額計(jì) 1分，每萬人民幣利潤計(jì) 1 分，控股或參股企業(yè)按股份比率計(jì)算，當(dāng)年度虧損的企業(yè)不計(jì)獎(jiǎng)。 條三條 各獎(jiǎng)項(xiàng)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn) （一） 外貿(mào)獎(jiǎng)： 根據(jù) 各子公司年度進(jìn)出口 收匯 額 排名 ,設(shè) 金 、銀、銅獎(jiǎng)各一名； （二） 外貿(mào)進(jìn)步獎(jiǎng)：按各子公司進(jìn)出口 收匯 額比上年同期 正 增 長率及凈增額排名 ,分別取 金 、銀、銅獎(jiǎng)各一名，上年出口收匯額低于 1000 萬美元的按 1000萬美元計(jì)； （三） 績效獎(jiǎng)：按各子公司 當(dāng) 年度稅后凈利潤 額排名 , 設(shè) 金 、銀、銅獎(jiǎng)各一名； （四） 績效進(jìn)步獎(jiǎng)： 根據(jù) 各子公司 當(dāng) 年度稅后凈利潤比上年同期 正 增 長 率 及凈增額排名 ,分別取 金 、銀、銅獎(jiǎng)各一名，上年度稅后凈利潤額低于 100 萬元的按 100 萬元計(jì) ； （五）特別 貢獻(xiàn)獎(jiǎng)：考核各公司對(duì)股份公司的貢獻(xiàn) 額 ，將各公司稅后凈利潤按股份公司在各子公司的實(shí)際投資比率折算， 根 據(jù)利潤多少，設(shè)金、銀、銅獎(jiǎng)各三名。 （四） 每一年度獲金獎(jiǎng)計(jì) 3 分，銀獎(jiǎng)得 2 分，銅獎(jiǎng)得 1 分，每次累計(jì)得 10分給予一 次性物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì) 5 萬 元 ，并享受股份公司榮譽(yù)職工的待遇。 若分公司中有業(yè)務(wù)員獲獎(jiǎng)的 ，核定分公司經(jīng)理獎(jiǎng)項(xiàng)時(shí)減去業(yè)務(wù)員獲的獎(jiǎng)項(xiàng)的相應(yīng)指標(biāo)。 第三條 評(píng)獎(jiǎng)辦法及獎(jiǎng)?lì)~ （一） 金、銀、銅獎(jiǎng)評(píng)選計(jì)分辦法：出口收匯或進(jìn)口用匯每萬美元計(jì) 1 分，利潤每萬元計(jì) 10 分。 以上創(chuàng)利是指財(cái)務(wù)報(bào)表中的收匯利潤，出口收匯或進(jìn)口用匯有逾期 3 個(gè)月以上的應(yīng)收賬款的按相關(guān)財(cái)務(wù)制度操作。 銀獎(jiǎng)：當(dāng)年為公司創(chuàng)利 40 萬元以上，且當(dāng)年積分在 600 分以上。 第四節(jié) 金、銀、銅獎(jiǎng)評(píng)選辦法 第一條