【正文】 更多免費下載，盡在管理資源吧（ ） 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！ （五）會計報表附注說明（單位：人民幣元） 合并會計報表附注說明 貨幣資金 項 目 現(xiàn)金 銀行存款 其他貨幣資金 合 計 63, 268,885, 13,285, 282,234, 109, 433,309, 27,946, 461,365, 以上銀行存款中， 2020年 6月 30日的外幣余額列示如下： 幣別 港幣 短期投資 項 目 股權(quán)投資 其中：股票投資 債權(quán)投資 其中：國債投資 131,494, 933, 130,561, 125,256, 131,494, 933, 130,561, 125,256, 4,404。 15% 99% 已納入合并會計報表的控股 子公司及合營公司概況列示如下： 占注冊資本 企業(yè)名稱 司 廣東省佛開高速公路人民幣 34,000萬元 人民幣 17,340萬元 有限公司 廣東高速科技投資有人民幣 10,000萬元 人民幣 9,500萬元 限公司 西藏中科儲能技術(shù)開發(fā)有限公司 人民幣 100萬元 人民幣 99萬元 99% 95% 51% 注冊資本 實際投資額 和權(quán)益比例 75% 主營業(yè)務(wù) 主營廣佛高速公路的建設(shè)、施工、收費和養(yǎng)護管理 經(jīng)營管理佛開高速公路及其配套的拯救、維修 投資科技產(chǎn)業(yè)及提供相關(guān)咨詢服務(wù) 金屬空氣電池、燃料 電池、儲能技術(shù)的研制、開發(fā)及相關(guān)產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售，技術(shù)轉(zhuǎn)讓、咨詢。 根據(jù)企業(yè)所得稅法，廣東高速科技投 資有限公司按照 33％稅率征收企業(yè)所得稅。 根據(jù)企業(yè)所得稅法，廣東省佛開高速公路有限公司按照 33％稅率征收企業(yè)所得稅。 所得稅 根據(jù)外商投資企業(yè)所得稅法，廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司 2020 年按照33%稅率征收。 2合并會計報表編制方法 在編制合并報表時，對于母公司所控制的境內(nèi)外所有子公司納入合并范圍，包括擁有其過半數(shù)以上權(quán)益性資本的被投資企業(yè)，其他對于被投資企業(yè)雖然不持有其過半數(shù)以上的權(quán)益性資本，但能實施控制的企業(yè)。 （ 2）廣佛高速公路有限公司按有關(guān)規(guī)定補記 2020年度地方所得稅 4,454,元。 會計差錯的更正 （ 1）根據(jù)（ 2020）羊?qū)徸值?559號《 2020年企業(yè)所得稅匯算清繳工作報告》廣東省佛開高速公路有限公司須補繳 2020年度企業(yè)所得稅 14,931,。 1收入確認原則 通行費收入是以過路（橋 ）車輛經(jīng)過收費亭售出通行費票據(jù)時即為收入實現(xiàn)。 1應(yīng)付債券的核算方法 對發(fā)行的債券，按債券的票面價值入賬。 期末檢查各項無形資產(chǎn)預計給公司帶來未來經(jīng)濟利益的能力，對預計可收回金額低于賬面價值的，在中期期末或年度終了計提無形資產(chǎn)減值準備。 無形資產(chǎn)自取得當月起在預計使用年限內(nèi)分期平均攤銷，計入損益。 1借款費用的會計處理方法 為購建固定資產(chǎn)的專門借款所發(fā)生的借款利息，在固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前按規(guī)定予以資本化；屬于固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)后發(fā)生的，則計入當期的財務(wù)費用。在建工程在完工交付使用后，按實際發(fā)生的全部支出確認為固 定資產(chǎn)；若所建造的固定資產(chǎn)已達到預定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，應(yīng)自達到預定可使用狀態(tài)之日起，按估計的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并按規(guī)定計提折舊，待辦理竣工決算手續(xù)后再作調(diào)整。 期末對固定資產(chǎn)逐項進行檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等導致其可收回金額低于賬面價值的，按單項固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面價值的差額，在中期期末或年度終了計提固定資產(chǎn)減值準備。公司接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的長期債權(quán)投資，或以應(yīng)收債權(quán)換入的長期債權(quán)投資，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為初始投資成本，涉及補價，則根據(jù)收到或支付的補價，分別按減去或加上補價后的余額作為初始投資成本；以非貨幣性交易換入的長期債權(quán)投資，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為初始投資成本，涉及補價的，則根據(jù)收到或支付的補價，分別按減去或加上補價后的余額作為初始投資成本。 （ 2）長期債權(quán)投資 本公司以現(xiàn)金購入的長期債權(quán)投資，按實際支付的全部價款（包括支付的稅金、手續(xù)費等相關(guān)費用）減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息，作為初始投資成本。確認被 投資單位發(fā)生的凈虧損，以股權(quán)投資賬面價值減記至零為限。 本公司對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額 20％以下，或?qū)ζ渌麊挝坏耐顿Y雖占該單位的投資有表決權(quán)資本總額 20％或 20％以上，但不具有重大影響，采用成本法核算。以非貨幣性交易換入的長期股權(quán)投資（包括以股權(quán)投資換股權(quán)投資），按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為初始投資成本；涉及補價的，則根據(jù)收到或支付的補價，分別按減去或加上補價后的余額作為初始投資成本。 存貨跌價按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提?。蝗绻麛?shù)量繁多、單價較低的存貨，可按存貨類別計量成本與可變現(xiàn)凈值 。存貨采用永續(xù)盤存制。 1－ 2年 10％ 2－ 3年 30％ 3－ 4年 50％ 更多免費下載，盡在管理資源吧（ ） 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！ 4－ 5年 90％ 對以下情況可全額提取壞 賬準備：有確鑿證據(jù)證明不能收回的應(yīng)收款項；逾期五年以上，收回可能性不大的應(yīng)收款項；債務(wù)單位已宣布撤銷、破產(chǎn)、資不抵債，經(jīng)清償后證明無法收回的應(yīng)收款項；發(fā)生不可抗拒的自然災害導致債務(wù)單位停產(chǎn)而在短時間內(nèi)無法全額償付債務(wù)時。 壞賬核算方法 本公司的壞賬損失采用備抵法核算。 處置短期投資時，應(yīng)將短期投資的賬面價值與實際取得價款的差額，作為當期投資損益。 現(xiàn)金等價物的確定標準 本公司持有的期限短，流動性強，易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金，價值變動風險很小的投資為現(xiàn)金等價物。 記賬原則和計價基礎(chǔ) 本公司按照權(quán)責發(fā)生 制記賬，除改組時折股資產(chǎn)以重估價值計價外，其余按實際成本計價。 會計年度 本公司采用公歷年為會計年度，即自公歷每年 1月 1日起至 12月 31日止。 本公司在本會計期間出售廣東金道達高速公路經(jīng)濟開發(fā)有限公司 全部股權(quán)及股東權(quán)益，投資成立了廣東江中高速公路有限公司。 廣佛高速公路有限公司投資了南海市雅瑤樞紐立交項目建設(shè)有限公司、佛山市謝邊樞紐立交項目建設(shè)有限公司。 1本公司主營范圍是高速公路、汽車專用公路、橋梁的建設(shè)施工，公路 、橋梁的收費和養(yǎng)護管理，汽車加油、拯救、維修、清洗。 1996年 6月，經(jīng)廣東省經(jīng)濟體制改革委員會和廣東省證券監(jiān)督管理委 員會以粵體改 [1996]67 號文批復同意，本公司部分非國有法人股東向馬來西亞怡保工程有限公司轉(zhuǎn)讓非國有法人股2,000萬股。 廣州羊城會計師事務(wù)所有限公司 中國注冊會計師 劉佩蓮 更多免費下載，盡在管理資源吧（ ） 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！ 中國注冊會計師 劉杰生 中 國 在審計過程中，我們結(jié)合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計驗證程序。這些會計報表由貴公司負責，我們的責任是對這些會計報表發(fā)表審計意見。嚴禁涉及違反及不良行為。接受投訴的部門和員工，應(yīng)當為投訴人嚴格保密。 1 接受咨詢的部門應(yīng)給予及時、明確的指導并為當事人保 密。 利益沖突的處理 員工的直系親屬從事可能會與公司利益發(fā)生沖突的業(yè)務(wù)時，公司員工應(yīng)向公司申報，并提出職務(wù)上的回避。 1 員工不得利用內(nèi)幕消息，在損害公 司利益或者處于比公司以外人士較為有利的情況下謀取個人利益。 只有在對方饋贈的禮物價值較小（按公認標準），接受后不會影響正確處理與對方的業(yè)務(wù)關(guān)系，而拒絕會被視為失禮的情況下，可以在公開的場合下接受。 禁止下列情形的兼職： （ 1） 在公司內(nèi)從事外部的兼職工作，或者利用公司的工作時間和其他資源從事所兼任的工作； （ 2） 兼職于公司的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位或者商業(yè)競爭對手； （ 3） 所兼任的工作構(gòu)成對本單位的商業(yè)競爭； （ 4） 因兼職影響本職工作或有損公司形象的； 個人投資 員工可以在不與公司利益發(fā)生沖突的前提下，從事合法的投資活動，但禁止下列情形的個人投資： （ 1） 參與經(jīng)營管理的； （ 2） 投資于公司 的客戶或商業(yè)競爭對手的； （ 3） 以職務(wù)之便向投資對象提供利益的； （ 4） 以直系親屬名義從事上述三項投資行為的。 經(jīng)營活動 員工除本職日常業(yè)務(wù)外，未經(jīng)公司法人代表授權(quán)或批準，不能從事下列活動： （ 1） 以公司名義考察、談判、簽約； （ 2） 以公司名義提供擔保、證明； （ 3） 以公司名義對新聞媒介發(fā)表意見、消息； （ 4） 代表公司 出席公眾活動。任何私人理由都不應(yīng)成為其職務(wù)行為的動機。 更多免費下載，盡在管理資源吧（ ） 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！ 基本原則 公司 倡導守法、廉潔、誠實、敬業(yè)的職業(yè)道德。 2 一般來說您均有機會參與公司每年定期或不定期舉行的各項活動，例如公司周年慶?；顒印⒓文耆A春節(jié)晚會、郊游等。其它待遇按國家有關(guān)規(guī)定辦理； 已領(lǐng)取《獨生子女證》獨生子女醫(yī)療費實行包干管理； 生日禮物 2 每到您生日時，會得到公司贈予的由總經(jīng)理簽名的賀卡，祝愿您 生日快樂 。 賀儀與奠儀 1 賀儀 如您辦理了結(jié)婚登記手續(xù)（限轉(zhuǎn)正后），符合晚婚條件，請將結(jié)婚證于注冊后一個月內(nèi)到公司人事部辦理有關(guān)登記手續(xù)，公司工會致新婚賀儀人民幣 300 元整； 1 奠儀 員工在直系親屬不幸去世半個月內(nèi)知會人事部，公司工會將致奠儀人民幣 500元整（按直系親屬人數(shù)計算）。計劃生育假按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 1 哺乳假 小孩一周歲以內(nèi)，上班時間給母親每天哺乳時間一小時（不含午餐時間）。 1 異轉(zhuǎn)假 異地辦理行政戶糧關(guān)系轉(zhuǎn)移手續(xù)，給為期 7天的假期，路程時間另計。 （ 6） 享受探親假，按國家規(guī)定核報路費； 公休假 工齡（年） 公休假時間 1≤Y5 5天 5≤Y10 7天 10≤Y20 10天 Y≥20 14天 （ 1） 工齡是指參加工作后的連續(xù)工作年限 （ 2） 碩士以上學齡計入工 齡； 婚假 公司對依