【正文】 固定資產(chǎn)除部分按重置價(jià)值計(jì)價(jià)外，其余均按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。期末對(duì)委托貸款本金進(jìn)行全面檢查，如果有跡象表明委托貸款本金高于可收回金額的，在中期期末或年度終了計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。1委托貸款委托貸款按實(shí)際委托的貸款金額入賬。投資收益是按實(shí)際收到或經(jīng)確定轉(zhuǎn)讓金額時(shí)確認(rèn)收益。長(zhǎng)期債券按期計(jì)提利息收入計(jì)入當(dāng)期損益。公司接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的長(zhǎng)期債權(quán)投資，或以應(yīng)收債權(quán)換入的長(zhǎng)期債權(quán)投資，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為初始投資成本，涉及補(bǔ)價(jià)，則根據(jù)收到或支付的補(bǔ)價(jià)，分別按減去或加上補(bǔ)價(jià)后的余額作為初始投資成本；以非貨幣性交易換入的長(zhǎng)期債權(quán)投資，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為初始投資成本，涉及補(bǔ)價(jià)的，則根據(jù)收到或支付的補(bǔ)價(jià)，分別按減去或加上補(bǔ)價(jià)后的余額作為初始投資成本。（2）長(zhǎng)期債權(quán)投資本公司以現(xiàn)金購(gòu)入的長(zhǎng)期債權(quán)投資，按實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款（包括支付的稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用）減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息，作為初始投資成本。確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以股權(quán)投資賬面價(jià)值減記至零為限。本公司對(duì)其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額20％以下，或?qū)ζ渌麊挝坏耐顿Y雖占該單位的投資有表決權(quán)資本總額20％或20％以上，但不具有重大影響，采用成本法核算。以非貨幣性交易換入的長(zhǎng)期股權(quán)投資（包括以股權(quán)投資換股權(quán)投資），按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為初始投資成本；涉及補(bǔ)價(jià)的，則根據(jù)收到或支付的補(bǔ)價(jià)，分別按減去或加上補(bǔ)價(jià)后的余額作為初始投資成本。存貨跌價(jià)按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提??；如果數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，可按存貨類(lèi)別計(jì)量成本與可變現(xiàn)凈值。存貨采用永續(xù)盤(pán)存制。 賬 齡 計(jì) 提 比 例 1－2年 10％ 2－3年 30％ 3－4年 50％ 4－5年 90％對(duì)以下情況可全額提取壞賬準(zhǔn)備：有確鑿證據(jù)證明不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)；逾期五年以上，收回可能性不大的應(yīng)收款項(xiàng)；債務(wù)單位已宣布撤銷(xiāo)、破產(chǎn)、資不抵債，經(jīng)清償后證明無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)；發(fā)生不可抗拒的自然災(zāi)害導(dǎo)致債務(wù)單位停產(chǎn)而在短時(shí)間內(nèi)無(wú)法全額償付債務(wù)時(shí)。 壞賬核算方法本公司的壞賬損失采用備抵法核算。短期投資期末按成本與市價(jià)孰低計(jì)價(jià)，短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備采用成本與市價(jià)孰低的原則對(duì)單項(xiàng)投資計(jì)提，如果單項(xiàng)投資市價(jià)低于成本價(jià)的，按其差額一次性計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。短期投資核算方法短期投資按取得時(shí)實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款（包括稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用）扣除已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息后的余額計(jì)入投資成本，持有期間所獲得的股利或利息沖減短期投資賬面價(jià)值。外幣業(yè)務(wù)核算方法當(dāng)發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)，將有關(guān)外幣金額按業(yè)務(wù)發(fā)生的當(dāng)天中國(guó)銀行市場(chǎng)匯價(jià)中間價(jià)折合人民幣記賬，月份終了，外幣余額按照月末市場(chǎng)匯價(jià)中間價(jià)折合人民幣,差額作為匯兌損益，列作當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。 （二）主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法會(huì)計(jì)制度本公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。本公司在本會(huì)計(jì)期間出售廣東金道達(dá)高速公路經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)有限公司全部股權(quán)及股東權(quán)益，投資成立了廣東江中高速公路有限公司。廣佛高速公路有限公司投資了南海市雅瑤樞紐立交項(xiàng)目建設(shè)有限公司、佛山市謝邊樞紐立交項(xiàng)目建設(shè)有限公司。1本公司主營(yíng)范圍是高速公路、汽車(chē)專(zhuān)用公路、橋梁的建設(shè)施工，公路、橋梁的收費(fèi)和養(yǎng)護(hù)管理，汽車(chē)加油、拯救、維修、清洗。截至2002年6月30日止，本公司的股本結(jié)構(gòu)如下：(一)本公司根據(jù)2000年度股東大會(huì)決議，以2000年末的總股本838,078,499股為基數(shù)，向全體股東按10∶5的比例，以資本公積金轉(zhuǎn)增股本419,039,249股。經(jīng)深圳證券交易所同意，公司的內(nèi)部職工股5,（其中董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員持有的132,722股暫時(shí)凍結(jié)），于2001年2月5日上市流通。1998年1月，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)字[1997]486號(hào)和487號(hào)文批準(zhǔn)，采用“全額預(yù)繳款，比例配售，余款即退”方式發(fā)行社會(huì)公眾股（A股）10,000萬(wàn)股，每股面值1元。經(jīng)中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部[1996]外經(jīng)貿(mào)資一函字第606號(hào)文批復(fù)，同意本公司為外商投資股份有限公司。1996年6月，經(jīng)廣東省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)和廣東省證券監(jiān)督管理委員會(huì)以粵體改[1996]67號(hào)文批復(fù)同意，本公司部分非國(guó)有法人股東向馬來(lái)西亞怡保工程有限公司轉(zhuǎn)讓非國(guó)有法人股2,000萬(wàn)股。 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）721,076, 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）7385,152, 其他74955, 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~7598,007, 不涉及現(xiàn)金收支的投資各籌資活動(dòng)：　　 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本76 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券77 融資租入固定資產(chǎn)78 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額　　 現(xiàn)金的期末余額7999,408, 減：現(xiàn)金的期初余額80277,782, 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額81 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額82 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額83178,374, 母公司現(xiàn)金流量表貨幣單位：人民幣元項(xiàng) 目行 次金 額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量　　 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1　 收到的稅費(fèi)返還3　 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金810,644, 現(xiàn)金流入小計(jì)910,644, 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金10　 支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金123,561, 支付各項(xiàng)稅費(fèi)1313,226, 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1891,863, 現(xiàn)金流出小計(jì)20108,652, 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~2198,007, 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量　　 收回投資所收到的現(xiàn)金22123,431, 取得投資收益所收到的現(xiàn)金2357,620, 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額25　 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28　 現(xiàn)金流入小計(jì)29181,052, 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金3023, 投資所支付的現(xiàn)金31135,798, 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金351,245, 現(xiàn)金流出小計(jì)36137,067, 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~3743,984, 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量　　 吸收投資所收到的現(xiàn)金38 借款所收到的現(xiàn)金40 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金43 現(xiàn)金流入小計(jì)44 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金45　 分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金46124,351, 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金52　 現(xiàn)金流出小計(jì)53124,351, 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~54124,351, 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響55　五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額56178,374, 　 　 　 　 47, 母公司利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表貨幣單位：人民幣元項(xiàng)目附注本期累計(jì)數(shù)上年同期累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　　 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　　 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加　　　二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)　　　 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)　1,595, 470, 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用　　　 管理費(fèi)用　15,097, 12,800, 財(cái)務(wù)費(fèi)用　1,422, 1,987, 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)　12,079, 10,341, 加：投資收益五（二）3103,471, 95,655, 補(bǔ)貼收入　　　 營(yíng)業(yè)外收入　955, 1,141, 減：營(yíng)業(yè)外支出　7, 四、利潤(rùn)總額　92,340, 86,454, 減：所得稅　1,456, 6,831, 少數(shù)股東損益　　　五、凈利潤(rùn)　90,883, 79,622, 加：年初未分配利潤(rùn)　226,881, 222,439, 其他轉(zhuǎn)入　　　六、可供分配的利潤(rùn)　317,765, 302,062, 減：提取法定盈余公積金　　　 提取法定公益金　　　 利潤(rùn)歸還投資　　　七、可供股東分配的利潤(rùn)　317,765, 302,062, 減：應(yīng)付優(yōu)先股股利　　　 提取任意盈余公積金　　　 應(yīng)付普通股股利　　　 轉(zhuǎn)作股本的普通股股利　　　八、未分配利潤(rùn)　317,765, 302,062, 　 股東權(quán)益： 　 　 遞延稅款貸項(xiàng) 　　　 負(fù) 債 合 計(jì) 　69,206, 261,053, 　　　　　　 母公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）貨幣單位：人民幣元負(fù)債及股東權(quán)益附注2002630200211 流動(dòng)負(fù)債： 　　　 短期借款 　　　 應(yīng)付票據(jù) 　　　 應(yīng)付賬款 　　　 預(yù)收賬款 　2,464, 　 應(yīng)付工資 　169, 228, 應(yīng)付福利費(fèi) 　627, 553, 應(yīng)付股利 　　125,711, 應(yīng)交稅金 　471, 4,828, 其他應(yīng)交款 　3, 　 其他應(yīng)付款 　62,596, 125,421, 預(yù)提費(fèi)用 　　　 預(yù)計(jì)負(fù)債 　　　 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 　　　 其他流動(dòng)負(fù)債 　　　 流 動(dòng) 負(fù) 債 合 計(jì) 　65,389, 256,743, 長(zhǎng)期負(fù)債： 　 　 無(wú)形資產(chǎn)　　　 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用　2,052, 3,318, 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)　　　 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)　2,052, 3,318, 遞延稅款：　 　 長(zhǎng)期股權(quán)投資五（二）21,907,284, 1,743,239, 長(zhǎng)期債權(quán)投資五（二）21,352,743, 1,365,760, 長(zhǎng)期房產(chǎn)投資五（二）26,442, 6,442, 長(zhǎng) 期 投 資 合 計(jì)五（二）23,266,470, 3,115,442, 固定資產(chǎn)：　 合并現(xiàn)金流量表貨幣單位：人民幣元項(xiàng) 目行 次金 額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量　　 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金