【正文】 固定資產除部分按重置價值計價外，其余均按實際成本計價。期末對委托貸款本金進行全面檢查，如果有跡象表明委托貸款本金高于可收回金額的，在中期期末或年度終了計提相應的減值準備。1委托貸款委托貸款按實際委托的貸款金額入賬。投資收益是按實際收到或經確定轉讓金額時確認收益。長期債券按期計提利息收入計入當期損益。公司接受的債務人以非現(xiàn)金資產抵償債務方式取得的長期債權投資，或以應收債權換入的長期債權投資，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為初始投資成本，涉及補價，則根據收到或支付的補價，分別按減去或加上補價后的余額作為初始投資成本；以非貨幣性交易換入的長期債權投資，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費作為初始投資成本，涉及補價的，則根據收到或支付的補價，分別按減去或加上補價后的余額作為初始投資成本。（2）長期債權投資本公司以現(xiàn)金購入的長期債權投資，按實際支付的全部價款（包括支付的稅金、手續(xù)費等相關費用）減去已到付息期但尚未領取的債券利息，作為初始投資成本。確認被投資單位發(fā)生的凈虧損，以股權投資賬面價值減記至零為限。本公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額20％以下，或對其他單位的投資雖占該單位的投資有表決權資本總額20％或20％以上，但不具有重大影響，采用成本法核算。以非貨幣性交易換入的長期股權投資（包括以股權投資換股權投資），按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費作為初始投資成本；涉及補價的，則根據收到或支付的補價，分別按減去或加上補價后的余額作為初始投資成本。存貨跌價按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取；如果數量繁多、單價較低的存貨，可按存貨類別計量成本與可變現(xiàn)凈值。存貨采用永續(xù)盤存制。 賬 齡 計 提 比 例 1－2年 10％ 2－3年 30％ 3－4年 50％ 4－5年 90％對以下情況可全額提取壞賬準備：有確鑿證據證明不能收回的應收款項；逾期五年以上，收回可能性不大的應收款項；債務單位已宣布撤銷、破產、資不抵債，經清償后證明無法收回的應收款項；發(fā)生不可抗拒的自然災害導致債務單位停產而在短時間內無法全額償付債務時。 壞賬核算方法本公司的壞賬損失采用備抵法核算。短期投資期末按成本與市價孰低計價，短期投資跌價準備采用成本與市價孰低的原則對單項投資計提，如果單項投資市價低于成本價的，按其差額一次性計提短期投資跌價準備。短期投資核算方法短期投資按取得時實際支付的全部價款（包括稅金、手續(xù)費等相關費用）扣除已宣告但尚未領取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息后的余額計入投資成本，持有期間所獲得的股利或利息沖減短期投資賬面價值。外幣業(yè)務核算方法當發(fā)生外幣業(yè)務時，將有關外幣金額按業(yè)務發(fā)生的當天中國銀行市場匯價中間價折合人民幣記賬，月份終了，外幣余額按照月末市場匯價中間價折合人民幣,差額作為匯兌損益，列作當期財務費用。記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。 （二）主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法會計制度本公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定。本公司在本會計期間出售廣東金道達高速公路經濟開發(fā)有限公司全部股權及股東權益，投資成立了廣東江中高速公路有限公司。廣佛高速公路有限公司投資了南海市雅瑤樞紐立交項目建設有限公司、佛山市謝邊樞紐立交項目建設有限公司。1本公司主營范圍是高速公路、汽車專用公路、橋梁的建設施工，公路、橋梁的收費和養(yǎng)護管理，汽車加油、拯救、維修、清洗。截至2002年6月30日止，本公司的股本結構如下：(一)本公司根據2000年度股東大會決議，以2000年末的總股本838,078,499股為基數，向全體股東按10∶5的比例，以資本公積金轉增股本419,039,249股。經深圳證券交易所同意，公司的內部職工股5,（其中董事、監(jiān)事及高級管理人員持有的132,722股暫時凍結），于2001年2月5日上市流通。1998年1月，經中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)字[1997]486號和487號文批準，采用“全額預繳款，比例配售，余款即退”方式發(fā)行社會公眾股（A股）10,000萬股，每股面值1元。經中華人民共和國對外貿易經濟合作部[1996]外經貿資一函字第606號文批復，同意本公司為外商投資股份有限公司。1996年6月，經廣東省經濟體制改革委員會和廣東省證券監(jiān)督管理委員會以粵體改[1996]67號文批復同意，本公司部分非國有法人股東向馬來西亞怡保工程有限公司轉讓非國有法人股2,000萬股。 經營性應收項目的減少（減：增加）721,076, 經營性應付項目的增加（減：減少）7385,152, 其他74955, 經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額7598,007, 不涉及現(xiàn)金收支的投資各籌資活動：　　 債務轉為資本76 一年內到期的可轉換公司債券77 融資租入固定資產78 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額　　 現(xiàn)金的期末余額7999,408, 減：現(xiàn)金的期初余額80277,782, 加：現(xiàn)金等價物的期末余額81 減：現(xiàn)金等價物的期初余額82 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額83178,374, 母公司現(xiàn)金流量表貨幣單位：人民幣元項 目行 次金 額一、經營活動產生的現(xiàn)金流量　　 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金1　 收到的稅費返還3　 收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金810,644, 現(xiàn)金流入小計910,644, 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金10　 支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金123,561, 支付各項稅費1313,226, 支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金1891,863, 現(xiàn)金流出小計20108,652, 經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額2198,007, 二、投資活動產生的現(xiàn)金流量　　 收回投資所收到的現(xiàn)金22123,431, 取得投資收益所收到的現(xiàn)金2357,620, 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現(xiàn)金凈額25　 收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金28　 現(xiàn)金流入小計29181,052, 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金3023, 投資所支付的現(xiàn)金31135,798, 支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金351,245, 現(xiàn)金流出小計36137,067, 投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額3743,984, 三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量　　 吸收投資所收到的現(xiàn)金38 借款所收到的現(xiàn)金40 收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金43 現(xiàn)金流入小計44 償還債務所支付的現(xiàn)金45　 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金46124,351, 支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金52　 現(xiàn)金流出小計53124,351, 籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額54124,351, 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響55　五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額56178,374, 　 　 　 　 47, 母公司利潤及利潤分配表貨幣單位：人民幣元項目附注本期累計數上年同期累計數一、主營業(yè)務收入　　　 減：主營業(yè)務成本　　　 主營業(yè)務稅金及附加　　　二、主營業(yè)務利潤　　　 加：其他業(yè)務利潤　1,595, 470, 減：營業(yè)費用　　　 管理費用　15,097, 12,800, 財務費用　1,422, 1,987, 三、營業(yè)利潤　12,079, 10,341, 加：投資收益五（二）3103,471, 95,655, 補貼收入　　　 營業(yè)外收入　955, 1,141, 減：營業(yè)外支出　7, 四、利潤總額　92,340, 86,454, 減：所得稅　1,456, 6,831, 少數股東損益　　　五、凈利潤　90,883, 79,622, 加：年初未分配利潤　226,881, 222,439, 其他轉入　　　六、可供分配的利潤　317,765, 302,062, 減：提取法定盈余公積金　　　 提取法定公益金　　　 利潤歸還投資　　　七、可供股東分配的利潤　317,765, 302,062, 減：應付優(yōu)先股股利　　　 提取任意盈余公積金　　　 應付普通股股利　　　 轉作股本的普通股股利　　　八、未分配利潤　317,765, 302,062, 　 股東權益： 　 　 遞延稅款貸項 　　　 負 債 合 計 　69,206, 261,053, 　　　　　　 母公司資產負債表（續(xù)）貨幣單位：人民幣元負債及股東權益附注2002630200211 流動負債： 　　　 短期借款 　　　 應付票據 　　　 應付賬款 　　　 預收賬款 　2,464, 　 應付工資 　169, 228, 應付福利費 　627, 553, 應付股利 　　125,711, 應交稅金 　471, 4,828, 其他應交款 　3, 　 其他應付款 　62,596, 125,421, 預提費用 　　　 預計負債 　　　 一年內到期的長期負債 　　　 其他流動負債 　　　 流 動 負 債 合 計 　65,389, 256,743, 長期負債： 　 　 無形資產　　　 長期待攤費用　2,052, 3,318, 其他長期資產　　　 無形資產及其他資產合計　2,052, 3,318, 遞延稅款：　 　 長期股權投資五（二）21,907,284, 1,743,239, 長期債權投資五（二）21,352,743, 1,365,760, 長期房產投資五（二）26,442, 6,442, 長 期 投 資 合 計五（二）23,266,470, 3,115,442, 固定資產：　 合并現(xiàn)金流量表貨幣單位：人民幣元項 目行 次金 額一、經營活動產生的現(xiàn)金流量　　 銷售商品、提供勞務收