【正文】 我們企業(yè)要走有自己特色的道路，這需要我們團(tuán)隊(duì)的凝聚力，我們團(tuán)隊(duì)的艱苦創(chuàng)業(yè)奮斗精神，還需要合作伙伴的鼎力相助，社會(huì)各界人士的大力支持，更需要消費(fèi)者客戶對我們所做的事業(yè)最大的信賴，最后集這一切一定能有我們最后的成功。這份計(jì)劃書已經(jīng)詳細(xì)書寫完畢，由于個(gè)人能力水平限制，其中可能有不盡如人意的地方，懇請您的批評(píng)指正，我們會(huì)多完善。只要相信自己做的到，就一定會(huì)做的到。強(qiáng)化銷售隊(duì)伍建設(shè)和售后服務(wù)支持系統(tǒng)建設(shè)，保持與各類潛在客戶及目標(biāo)客戶的良好溝通關(guān)系，加強(qiáng)客戶關(guān)系和資源管理。不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低產(chǎn)品成本，提高產(chǎn)品的綜合競爭能力，增強(qiáng)產(chǎn)品適應(yīng)市場變化的能力。加快新產(chǎn)品開發(fā)的速度，增強(qiáng)市場應(yīng)變能力，適時(shí)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增加適銷對路產(chǎn)品的產(chǎn)量。三是技術(shù)開發(fā)和前期的市場推介投入巨大，稍有失誤就將對初創(chuàng)時(shí)期的公司產(chǎn)生無法估量的不利影響。二是新型產(chǎn)品和新品牌往往在初期不被市場認(rèn)同，并且往往由于銷售額的不足使后期的資本積累難以實(shí)現(xiàn)，有中途夭折的風(fēng)險(xiǎn)。 市場風(fēng)險(xiǎn)主要來自兩個(gè)方面:一是市場價(jià)格波動(dòng)。二是行業(yè)內(nèi)部的競爭。9. 公司風(fēng)險(xiǎn)分析及對策 風(fēng)險(xiǎn)分析主要來自兩個(gè)方面:一是技術(shù)產(chǎn)業(yè)自身發(fā)展的局限性。我公司在第一年的前期建設(shè)一共大約需要投入 200 萬人民幣，力爭在第 5 年內(nèi)銷售收入可以達(dá)到 1000 萬人民幣以上，這與我公司力爭 5 年內(nèi)做到河南管前三名的公司，8 年內(nèi)能形成中原地區(qū)完善的銷售網(wǎng)絡(luò)，并逐步向全國輻射和擴(kuò)大服務(wù)領(lǐng)域的長期目標(biāo)一致。總而言之，通過我公司對拖把擠干器市場的調(diào)研分析表明，我公司在成都以及整個(gè)西部地區(qū)都具有很大的市場。同時(shí)也說明企業(yè)在增加收入和節(jié)約資金使用等方面取得了良好的效果。機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書35 盈利情況分析 資產(chǎn)報(bào)酬率 ROA（資產(chǎn)報(bào)酬率）=息稅前利潤/平均總資產(chǎn)息稅前利潤=凈利潤+所得稅+利息凈支出平均總資產(chǎn)=（期初總資產(chǎn)+期末總資產(chǎn)）/2ROA 體現(xiàn)了企業(yè)利用資產(chǎn)的綜合效果。NPV== 萬人民幣，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于 0；現(xiàn)值指數(shù)=1這兩項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)說明某機(jī)械有限責(zé)任公司的投資報(bào)酬率超過預(yù)定的貼現(xiàn)率，因此該項(xiàng)目是可行的。表 83 財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)（未來 6 年）1 年 2 年 3 年 4 年 5 年 6 年產(chǎn)量 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 10,000單價(jià) 900 900 900 900 900 900營業(yè)收入1,800,0003,600,00005,400,0007,200,0009,000,0009,000,000營業(yè)外收入0 0 0 0 0 0收入 1,800,0 3,600,00 5,400,0 7,200,0 9,000,0 9,000,0機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書27合計(jì) 00 0 00 00 00 00成產(chǎn)成本1,700,0003,300,0004,500,0005,700,0007,000,0007,000,000營業(yè)成本管理費(fèi)用200,000 400,000 600,000 700,000 800,000 800,000營業(yè)外支出0 0 0 0 0 0支出合計(jì)1,900,0003,700,0005,100,0006,400,0007,800,0007,800,000毛利潤100,000500,000 1,100,0006,800,0002,200,0002,200,000所得稅0 125,000 275,000 170,000 550,000 550,000利潤 100,000100,000 300,000 800,000 1,200,0001,200,000機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書28表 83 1 目標(biāo)成本費(fèi)用 萬元/年 項(xiàng)目1 年 2 年 3 年 4 年 5 年 6 年管理費(fèi)用2 3 4 5 6 6固定資產(chǎn)原值40 40 40 40 40 40當(dāng)期折舊5 5 5 5 5 5累計(jì)折舊5 10 15 20 25 30 凈 值 35 30 25 20 15 10工資福利30 30 30 30 30 30辦公費(fèi) 10 10 10 10 10 10招待費(fèi) 5 5 5 5 5 5差旅費(fèi) 5 5 5 5 5 5 其 他 10 10 10 10 10 10管理費(fèi)用20 20 20 20 20 20財(cái)務(wù)費(fèi) 0 0 0 0 0 0機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書29用主營業(yè)務(wù)成本120 240 360 480 600 600 合 計(jì) 247 368 489 610 731 731表 83 2 資產(chǎn)負(fù)債表 萬元/年 1 年 2 年 3 年 4 年 5 年 6 年流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣現(xiàn)金160 160 160 200 250 300應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備0 0 0 0 0 0應(yīng)收賬款凈值0 0 0 0 0 0 存 貨待攤費(fèi)用固定投機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書30資：固定資產(chǎn)原價(jià)40 40 40 40 40 40減：累計(jì)折舊5 5 5 5 5 5固定資產(chǎn)凈值40 35 30 25 20 15固定資產(chǎn)合計(jì)80 50 50 50 50 90無形及遞延資產(chǎn)：無形資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)合計(jì)200 133 192 251 310 369流動(dòng)負(fù)債：應(yīng)收賬機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書31款預(yù)收賬款應(yīng)交稅金0 0 0 0 0 0流動(dòng)負(fù)債合計(jì)0 0 0 0 0 0長期負(fù)債：長期借款70 70 70 70 70 70長期借款合計(jì)70 70 70 70 70 70所有者權(quán)益：實(shí)收資本130 130 130 130 130 130未分配利潤67 8 51 110 169留存收益0 0 0 0 0 0所有者 130 63 122 181 240 299機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書32權(quán)益合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)200 133 192 251 310 369表 83 3 利潤表 萬元/年1 年 2 年 3 年 4 年 5 年 6 年一、主營業(yè)務(wù)收入180 360 540 720 900 900減：營業(yè)折舊與拆讓主營業(yè)務(wù)收入凈額180 360 540 720 900 900減：主營業(yè)務(wù)成本120 240 360 480 600 600機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書33營業(yè)稅金及附加 10.816.221.627 27二、投資活動(dòng)開辦費(fèi)購入固定資產(chǎn)40購入無形資產(chǎn)現(xiàn)金流入40三、籌劃活動(dòng)吸收投資90借入借款70實(shí)收資本40財(cái)務(wù)費(fèi)用機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書34分配股利現(xiàn)金流凈值200 0 0 0 0 0四、現(xiàn)金凈增加值54.6 273 273 投資可行性分析 凈現(xiàn)值法假定貼現(xiàn)率為 12%，則第一到第五年的凈現(xiàn)值分別為： 萬元、 萬元、 萬元、 萬元、 萬元。結(jié)合公司的長期發(fā)展目標(biāo)，擬定出某機(jī)械有限責(zé)任公司的財(cái)務(wù)發(fā)展計(jì)劃目標(biāo)。我們計(jì)劃某機(jī)械有限公司在未來 5 年內(nèi)達(dá)到一個(gè)穩(wěn)定的收入期，銷售機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書25收入在第五年達(dá)到將近 500 萬元人民幣，預(yù)計(jì)稅后凈利潤達(dá)到將近 285 萬元人民幣。8. 融資方式與財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)計(jì)劃簡述為了能使我們的新產(chǎn)品能正常的運(yùn)行并打入市場，我們就必須抓好內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理工作。我們采用人才投資戰(zhàn)略，通過 聘用較多的人員作為公司儲(chǔ)備，要點(diǎn)是視員工為投資對象，提供好于業(yè)界平均水平的培訓(xùn)及支持，使員工感到較高的工作保障和提高對企業(yè)的忠誠度為目的；普通有一定工作經(jīng)驗(yàn)的銷售人員將采用超額傭金制，同等銷售額度，底薪高于業(yè)界平均水平 20%。 （2）混合戰(zhàn)略公司發(fā)展到第二三階段，即鄭州某機(jī)械有限公司的正式成立。同時(shí)，銷售傭金提成超過每月固定發(fā)放薪水，薪水部分將從提成中扣除。以最大限度吸引行業(yè)內(nèi)最優(yōu)秀人員。公司業(yè)務(wù)開展主要依靠銷售人員的個(gè)人能力及個(gè)人以往客戶積累。財(cái)務(wù)部: 負(fù)責(zé)公司資金的籌集、分配和使用；負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)工作與財(cái)務(wù)管理，每個(gè)會(huì)計(jì)年度末向總經(jīng)理匯報(bào)本年財(cái)務(wù)情況并制定下年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。銷售部: 負(fù)責(zé)公司總體的銷售活動(dòng)，決定公司的營銷策略和措施，接受售后服務(wù)，并對營銷工作進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控?？蒲胁?負(fù)責(zé)新產(chǎn)品的研究與開發(fā)工作，將各類技術(shù)趨勢與最近研究現(xiàn)狀報(bào)告給公司董事會(huì)；制定研發(fā)政策，根據(jù)拓展產(chǎn)品線的廣度和深度確定公司研發(fā)方向與重點(diǎn)。機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書22其基本聯(lián)系結(jié)構(gòu)如圖 71 如： 部門概述董事會(huì)：由公司各大股東組成，是公司的最高決策層，負(fù)責(zé)公司的總體發(fā)展的策略和方向，決定公司 CEO 人選。這個(gè)核心程序包括生產(chǎn)程序、銷售程序和決策程序三個(gè)組成部分，它們是一個(gè)相輔相成的有機(jī)整體，相互影響，相互作用，以確保公司各項(xiàng)職能的有效運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)公司的長遠(yuǎn)發(fā)展為最終目標(biāo)。7．公司組織與人事管理鄭州某機(jī)械有限公司是一家有限責(zé)任公司。 售后服務(wù)本公司為使消費(fèi)者購買滿意，我們提供并承諾給予以下售后服務(wù)：（1）消費(fèi)者對產(chǎn)品有疑問時(shí)，公司會(huì)及時(shí)解決消費(fèi)者的問題。機(jī)械有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書216. 主導(dǎo)服務(wù) 服務(wù)模塊（1）普通擠干器改裝（2）外觀設(shè)計(jì)依據(jù)場所房屋地形進(jìn)行擠干器外形外觀設(shè)計(jì)，使房屋利用率更高。同時(shí)公司的公共關(guān)系通常不以公司自己的身份，而是以第三者的身份，通過大眾傳媒對企業(yè)及服務(wù)進(jìn)行傳達(dá)、贊譽(yù)、達(dá)到促銷目的。該銷售模式的特點(diǎn)：銷售面最廣、銷售效果比較快、比較經(jīng)濟(jì)快速的銷售方式，資金回收比較快。對于顧客來說，希望渠道越簡單越好，直接銷售要求我公司的營銷人員的關(guān)系相當(dāng)廣泛，由于我們公司的中高層管理者具有相當(dāng)廣泛的社會(huì)關(guān)系，所以直接銷售模式是我們采取的重要銷售模式之一。同時(shí)最大