【正文】 已在招股說(shuō)明書(shū)中補(bǔ)充披露。自然人股東康麗娟、周泰國(guó)向宜昌市國(guó)資委轉(zhuǎn)讓股權(quán)的價(jià)格為1元，屬于宜昌市國(guó)資委與發(fā)行人及自然人股東之間的事先約定事項(xiàng)，本保薦機(jī)構(gòu)已現(xiàn)場(chǎng)訪談康麗娟、周泰國(guó)且兩人均已出具書(shū)面承諾，對(duì)本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)及轉(zhuǎn)讓價(jià)格不存在異議。因此，經(jīng)宜昌交運(yùn)請(qǐng)示宜昌市國(guó)資委，宜昌市國(guó)資委同意宜昌交運(yùn)先自行確定受讓人，待合適時(shí)間再由宜昌市國(guó)資委按照原始出資額收回，持有期間宜昌市國(guó)資委不享有該部分出資的收益，收益由公司確定的受讓人享有。年兩人受讓該部分股權(quán)時(shí)予以事先約定。2006年，但轉(zhuǎn)讓事宜及轉(zhuǎn)讓價(jià)格已在2009康莉娟和周泰國(guó)轉(zhuǎn)讓宜昌交運(yùn)股權(quán)予宜昌市國(guó)資委股權(quán)雖然發(fā)生在號(hào)”文件辦理了工商變更登記。由于本次變更是宜昌市國(guó)資委對(duì)夷陵國(guó)資公司授權(quán)經(jīng)營(yíng)的收回，因此無(wú)需支付對(duì)價(jià)，依據(jù)“宜市國(guó)資產(chǎn)權(quán)[2006]49變更方式號(hào)”文件的授權(quán)，作為宜昌交運(yùn)國(guó)有股出資人并履行出資人職責(zé)。（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“夷陵國(guó)資”）是根據(jù)2006年宜昌市國(guó)資委下發(fā)的“宜市國(guó)資產(chǎn)權(quán)[2006]49宜昌市夷陵國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司變更原因項(xiàng)目組回復(fù)：月，宜昌交運(yùn)控股股東由夷陵國(guó)資公司變更為宜昌市國(guó)資委，請(qǐng)補(bǔ)充披露控股股東變更的原因、變更的方式？4年（六）2009年改制出具書(shū)面確認(rèn)文件。20062006年改制涉及清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估及時(shí)效延長(zhǎng)、職工安置、改制費(fèi)用確認(rèn)、國(guó)有劃撥土地處置、管理層增資等涉及國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益變動(dòng)的諸多事項(xiàng)，因此項(xiàng)目組建議由湖北省人民政府對(duì)發(fā)行人但鑒于發(fā)行人《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作實(shí)施意見(jiàn)的通知》的規(guī)定。發(fā)行保薦工作報(bào)告不涉及改制為非國(guó)有企業(yè)，因此改制方案無(wú)須報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)，符合(國(guó)辦發(fā)[2005]60號(hào))保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件3225本次改制宜昌市國(guó)有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組是根據(jù)“宜發(fā)[2002]13號(hào)”《關(guān)于市委、市政府關(guān)于推進(jìn)市直工業(yè)企業(yè)改革工作的意見(jiàn)》文件要求而設(shè)立的，由宜昌市政府主要負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng)。發(fā)行人改制方案已報(bào)經(jīng)宜昌市國(guó)有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組審批,因此，本項(xiàng)目組基于上述理由認(rèn)為代持行為不會(huì)對(duì)宜昌交運(yùn)發(fā)行上市產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。本次管理層增資入股代為工商登記行為不符合《公司法》和《公司登記管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定。代為工商登記的合法性依據(jù)《自然人股東（登記）代表推舉書(shū)》明確了實(shí)際出資人的姓名、身份信息和出資數(shù)額，并由本人簽名，代表本人真實(shí)意愿的表達(dá)。19名股東代表代為工商登記。萬(wàn)元出資推舉一名股東（登記）代表的方式，推舉名作為自然人股東登記，第26名及其以后參股人員6025人，鑒于工商登記對(duì)股東人數(shù)的限制性規(guī)定，按照個(gè)人投資參股的數(shù)額，從高往低前160發(fā)行保薦工作報(bào)告人員投資參股實(shí)施辦法》，實(shí)際投資參股人員為保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件3224宜昌交運(yùn)由國(guó)有全資公司改制為國(guó)有控股公司，根據(jù)批復(fù)的《企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理代持手續(xù)齊全項(xiàng)目組回復(fù)：19名自然人代為工商登記的合法性依據(jù)？等萬(wàn)出資分別委托尹明全？（2）屈文偉等116名出資人將其持有的交運(yùn)有限884（四）發(fā)行人歷史上存在委托持股的情況，請(qǐng)說(shuō)明：（1）代持手續(xù)是否齊1,056,。2009年與查賬征收形成元差異；年與查賬征收形成41,號(hào)），形成的差異情況：200820325字[2010]第根據(jù)大信會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司出具的《非經(jīng)常性損益審核報(bào)告》（大信專(zhuān)審征繳方式變化對(duì)公司的具體影響本，單獨(dú)履行納稅義務(wù)，無(wú)不良納稅行為記錄。上述公司在核定征收期間，賬簿完整，財(cái)務(wù)核算健全，能準(zhǔn)確核算收入與成為規(guī)范公司的運(yùn)作，本項(xiàng)目組要求上述公司進(jìn)行更正。了行業(yè)平均利潤(rùn)率水平。核定征收時(shí)參考核定征收及征繳方式變化對(duì)公司經(jīng)營(yíng)成果的具體影響。（三）報(bào)告期內(nèi)宜昌交運(yùn)部分子公司存在核定征收的情況，請(qǐng)項(xiàng)目組說(shuō)明監(jiān)督。對(duì)公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性、內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施等情況進(jìn)行檢查機(jī)構(gòu)設(shè)置方面：宜昌交運(yùn)設(shè)立了審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部，配備了獨(dú)立的審計(jì)人員，予了獨(dú)立董事的特殊職權(quán)。的外部獨(dú)立董事，同時(shí)賦1/3董事會(huì)方面：宜昌交運(yùn)聘任了占董事會(huì)人數(shù)的規(guī)范運(yùn)作。股份公司設(shè)立以后，宜昌交運(yùn)按照上市公司法人治理的要求完善治理結(jié)構(gòu)，輕工實(shí)業(yè)不構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。宜昌交運(yùn)股權(quán)，也未擔(dān)任宜昌交運(yùn)董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，因此宜昌交運(yùn)與一宜昌市國(guó)資委控制，并且輕工實(shí)業(yè)的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及半數(shù)以上董事均未持有條的規(guī)定，宜昌交運(yùn)與輕工實(shí)業(yè)受同以及《深圳證券交易所上市規(guī)則》發(fā)行保薦工作報(bào)告保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件3222“僅僅同受?chē)?guó)家控制而不存在其他關(guān)聯(lián)方關(guān)系的企業(yè)，不構(gòu)成關(guān)聯(lián)方”的規(guī)定，36關(guān)聯(lián)方披露》第六條根據(jù)《公司法》第二百一十七條關(guān)于“國(guó)家控股的企業(yè)之間不僅因?yàn)橥車(chē)?guó)家控股而具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的規(guī)定”及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第月，宜昌交運(yùn)的控股股東為宜昌市夷陵國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司，實(shí)際控制人為宜昌市國(guó)資委。4年2008（2）輕工實(shí)業(yè)與宜昌交運(yùn)不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系月至今，宜昌市國(guó)資委一直對(duì)輕工實(shí)業(yè)實(shí)際控制，為其實(shí)際控制人。11年2004宜昌市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)撤銷(xiāo)后，經(jīng)宜昌市政府授權(quán)，由宜昌市國(guó)資委對(duì)輕工實(shí)業(yè)履行國(guó)有資產(chǎn)管理職能，自年出資設(shè)立。1993輕工實(shí)業(yè)由宜昌市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)宜昌市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)占出資的100%股權(quán)結(jié)構(gòu)（3）調(diào)取了輕工實(shí)業(yè)的工商登記資料。（2）查閱借款合同和還款資金入帳憑證；（1）與公司高管溝通了解借款事項(xiàng)的內(nèi)容并向宜昌市國(guó)資委相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行電話訪談；發(fā)行保薦工作報(bào)告了相關(guān)核查程序，具體如下：保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件3221項(xiàng)目組在審閱大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所《審計(jì)報(bào)告》后，對(duì)該事項(xiàng)高度關(guān)注并履行項(xiàng)目組核查情況回復(fù)：萬(wàn)元的資金借給宜昌市輕工實(shí)業(yè)開(kāi)發(fā)公司，用于解決其所屬銀海市場(chǎng)防火安全隱患。1,860月，宜昌交運(yùn)將4年（二）2008《驗(yàn)資報(bào)告》已對(duì)減資及增資的全過(guò)程做出明確說(shuō)明，因此本次減資未單獨(dú)辦理驗(yàn)資并不影響減資的合法性、有效性；交運(yùn)集團(tuán)本次增資履行了國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)程序，增資價(jià)格是采用經(jīng)評(píng)估并扣除職工安置費(fèi)用后的實(shí)際凈資產(chǎn)，定價(jià)合理，出資真實(shí)，不存在低價(jià)轉(zhuǎn)讓國(guó)有資產(chǎn)的情形。根據(jù)宜昌市國(guó)有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組批復(fù)的改革方案，本次管理層增資入股以宜昌交運(yùn)以扣除職工安置費(fèi)用和增加期間利潤(rùn)后的實(shí)際凈資產(chǎn)作為定價(jià)依據(jù)。號(hào)）第二十一條對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司增資事項(xiàng)的相關(guān)規(guī)定。378本次增資履行了國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)程序，符合《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國(guó)務(wù)院令第綜上，項(xiàng)目組認(rèn)為宜昌交運(yùn)本次減資事項(xiàng)已履行國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理程序、債權(quán)人通告及減資公告程序，不存在違反及《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》的情形?！厄?yàn)資報(bào)告》已對(duì)減資及增資的全過(guò)程做出明確說(shuō)明，因此本次減資未單獨(dú)辦理驗(yàn)資并不影響減資的合法性、有效性。本次改制將應(yīng)承擔(dān)的職工安置費(fèi)用從經(jīng)評(píng)估的凈資產(chǎn)中扣除作為對(duì)職工安置對(duì)象的負(fù)債后減資，同時(shí)向管理層增資入股。本次減資履行了國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)、通告?zhèn)鶛?quán)人及刊登減資公告等程序，符合《公司法》第六十七、第一百七十八條的規(guī)定。日，宜昌交運(yùn)在《三峽日?qǐng)?bào)》發(fā)布了減資公告，至公告期截止日未收到債權(quán)人提出異議。20月5年2006萬(wàn)元。2000萬(wàn)元調(diào)減至12000日，宜昌交運(yùn)召開(kāi)董事會(huì)審議通過(guò)了將公司注冊(cè)資本由2006年5月18減資履行了董事會(huì)、國(guó)資管理部門(mén)批準(zhǔn)、債權(quán)人公告程序發(fā)行保薦工作報(bào)告保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件3219項(xiàng)目組回復(fù)：萬(wàn)元。2,000名自然人股東持股）增資116位股東代44名公司管理層（其中44萬(wàn)元；公司同時(shí)向6,000億元減至因需承擔(dān)職工安置費(fèi)，公司注冊(cè)資本由11月、12月起，按照宜昌市住房公積金繳納標(biāo)準(zhǔn)，為上述員工繳納住房公積金。根據(jù)宜昌市當(dāng)?shù)貙?duì)于住房公積金繳納的相關(guān)規(guī)定，鑒于上述公司具備繳納能力，本保薦機(jī)構(gòu)建議對(duì)于上述未繳納住房公積金人員自2010年處理情況：宜昌交運(yùn)子公司夷陵客運(yùn)公司、長(zhǎng)江高速以及從事汽車(chē)銷(xiāo)售和維修業(yè)務(wù)的子公司麟覺(jué)汽車(chē)、麟至汽車(chē)、汽車(chē)銷(xiāo)售維修公司、汽車(chē)貿(mào)易城員工未予辦理住房公積金。（五）部分子公司未為員工繳納住房公積金萬(wàn)元，該收益為改制前的國(guó)有股東獨(dú)享。月3152006年日國(guó)有收益分配的專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告》，截至月315年2006號(hào)”《湖北宜昌交運(yùn)集團(tuán)股份有限公司20321日，大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)上述期間利潤(rùn)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審核，并出具了“大信專(zhuān)審字[2010]第月252010年9發(fā)行保薦工作報(bào)告保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件3218萬(wàn)元，與審計(jì)情況存在一定差異，差異調(diào)整事項(xiàng)無(wú)明確依據(jù)。宜昌交運(yùn)實(shí)際上繳的上述期間利潤(rùn)為年由國(guó)有獨(dú)資公司改制為國(guó)有控股公司出資過(guò)程存在的瑕疵已得到糾正，對(duì)本次發(fā)行和上市不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。2006因此，發(fā)行人發(fā)行人未嚴(yán)格履行《國(guó)有企業(yè)改革中劃撥土地使用權(quán)管理暫行規(guī)定》的相關(guān)程序，導(dǎo)致國(guó)有土地出資減少。處理情況：年宜昌交運(yùn)由國(guó)有獨(dú)資公司改制為國(guó)有控股公司時(shí)，宜昌交運(yùn)在國(guó)有劃撥地作價(jià)出資的評(píng)估結(jié)果尚未取得省級(jí)土地管理部門(mén)備案及與國(guó)有股東簽署土地出資合同的前提條件下，進(jìn)行驗(yàn)資并辦理了工商登記，未嚴(yán)格履行《國(guó)有企業(yè)改革中劃撥土地使用權(quán)管理暫行規(guī)定》的相關(guān)程序。經(jīng)項(xiàng)目組核查，2006（三）改制時(shí)因未嚴(yán)格履行國(guó)有劃撥地相關(guān)處置程序?qū)е聡?guó)有資本出資減少☆鑒于該項(xiàng)目批復(fù)文件中未明確說(shuō)明發(fā)行人為項(xiàng)目投資及