【正文】 企業(yè)，不構(gòu)成關(guān)聯(lián)方”的規(guī)定，根據(jù)《公司法》第二百一十七條關(guān)于“國(guó)家控股的企業(yè)之間不僅因?yàn)橥車?guó)家控股而具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的規(guī)定”及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第月，宜昌交運(yùn)的控股股東為宜昌市夷陵國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司，實(shí)際控制人為宜昌市國(guó)資委。年月至今，宜昌市國(guó)資委一直對(duì)輕工實(shí)業(yè)實(shí)際控制，為其實(shí)際控制人。年20041993股權(quán)結(jié)構(gòu)3221項(xiàng)目組核查情況1,8604（二）2008號(hào)）第二十一條對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司增資事項(xiàng)的相關(guān)規(guī)定。本次增資履行了國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)程序，符合《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國(guó)務(wù)院令第綜上，項(xiàng)目組認(rèn)為宜昌交運(yùn)本次減資事項(xiàng)已履行國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理程序、債權(quán)人通告及減資公告程序，不存在違反及《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》的情形?！厄?yàn)資報(bào)告》已對(duì)減資及增資的全過(guò)程做出明確說(shuō)明，因此本次減資未單獨(dú)辦理驗(yàn)資并不影響減資的合法性、有效性。本次減資履行了國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)、通告?zhèn)鶛?quán)人及刊登減資公告等程序，符合《公司法》第六十七、第一百七十八條的規(guī)定。2052006萬(wàn)元。萬(wàn)元調(diào)減至120002006年5月18減資履行了董事會(huì)、國(guó)資管理部門(mén)批準(zhǔn)、債權(quán)人公告程序32192,000名自然人股東持股）增資位股東代名公司管理層（其中萬(wàn)元；公司同時(shí)向億元減至因需承擔(dān)職工安置費(fèi)，公司注冊(cè)資本由根據(jù)宜昌市當(dāng)?shù)貙?duì)于住房公積金繳納的相關(guān)規(guī)定，鑒于上述公司具備繳納能力，本保薦機(jī)構(gòu)建議對(duì)于上述未繳納住房公積金人員自2010年（五）部分子公司未為員工繳納住房公積金5日國(guó)有收益分配的專項(xiàng)審核報(bào)告》，截至5號(hào)”《湖北宜昌交運(yùn)集團(tuán)股份有限公司日，大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)上述期間利潤(rùn)進(jìn)行專項(xiàng)審核，并出具了“大信專審字[2010]第2010年93218萬(wàn)元，與審計(jì)情況存在一定差異，差異調(diào)整事項(xiàng)無(wú)明確依據(jù)。宜昌交運(yùn)實(shí)際上繳的上述期間利潤(rùn)為年由國(guó)有獨(dú)資公司改制為國(guó)有控股公司出資過(guò)程存在的瑕疵已得到糾正，對(duì)本次發(fā)行和上市不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。2006處理情況：年宜昌交運(yùn)由國(guó)有獨(dú)資公司改制為國(guó)有控股公司時(shí)，宜昌交運(yùn)在國(guó)有劃撥地作價(jià)出資的評(píng)估結(jié)果尚未取得省級(jí)土地管理部門(mén)備案及與國(guó)有股東簽署土地出資合同的前提條件下，進(jìn)行驗(yàn)資并辦理了工商登記，未嚴(yán)格履行《國(guó)有企業(yè)改革中劃撥土地使用權(quán)管理暫行規(guī)定》的相關(guān)程序。解決情況：待宜昌交運(yùn)募集資金到位后,該公司承諾在相關(guān)股東會(huì)上按上述決定發(fā)表相關(guān)意見(jiàn)。本保薦機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目的立項(xiàng)評(píng)估意見(jiàn)為：發(fā)行人的盈利能力具有可持續(xù)性；日，本保薦機(jī)構(gòu)召開(kāi)湖北宜昌交運(yùn)集團(tuán)股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在中小板上市項(xiàng)目的立項(xiàng)評(píng)估決策會(huì)議，對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行的條件及相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了審議，認(rèn)為：2010年第二節(jié)保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、符合該發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略，其實(shí)施將對(duì)發(fā)行人的持續(xù)發(fā)展及鞏固已形成的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)生積極影響，本次發(fā)行是必要的、可行的；《公司法》、《證券法》、《首發(fā)管理辦法》等法律法規(guī)規(guī)定的發(fā)行條件；內(nèi)核小組會(huì)議依據(jù)貴會(huì)的要求，就以下內(nèi)容逐一進(jìn)行了認(rèn)真評(píng)審后認(rèn)為：271120101711月2010年11月8保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件日，投資銀行技術(shù)委員會(huì)派出一名專業(yè)人員在項(xiàng)目2372010四、內(nèi)部核查部門(mén)審核本次證券發(fā)行項(xiàng)目的主要過(guò)程日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)出具的中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可項(xiàng)目審查反饋意見(jiàn)通知書(shū)（第保薦機(jī)構(gòu)在收到2011年2010年報(bào)工作（8）參加發(fā)行人資產(chǎn)權(quán)屬的現(xiàn)場(chǎng)核查和走訪重要子公司工作。（7）參加發(fā)行人董事會(huì)，了解發(fā)行人三會(huì)運(yùn)作情況；（6）核閱證券服務(wù)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)報(bào)告，結(jié)合盡職調(diào)查過(guò)程中獲得的信息進(jìn)行審慎核查；（5）主持召開(kāi)中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)，形成會(huì)議紀(jì)要；（4）實(shí)地核查募集資金投資項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施進(jìn)度情況，分析募投項(xiàng)目可研報(bào)告，核算投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析，并與發(fā)行人有關(guān)人員探討募集資金投資項(xiàng)目前景；（3）訪談發(fā)行人有關(guān)高管人員，了解發(fā)行人發(fā)展目標(biāo)，經(jīng)營(yíng)優(yōu)劣勢(shì)；（2）走訪控股股東和其他法人股東，與其主要負(fù)責(zé)人訪談；（1）制定盡職調(diào)查工作計(jì)劃，協(xié)調(diào)項(xiàng)目組收集反饋資料，整理工作底稿；具體盡職調(diào)查工作內(nèi)容如下：3212（三）保薦代表人參與盡職調(diào)查的工作時(shí)間以及主要過(guò)程本保薦機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人證券發(fā)行募集文件中有證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員出具專業(yè)意見(jiàn)的內(nèi)容，結(jié)合盡職調(diào)查過(guò)程中獲得的信息進(jìn)行了審慎核查，對(duì)發(fā)行人提供的資料和披露的內(nèi)容進(jìn)行獨(dú)立判斷。獲得并查閱了發(fā)行人關(guān)于本次募集資金項(xiàng)目的決策文件、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。3211通過(guò)參加上述現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議并取得發(fā)行人歷次三會(huì)會(huì)議文件，核查發(fā)行人是否依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》發(fā)布通知并按期召開(kāi)三會(huì)；對(duì)重大投資、融資、經(jīng)營(yíng)決策、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)的決策過(guò)程中，是否履行了《公司章程》和相關(guān)議事規(guī)則規(guī)定的程序；涉及關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東或其他利益相關(guān)者應(yīng)當(dāng)回避的，該等人員是否回避表決等發(fā)行人三會(huì)運(yùn)行的健全性和有效性。通過(guò)與發(fā)行人高管人員的訪談了解發(fā)行人未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)行人首發(fā)的必要性和可行性、募集資金投資項(xiàng)目情況，了解高管人員的勝任能力和勤勉盡責(zé)情況。日至2010年7月25本項(xiàng)目組于2010年7月首次輔導(dǎo)備案申請(qǐng)前的盡職調(diào)查15年20107月8本項(xiàng)目組進(jìn)場(chǎng)工作分為三個(gè)階段：（二）盡職調(diào)查的主要過(guò)程出席會(huì)議的委員7月22⑨內(nèi)核小組成員實(shí)行舉手投票表決方式，經(jīng)參會(huì)的內(nèi)核小組成員三分之二以上通過(guò)的，為項(xiàng)目通過(guò)內(nèi)核。⑥發(fā)行保薦工作報(bào)告保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件保薦代表人（項(xiàng)目組）或企業(yè)有關(guān)人員解答內(nèi)核成員質(zhì)詢；④內(nèi)核部介紹初審情況及初審意見(jiàn)，并根據(jù)項(xiàng)目組整改情況向內(nèi)核小組成員提示提請(qǐng)關(guān)注的重要事項(xiàng)；②與會(huì)的內(nèi)核小組成員報(bào)到簽字并提交書(shū)面的審核意見(jiàn)；內(nèi)核申請(qǐng)時(shí)必須提交項(xiàng)目組和保薦代表人（如需）承諾函，對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)核申請(qǐng)材料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整做出承諾。（1）保薦提出內(nèi)核申請(qǐng)的項(xiàng)目事先必須經(jīng)過(guò)北京分公司的立項(xiàng)，未經(jīng)立項(xiàng)的項(xiàng)目?jī)?nèi)核部不予受理，內(nèi)核項(xiàng)目具體包括：內(nèi)核項(xiàng)目的范圍內(nèi)核部應(yīng)及時(shí)將審批結(jié)論通知事業(yè)部，對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)的項(xiàng)目建立項(xiàng)目檔案，并將項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告、項(xiàng)目立項(xiàng)審批表進(jìn)行存檔管理，編制客戶目錄，為維護(hù)客戶關(guān)系和持續(xù)持續(xù)跟蹤服務(wù)奠定基礎(chǔ)。（3）立項(xiàng)審批各事業(yè)部對(duì)擬立項(xiàng)項(xiàng)目的前景及潛在問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)做出初步判斷，組織部門(mén)內(nèi)部對(duì)項(xiàng)目存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分分析討論并進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)查后，將項(xiàng)目前景良好且風(fēng)險(xiǎn)可控的項(xiàng)目向內(nèi)核部提出立項(xiàng)申請(qǐng)。（1）事業(yè)部?jī)?nèi)部審核立項(xiàng)審核程序（1）保薦發(fā)行保薦工作報(bào)告保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件下列項(xiàng)目必須報(bào)北京分公司立項(xiàng)通過(guò)后方可實(shí)施：1名，共計(jì)設(shè)主任委員北京分公司各事業(yè)部為具體項(xiàng)目的承做部門(mén)，事業(yè)部負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)項(xiàng)目質(zhì)量承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。323各事業(yè)部?jī)?nèi)部審核內(nèi)核部初審內(nèi)核小組審核三個(gè)過(guò)程。（2）項(xiàng)目?jī)?nèi)核審核流程（一）本保薦機(jī)構(gòu)項(xiàng)目審核流程及組織機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)介第一節(jié)322《發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2713,350萬(wàn)股。本次公開(kāi)發(fā)行前公司股本為本保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人朱彤、王融根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格按照依法制訂的業(yè)務(wù)規(guī)則、行業(yè)執(zhí)業(yè)規(guī)范和道德準(zhǔn)則出具本發(fā)行保薦工作報(bào)告，并保證所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。華龍證券有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”、“宜昌交運(yùn)”或“發(fā)行人”）首次公開(kāi)發(fā)行股票并擬在深圳證券交易所中小企業(yè)板上市，根據(jù)（以下簡(jiǎn)稱“公司法”）、（以下簡(jiǎn)稱“證券法”）、（以下簡(jiǎn)稱“首發(fā)管理辦法”）等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)文件的要求，經(jīng)發(fā)行人第一屆董事會(huì)第六次會(huì)議和第一屆董事會(huì)第九次會(huì)議審議通過(guò)，并經(jīng)發(fā)行人2009年度和（以下簡(jiǎn)稱“首發(fā)”）人民幣普通股（A萬(wàn)股，%。依照中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《首發(fā)管理辦法》、《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，本保薦機(jī)構(gòu)遵循勤勉盡責(zé)和誠(chéng)實(shí)信用的原則，對(duì)發(fā)行人進(jìn)行了發(fā)行前的輔導(dǎo)工作，履行了盡職調(diào)查，321發(fā)行保薦工作報(bào)告實(shí)施了必要的查證、詢問(wèn)程序，其中主要對(duì)其獨(dú)立性、規(guī)范運(yùn)作、募集資金投資項(xiàng)目前景、公司償債能力、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)政策的穩(wěn)健性、未來(lái)可持續(xù)發(fā)展能力、或有風(fēng)險(xiǎn)及其它有關(guān)文件或復(fù)印件進(jìn)行了審查，聽(tīng)取了發(fā)行人就有關(guān)事實(shí)的陳述和說(shuō)明，走訪了相關(guān)行政機(jī)構(gòu)。（1）項(xiàng)目立項(xiàng)審核流程各事業(yè)部?jī)?nèi)部審核內(nèi)核部初審華龍證券有限責(zé)任公司北京分公司（簡(jiǎn)稱“北京分公司”）投資銀行技術(shù)委員會(huì)立項(xiàng)審批三個(gè)過(guò)程。（2）內(nèi)核部（3）投資銀行技術(shù)委員會(huì)立項(xiàng)評(píng)估機(jī)構(gòu)及人員構(gòu)成本保薦機(jī)構(gòu)的立項(xiàng)評(píng)估機(jī)構(gòu)為投資銀行技術(shù)委員會(huì)，為非常設(shè)機(jī)構(gòu)，由保薦代表人、內(nèi)核部和其他業(yè)務(wù)骨干人員組成。項(xiàng)目組必須在項(xiàng)目立項(xiàng)材料中說(shuō)明項(xiàng)目基本情況、項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)、技術(shù)難點(diǎn)、可能存在的問(wèn)題及對(duì)策、項(xiàng)目預(yù)計(jì)收入等內(nèi)容。內(nèi)核部對(duì)事業(yè)部提交的項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)材料進(jìn)行形式審核后，組織技術(shù)委員會(huì)專家對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初步審核（包括現(xiàn)場(chǎng)審核），就項(xiàng)目的有關(guān)問(wèn)題與事業(yè)部、企業(yè)進(jìn)行溝通，重大的專業(yè)問(wèn)題和政策性問(wèn)題咨詢專業(yè)人士、相關(guān)機(jī)構(gòu)咨詢了解，對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)提出書(shū)面審核意見(jiàn)。保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件發(fā)行保薦工作報(bào)告立項(xiàng)意見(jiàn)