【正文】 組基于上述理由認(rèn)為代持行為不會(huì)對(duì)宜昌交運(yùn)發(fā)行上市產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。宜昌市國(guó)有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組是根據(jù)“宜發(fā)[2002]13號(hào)”《關(guān)于市委、市政府關(guān)于推進(jìn)市直工業(yè)企業(yè)改革工作的意見(jiàn)》文件要求而設(shè)立的，由宜昌市政府主要負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng)?！秶?guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作實(shí)施意見(jiàn)的通知》的規(guī)定。年改制出具書(shū)面確認(rèn)文件。4因此，經(jīng)宜昌交運(yùn)請(qǐng)示宜昌市國(guó)資委，宜昌市國(guó)資委同意宜昌交運(yùn)先自行確定受讓人，待合適時(shí)間再由宜昌市國(guó)資委按照原始出資額收回，持有期間宜昌市國(guó)資委不享有該部分出資的收益，收益由公司確定的受讓人享有。年兩人受讓該部分股權(quán)時(shí)予以事先約定。2009號(hào)”文件辦理了工商變更登記。變更方式號(hào)”文件的授權(quán)，作為宜昌交運(yùn)國(guó)有股出資人并履行出資人職責(zé)。項(xiàng)目組回復(fù)：年2006發(fā)行保薦工作報(bào)告不涉及改制為非國(guó)有企業(yè)，因此改制方案無(wú)須報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)，符合(國(guó)辦發(fā)[2005]60號(hào))發(fā)行人改制方案已報(bào)經(jīng)宜昌市國(guó)有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組審批,代為工商登記的合法性依據(jù)253224元差異；號(hào)），形成的差異情況：2008上述公司在核定征收期間，賬簿完整，財(cái)務(wù)核算健全，能準(zhǔn)確核算收入與成核定征收時(shí)參考機(jī)構(gòu)設(shè)置方面：宜昌交運(yùn)設(shè)立了審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部，配備了獨(dú)立的審計(jì)人員，予了獨(dú)立董事的特殊職權(quán)。股份公司設(shè)立以后，宜昌交運(yùn)按照上市公司法人治理的要求完善治理結(jié)構(gòu)，條的規(guī)定，宜昌交運(yùn)與輕工實(shí)業(yè)受同322236關(guān)聯(lián)方披露》第六條200811宜昌市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)撤銷(xiāo)后，經(jīng)宜昌市政府授權(quán)，由宜昌市國(guó)資委對(duì)輕工實(shí)業(yè)履行國(guó)有資產(chǎn)管理職能，自年出資設(shè)立。宜昌市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)占出資的100%（3）調(diào)取了輕工實(shí)業(yè)的工商登記資料。（2）查閱借款合同和還款資金入帳憑證；（1）與公司高管溝通了解借款事項(xiàng)的內(nèi)容并向宜昌市國(guó)資委相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行電話(huà)訪(fǎng)談；發(fā)行保薦工作報(bào)告了相關(guān)核查程序，具體如下：回復(fù)：萬(wàn)元的資金借給宜昌市輕工實(shí)業(yè)開(kāi)發(fā)公司，用于解決其所屬銀海市場(chǎng)防火安全隱患。年《驗(yàn)資報(bào)告》已對(duì)減資及增資的全過(guò)程做出明確說(shuō)明，因此本次減資未單獨(dú)辦理驗(yàn)資并不影響減資的合法性、有效性；交運(yùn)集團(tuán)本次增資履行了國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)程序，增資價(jià)格是采用經(jīng)評(píng)估并扣除職工安置費(fèi)用后的實(shí)際凈資產(chǎn)，定價(jià)合理，出資真實(shí)，不存在低價(jià)轉(zhuǎn)讓國(guó)有資產(chǎn)的情形。378本次改制將應(yīng)承擔(dān)的職工安置費(fèi)用從經(jīng)評(píng)估的凈資產(chǎn)中扣除作為對(duì)職工安置對(duì)象的負(fù)債后減資，同時(shí)向管理層增資入股。月發(fā)行保薦工作報(bào)告446,000萬(wàn)元，該收益為改制前的國(guó)有股東獨(dú)享。2006年年20321保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件因此，發(fā)行人經(jīng)項(xiàng)目組核查，2006☆（3）違反國(guó)家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的行為。（2）違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重，或者受到刑事處罰；（1）違反證券法律、法規(guī)或規(guī)章，受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者受到刑事處罰；發(fā)行人最近三十六個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，且不存在下列重大違法行為：發(fā)行人的組織機(jī)構(gòu)健全、運(yùn)行良好；7月25一、立項(xiàng)評(píng)估決策機(jī)構(gòu)成員意見(jiàn)及審議情況項(xiàng)目存在問(wèn)題及其解決情況發(fā)行保薦工作報(bào)告項(xiàng)目組在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)發(fā)行人所處行業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、發(fā)展現(xiàn)狀及發(fā)展前景進(jìn)行客觀分析，提出的發(fā)行方案具有可操作性；發(fā)行人符合日，本保薦機(jī)構(gòu)召開(kāi)內(nèi)核小組工作會(huì)議，審議宜昌交運(yùn)首發(fā)項(xiàng)目。年五、內(nèi)核小組對(duì)發(fā)行人本次證券發(fā)行項(xiàng)目的審核過(guò)程日由內(nèi)核小組組長(zhǎng)孫凱代表內(nèi)核部對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。發(fā)行保薦工作報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)控制方面對(duì)發(fā)行人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查；2010年日至24年102171號(hào)）《湖北宜昌交運(yùn)集團(tuán)股份有限公司首發(fā)公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件反饋意見(jiàn)》后，保薦代表人立即組織項(xiàng)目組成員、發(fā)行人和有關(guān)中介機(jī)構(gòu)對(duì)反饋意見(jiàn)逐項(xiàng)落實(shí)，詳細(xì)核查和分析，并補(bǔ)充披露。發(fā)行保薦工作報(bào)告本保薦機(jī)構(gòu)取得了發(fā)行人改制設(shè)立方面的評(píng)估和驗(yàn)資報(bào)告，對(duì)涉及發(fā)行人前身有限公司由國(guó)有全資公司改制為國(guó)有控股公司涉及資本變動(dòng)的重要事項(xiàng)，建議發(fā)行人重新聘請(qǐng)具有證券資質(zhì)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行復(fù)核。保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件調(diào)查發(fā)行人是否存在由于財(cái)政、金融、稅收、土地使用、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)管理、環(huán)境保護(hù)等方面法律、法規(guī)及政策變化引致的風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)其對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)是另外，項(xiàng)目組多次通過(guò)電話(huà)、郵件與發(fā)行人會(huì)計(jì)師、律師進(jìn)行溝通，解決保薦工作過(guò)程中產(chǎn)生的差異，對(duì)重要問(wèn)題提出解決方案，得到共同認(rèn)可后實(shí)施。同時(shí)，完成對(duì)發(fā)行人及其重要子公司、發(fā)行人的實(shí)際控制人及發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的訪(fǎng)談?dòng)涗浀恼?，歷次中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)會(huì)議紀(jì)錄并作為保薦工作底稿的組成部分。（5）與控股股東和高管人員訪(fǎng)談，了解公司獨(dú)立性及治理情況。（4）查閱發(fā)行人權(quán)屬證明文件及實(shí)地核對(duì)，判斷發(fā)行人資產(chǎn)的完整性；（3）查閱財(cái)務(wù)報(bào)告，分析財(cái)務(wù)指標(biāo)，判斷發(fā)行人是否符合上市條件；（2）與發(fā)行人具體業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人訪(fǎng)談，了解發(fā)行人具體業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)模式；（1）對(duì)前期調(diào)查清單進(jìn)行細(xì)化，針對(duì)重點(diǎn)問(wèn)題制作詳盡的調(diào)查提綱；日完成了首次輔導(dǎo)備案申請(qǐng)前的盡職調(diào)查，此階段的盡職調(diào)查工作包括以下內(nèi)容：7月日進(jìn)場(chǎng)進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)前的盡職調(diào)查工作，至立項(xiàng)前初步盡職調(diào)查本次證券發(fā)行項(xiàng)目保薦代表人和項(xiàng)目協(xié)辦人的保薦業(yè)務(wù)執(zhí)行情況詳見(jiàn)“發(fā)行保薦書(shū)”的相關(guān)內(nèi)容。14人，經(jīng)過(guò)項(xiàng)目組答辯、委員討論及表決，本次會(huì)議表決一致同意本項(xiàng)目的立項(xiàng)申請(qǐng)。年327③項(xiàng)目組和保薦代表人對(duì)項(xiàng)目做簡(jiǎn)要陳述，重點(diǎn)介紹項(xiàng)目存在的問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策；（3）內(nèi)核小組審核項(xiàng)目組制作材料完畢后，經(jīng)保薦代表人審查修改完畢，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后，向北京分公司提出內(nèi)核申請(qǐng)，并確信提交內(nèi)核申請(qǐng)的項(xiàng)目不存在影響發(fā)行審核的重大障礙。（3）保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為其他需要立項(xiàng)的項(xiàng)目。（2）實(shí)質(zhì)性的副主承銷(xiāo)、分銷(xiāo)項(xiàng)目（含新股、增發(fā)、配股、企業(yè)債券、基金）；（主承銷(xiāo)）項(xiàng)目（包括首次公開(kāi)發(fā)行、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債、發(fā)行可分離交易可轉(zhuǎn)債、發(fā)行公司債）；華龍證券法定代表人、分管投資銀行業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、北京分公司總經(jīng)理、內(nèi)核部總經(jīng)理是內(nèi)核小組的當(dāng)然成員；內(nèi)核小組其他成員的產(chǎn)生必須是保薦代表人、業(yè)務(wù)骨干及外聘的專(zhuān)業(yè)人士；內(nèi)核小組必須配備熟悉法律、財(cái)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員；內(nèi)核小組必須至少有七名以上具有三家以上企業(yè)發(fā)行上市經(jīng)歷的人員；內(nèi)核小組可聘請(qǐng)本單位以外的專(zhuān)業(yè)人士，如律師、會(huì)計(jì)師、評(píng)估師、行業(yè)專(zhuān)家或技術(shù)專(zhuān)家等幫助其審核工作。項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)材料經(jīng)內(nèi)核部簽署意見(jiàn)并報(bào)經(jīng)北京分公司總經(jīng)理同意后，報(bào)投資銀行技術(shù)委員會(huì)評(píng)估并作出是否立項(xiàng)的決議；由投資銀行技術(shù)委員會(huì)至少七人參加立項(xiàng)評(píng)估會(huì)議并經(jīng)參會(huì)三分之二以上委員表決通過(guò)后方可立項(xiàng)。項(xiàng)目立項(xiàng)須提供的文件包括：立項(xiàng)申請(qǐng)表、立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告及項(xiàng)目核對(duì)表、立項(xiàng)盡職調(diào)查報(bào)告。項(xiàng)目立項(xiàng)材料及要求324立項(xiàng)項(xiàng)目的范圍1名，由內(nèi)核組長(zhǎng)出任，副主任委員保薦代表人是項(xiàng)目實(shí)施工作的直接責(zé)任人，在項(xiàng)目管理工作中的職責(zé)主要是：負(fù)責(zé)組織和實(shí)施項(xiàng)目操作的全過(guò)程，注重項(xiàng)目的盡職調(diào)查，對(duì)原始材料的實(shí)質(zhì)性審核；負(fù)責(zé)項(xiàng)目信息的收集、整理，建立和審核項(xiàng)目工作底稿。保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件其主要職責(zé)是：起草內(nèi)核工作方面的規(guī)章制度；負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目材料及相關(guān)協(xié)議進(jìn)行審核和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；負(fù)責(zé)立項(xiàng)審核工作，組織實(shí)施首發(fā)及再融資項(xiàng)目的審核工作和內(nèi)核小組會(huì)議的準(zhǔn)備工作；負(fù)責(zé)已立項(xiàng)項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)跟蹤、檢查反饋；協(xié)助和督促業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)發(fā)行申報(bào)材料進(jìn)行修改、補(bǔ)充和完善或說(shuō)明；組織業(yè)務(wù)人員的學(xué)習(xí)和后內(nèi)核小組對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量、項(xiàng)目涉及的包銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及其他可能對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)和收益產(chǎn)生重大影響的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估與控制，確保證券發(fā)行不存在重大法律或政策障礙，確保有關(guān)材料具有較高的質(zhì)量；內(nèi)核小組對(duì)含有重大風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目具有否決權(quán)，未經(jīng)內(nèi)核小組審核通過(guò)的項(xiàng)目不得實(shí)施；內(nèi)核小組的日常事務(wù)性工作由投資銀行總部下設(shè)的內(nèi)核部承擔(dān)。項(xiàng)目審核流程一、保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部的項(xiàng)目審核流程項(xiàng)目運(yùn)作流程保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件號(hào)——發(fā)行保薦書(shū)和發(fā)行保薦工作報(bào)告》出具本發(fā)行保薦工作報(bào)告，作為發(fā)行保薦書(shū)的輔助性文件，現(xiàn)將本次保薦有關(guān)的情況報(bào)告如下：負(fù)責(zé)報(bào)送本次首發(fā)的發(fā)行申請(qǐng)文件，并與中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”或“貴會(huì)”）進(jìn)行溝通，組織本次首發(fā)的實(shí)施工作。中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)：《中華人民共和國(guó)公司法》《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》年度股東大會(huì)審議通過(guò)，本次擬首次申請(qǐng)向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行華龍證券有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)項(xiàng)目審核的組織機(jī)構(gòu)及主要職責(zé)（1）證券發(fā)行內(nèi)核小組投資銀行技術(shù)委員會(huì)為非常設(shè)機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)估工作；負(fù)責(zé)參與本保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)的投資銀行項(xiàng)目專(zhuān)案策劃和方案討論；負(fù)責(zé)對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)中項(xiàng)目組遇到的疑難問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)題研究討論和會(huì)診，并提出意見(jiàn)和建議，為北京分公司決策提供參考；負(fù)責(zé)對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的規(guī)范、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、管理制度和體制提出意見(jiàn)和建議；負(fù)責(zé)對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃及重大決策提供咨詢(xún)意見(jiàn)；負(fù)責(zé)對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)技能及業(yè)務(wù)職稱(chēng)的評(píng)定。事業(yè)部負(fù)責(zé)人在項(xiàng)目審核管理工作中的職責(zé)包括：貫徹落實(shí)華龍證券和北京分公司制定并實(shí)施的項(xiàng)目管理的各項(xiàng)政策和制度；對(duì)技術(shù)負(fù)責(zé)人提交的項(xiàng)目材料進(jìn)行初審，負(fù)責(zé)核實(shí)材料內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；指導(dǎo)和檢查項(xiàng)目經(jīng)理的工作，處理項(xiàng)目中出現(xiàn)的問(wèn)題。（二）項(xiàng)目立項(xiàng)具體流程內(nèi)核部為投資銀行技術(shù)委員會(huì)的日常工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)會(huì)議通知、議