【正文】 24 / 24。5. 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金。 4. 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金。3. 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金。TCL公司2009年取得借款收到的現(xiàn)金為15,244,122,979元，%。TCL公司2009年由于吸收投資收到的資金為1,549,559,657元，%此項說明公司通過資本市場籌資能力不強。說明企業(yè)增強了資本市場的參與程度，參與資本市場運作、實施股權(quán)及債權(quán)投資能力強。6. 投資支付的現(xiàn)金。TCL公司2009年購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期將資產(chǎn)支付的現(xiàn)金為1,785,648,792元，%。TCL公司2009年處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金金額238,620,162元。3. 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額。TCL公司2009年取得投資收益收到的現(xiàn)金是59,069,151元，%。TCL公司2009年收回投資所收到的現(xiàn)金為8,527,253元，%，可見公司當(dāng)年并未大規(guī)模收回投資。根據(jù)利潤表信息，當(dāng)年銷售費用、管理費用兩個項目的合計金額為5,158,372,542，與該項目差異的原因主要是支付給職工以及為職工支付現(xiàn)金還有折舊費用為含在支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金當(dāng)中。支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。TCL公司2009年支付的各項稅費金額為1,159,854,936元，%。TCL2009年給職工以及為職工支付的現(xiàn)金額為2,167,730,515元，%，該項目是現(xiàn)金流出的主要方向之一，金額波動不大。通過商品付現(xiàn)率的情況了解到企業(yè)資金的緊張程度和商業(yè)信用情況良好。TCL公司2009年為購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金為39,342,254,523，%，%。TCL公司2009年收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金為790,797,236元。3. 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。此項目通常數(shù)額不大，對經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量影響也不大?？梢哉J(rèn)為企業(yè)的銷售收現(xiàn)情況良好。現(xiàn)金流量表主要項目分析 一、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量項目分析：1. 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金。%，%。主要產(chǎn)品和非主要產(chǎn)品銷售成本降低額和降低率，以及它們對全部產(chǎn)品銷售總成本降低率的影響。（2） 費用項目分析：產(chǎn)品銷售成本分析全部銷售成本分析，是根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售陳本表的資料，對企業(yè)全部銷售策劃你根本的本年實際完成情況與上年度實際情況進行對比分析，從產(chǎn)品類別角度找出各類產(chǎn)品或各主要產(chǎn)品銷售成本升降的幅度，以及對全部銷售成本的影響程度。由利潤表可知，%，%，由此可見，TCL集團的發(fā)展?jié)摿颓熬斑€是值得肯定的。 利潤表重點分析（1） 收入項目分析：主營業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入分析企業(yè)收入包括主營業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)收入。 （3）股東權(quán)益結(jié)構(gòu)分析項目金額(千元)結(jié)構(gòu)(%)2009年2008年2009年2008年差異股本 29369312586331%%%資本公積 24511701925520%%%投入資本總計53881014511851%%%盈余公積 567053519810%%%一般風(fēng)險準(zhǔn)備 361205%%%未分配利潤 6742361096907%%%外幣報表折算差額 1134448076%%%內(nèi)部形成權(quán)益資金總計95478528816%%%歸屬母公司股東權(quán)益合計 52926233983035%%%分析評價： 從上表可以看出，如果從靜態(tài)方面分析，投入資本任然是TCL集團股東權(quán)益的最主要來源。從上表可以看出，%，%，表明TCL集團在使用負(fù)債資金時，減少了短期資金的使用。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表垂直分析表可以看出，%，%，固流比例大致為1：8，%，%，固流比例大致為1：，固流比例比較穩(wěn)定。TCL集團經(jīng)營資產(chǎn)與非經(jīng)營資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析表項目 2009年（單位：千元）2008年（單位：千元）2009 (%)2008 (%)變動情況(%)經(jīng)營資產(chǎn)貨幣資金 96419856697267%%%預(yù)付款項 628892247629%%%存貨 66360784553991%%%固定資產(chǎn) 30690532730319%%%在建工程 436653110928%%%無形資產(chǎn) 419034675660%%%經(jīng)營資產(chǎn)總計2083169515015794%%%非經(jīng)營資產(chǎn)交易性金融資產(chǎn) 30754126617%%%應(yīng)收票據(jù) 954003689292%%%應(yīng)收賬款 55436433214145%%%應(yīng)收利息 1876961265%%%應(yīng)收股利 24191%%應(yīng)收賬款保理 1973841750992%%%其他應(yīng)收款 950356888491%%%持有至到期投資 2642%%長期股權(quán)投資 867268527682%%%投資性房地產(chǎn) 248205240968%%%開發(fā)支出 3888334156%%%商譽 440127440127%%%長期待攤費用 4074125435%%%遞延所得稅資產(chǎn) 3724539068%%%其他非流動資產(chǎn) 35376111803%%%非經(jīng)營資產(chǎn)總計94027548176874%%%資產(chǎn)總計3023444923192668100%100%0%分析評價：根據(jù)上表可以看出，經(jīng)營資產(chǎn)與非經(jīng)營資產(chǎn)都有所增長，但是由于經(jīng)營資產(chǎn)的增長速度高于非經(jīng)營資產(chǎn)的增長速度，%，表明TCL集團的實際經(jīng)營能力有所增長。 籌資活動凈現(xiàn)金流量本年比上年增加2，776，872，171，%，主要是因為發(fā)行債券收到的現(xiàn)金增加了50億元，吸收投資收到的現(xiàn)金增加了12億元，%。 公司還購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)，708，149，792元。經(jīng)營活動的流出量增加因為存放中央銀行和同業(yè)款項增加，%。 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流入量與流出量，%，%，增長額分別為，5，721，371，458和5，487，969，048。另外，投資收益比重下降，財務(wù)費用、資產(chǎn)減值損失下降，對營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤結(jié)構(gòu)都帶來一定的有力影響。TCL公司各項財務(wù)成果結(jié)構(gòu)變化的原因，從營業(yè)利潤結(jié)構(gòu)下降看，主要是營業(yè)成本，營業(yè)稅金及其附加、財務(wù)費用結(jié)構(gòu)上升所致，說明營業(yè)成本及稅金和財務(wù)費用上升時降低營業(yè)利潤的根本原因。但由于營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用的增加，以及公允價值變動損益的大幅度下降等的影響，使增減相抵后營業(yè)利潤增加了94364千元，%其他綜合收益下降09年比08年少了80191千元，%，導(dǎo)致每股收益下降，但是歸屬于母公司所有者的綜合收益總額和歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額增加，使綜合收益總額增加了182832千元，%。 投資收益的減少是因為08年股票收益虧空太大，導(dǎo)致利潤減少了280394。營業(yè)收入比上年增加5875899千元，%。營業(yè)利潤是指企業(yè)營業(yè)收入與營業(yè)成本稅費、期間費用、資產(chǎn)減值損失、資產(chǎn)變動凈收益和對外投資的凈收益，它反映了企業(yè)自身生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的財務(wù)成果。TCL集團利潤總額增長了315446千元，關(guān)鍵原因是公司營業(yè)外支出減少引起的，公司營業(yè)外支出減少39187千元，%；同時，營業(yè)利潤增長也是導(dǎo)致利潤總額增長的有力因素，營業(yè)利潤比上年增長了94364千元，%，營業(yè)外收入的增加使利潤總額增加了181895千元。 利潤總額分析。TCL集團2009年實現(xiàn)的凈利潤703545千元，比上年增加263023千元，%，增長幅度較高。（三）利潤表分析 TCL 集團股份有限公司 2009年度 2008年度 增減額增減（%）一、營業(yè)總收入 44,295,16338,419,2645,875,899%其中：營業(yè)收入 44,287,21638,413,7835,873,433%利息收入 7,9475,4812,466%二、營業(yè)總成本 43,756,35638,274,3725,481,984%其中：營業(yè)成本 37,551,41032,374,5915,176,819%利息支出 9614246%營業(yè)稅金及附加 48,85243,4695,383%銷售費用 3,890,0343,632,060257,974%管理費用 1,977,1851,807,115170,070%財務(wù)費用 120,821264,136143,315%資產(chǎn)減值損失 167,958152,85915,099%加：公允價值變動收益/(損失) 103,05879,70523,353%投資收益 154,713435,107280,394%其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 20,21930,44810,229%匯兌收益/(損失) 2663,9304,196%三、營業(yè)利潤 590,728496,36494,364%加：營業(yè)外收入 449,786267,891181,895%減：營業(yè)外支出 65,839105,02639,187%其中：非流動資產(chǎn)處置損失 20,51856,54136,023%四、利潤總額 974,675659,229315,446%減：所得稅費用 271,130218,70752,423%五、凈利潤 703,545440,522263,023%歸屬于母公司所有者的凈利潤 470,070501,11231,042%少數(shù)股東損益 233,47560,590294,065%六、每股收益 （一）基本每股收益 %（二）稀釋每股收益 %七、其他綜合收益 61,12019,07180,191%八、綜合收益總額 642,425459,593182,832%歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 436,002518,02882,026%歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額206,42358,435264,858%分析評價： 凈利潤