【正文】 24 / 24。支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金。 4. 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金。3. 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金。TCL公司2009年取得借款收到的現(xiàn)金為15,244,122,979元，%。TCL公司2009年由于吸收投資收到的資金為1,549,559,657元，%此項(xiàng)說明公司通過資本市場籌資能力不強(qiáng)。說明企業(yè)增強(qiáng)了資本市場的參與程度，參與資本市場運(yùn)作、實(shí)施股權(quán)及債權(quán)投資能力強(qiáng)。6. 投資支付的現(xiàn)金。TCL公司2009年購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期將資產(chǎn)支付的現(xiàn)金為1,785,648,792元，%。TCL公司2009年處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金金額238,620,162元。3. 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額。TCL公司2009年取得投資收益收到的現(xiàn)金是59,069,151元，%。TCL公司2009年收回投資所收到的現(xiàn)金為8,527,253元，%，可見公司當(dāng)年并未大規(guī)模收回投資。根據(jù)利潤表信息，當(dāng)年銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用兩個項(xiàng)目的合計(jì)金額為5,158,372,542，與該項(xiàng)目差異的原因主要是支付給職工以及為職工支付現(xiàn)金還有折舊費(fèi)用為含在支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金當(dāng)中。支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。TCL公司2009年支付的各項(xiàng)稅費(fèi)金額為1,159,854,936元，%。TCL2009年給職工以及為職工支付的現(xiàn)金額為2,167,730,515元，%，該項(xiàng)目是現(xiàn)金流出的主要方向之一，金額波動不大。通過商品付現(xiàn)率的情況了解到企業(yè)資金的緊張程度和商業(yè)信用情況良好。TCL公司2009年為購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金為39,342,254,523，%，%。TCL公司2009年收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金為790,797,236元。3. 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。此項(xiàng)目通常數(shù)額不大，對經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量影響也不大?？梢哉J(rèn)為企業(yè)的銷售收現(xiàn)情況良好。現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目分析 一、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量項(xiàng)目分析：1. 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金。%，%。主要產(chǎn)品和非主要產(chǎn)品銷售成本降低額和降低率，以及它們對全部產(chǎn)品銷售總成本降低率的影響。（2） 費(fèi)用項(xiàng)目分析：產(chǎn)品銷售成本分析全部銷售成本分析，是根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售陳本表的資料，對企業(yè)全部銷售策劃你根本的本年實(shí)際完成情況與上年度實(shí)際情況進(jìn)行對比分析，從產(chǎn)品類別角度找出各類產(chǎn)品或各主要產(chǎn)品銷售成本升降的幅度，以及對全部銷售成本的影響程度。由利潤表可知，%，%，由此可見，TCL集團(tuán)的發(fā)展?jié)摿颓熬斑€是值得肯定的。 利潤表重點(diǎn)分析（1） 收入項(xiàng)目分析：主營業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入分析企業(yè)收入包括主營業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)收入。 （3）股東權(quán)益結(jié)構(gòu)分析項(xiàng)目金額(千元)結(jié)構(gòu)(%)2009年2008年2009年2008年差異股本 29369312586331%%%資本公積 24511701925520%%%投入資本總計(jì)53881014511851%%%盈余公積 567053519810%%%一般風(fēng)險準(zhǔn)備 361205%%%未分配利潤 6742361096907%%%外幣報表折算差額 1134448076%%%內(nèi)部形成權(quán)益資金總計(jì)95478528816%%%歸屬母公司股東權(quán)益合計(jì) 52926233983035%%%分析評價： 從上表可以看出，如果從靜態(tài)方面分析，投入資本任然是TCL集團(tuán)股東權(quán)益的最主要來源。從上表可以看出，%，%，表明TCL集團(tuán)在使用負(fù)債資金時，減少了短期資金的使用。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表垂直分析表可以看出，%，%，固流比例大致為1：8，%，%，固流比例大致為1：，固流比例比較穩(wěn)定。TCL集團(tuán)經(jīng)營資產(chǎn)與非經(jīng)營資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析表項(xiàng)目 2009年（單位：千元）2008年（單位：千元）2009 (%)2008 (%)變動情況(%)經(jīng)營資產(chǎn)貨幣資金 96419856697267%%%預(yù)付款項(xiàng) 628892247629%%%存貨 66360784553991%%%固定資產(chǎn) 30690532730319%%%在建工程 436653110928%%%無形資產(chǎn) 419034675660%%%經(jīng)營資產(chǎn)總計(jì)2083169515015794%%%非經(jīng)營資產(chǎn)交易性金融資產(chǎn) 30754126617%%%應(yīng)收票據(jù) 954003689292%%%應(yīng)收賬款 55436433214145%%%應(yīng)收利息 1876961265%%%應(yīng)收股利 24191%%應(yīng)收賬款保理 1973841750992%%%其他應(yīng)收款 950356888491%%%持有至到期投資 2642%%長期股權(quán)投資 867268527682%%%投資性房地產(chǎn) 248205240968%%%開發(fā)支出 3888334156%%%商譽(yù) 440127440127%%%長期待攤費(fèi)用 4074125435%%%遞延所得稅資產(chǎn) 3724539068%%%其他非流動資產(chǎn) 35376111803%%%非經(jīng)營資產(chǎn)總計(jì)94027548176874%%%資產(chǎn)總計(jì)3023444923192668100%100%0%分析評價：根據(jù)上表可以看出，經(jīng)營資產(chǎn)與非經(jīng)營資產(chǎn)都有所增長，但是由于經(jīng)營資產(chǎn)的增長速度高于非經(jīng)營資產(chǎn)的增長速度，%，表明TCL集團(tuán)的實(shí)際經(jīng)營能力有所增長。 籌資活動凈現(xiàn)金流量本年比上年增加2，776，872，171，%，主要是因?yàn)榘l(fā)行債券收到的現(xiàn)金增加了50億元，吸收投資收到的現(xiàn)金增加了12億元，%。 公司還購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)，708，149，792元。經(jīng)營活動的流出量增加因?yàn)榇娣胖醒脬y行和同業(yè)款項(xiàng)增加，%。 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流入量與流出量，%，%，增長額分別為，5，721，371，458和5，487，969，048。另外，投資收益比重下降，財(cái)務(wù)費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失下降，對營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤結(jié)構(gòu)都帶來一定的有力影響。TCL公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果結(jié)構(gòu)變化的原因，從營業(yè)利潤結(jié)構(gòu)下降看，主要是營業(yè)成本，營業(yè)稅金及其附加、財(cái)務(wù)費(fèi)用結(jié)構(gòu)上升所致，說明營業(yè)成本及稅金和財(cái)務(wù)費(fèi)用上升時降低營業(yè)利潤的根本原因。但由于營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用的增加，以及公允價值變動損益的大幅度下降等的影響，使增減相抵后營業(yè)利潤增加了94364千元，%其他綜合收益下降09年比08年少了80191千元，%，導(dǎo)致每股收益下降，但是歸屬于母公司所有者的綜合收益總額和歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額增加，使綜合收益總額增加了182832千元，%。 投資收益的減少是因?yàn)?8年股票收益虧空太大，導(dǎo)致利潤減少了280394。營業(yè)收入比上年增加5875899千元，%。營業(yè)利潤是指企業(yè)營業(yè)收入與營業(yè)成本稅費(fèi)、期間費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失、資產(chǎn)變動凈收益和對外投資的凈收益，它反映了企業(yè)自身生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)成果。TCL集團(tuán)利潤總額增長了315446千元，關(guān)鍵原因是公司營業(yè)外支出減少引起的，公司營業(yè)外支出減少39187千元，%；同時，營業(yè)利潤增長也是導(dǎo)致利潤總額增長的有力因素，營業(yè)利潤比上年增長了94364千元，%，營業(yè)外收入的增加使利潤總額增加了181895千元。 利潤總額分析。TCL集團(tuán)2009年實(shí)現(xiàn)的凈利潤703545千元，比上年增加263023千元，%，增長幅度較高。（三）利潤表分析 TCL 集團(tuán)股份有限公司 2009年度 2008年度 增減額增減（%）一、營業(yè)總收入 44,295,16338,419,2645,875,899%其中：營業(yè)收入 44,287,21638,413,7835,873,433%利息收入 7,9475,4812,466%二、營業(yè)總成本 43,756,35638,274,3725,481,984%其中：營業(yè)成本 37,551,41032,374,5915,176,819%利息支出 9614246%營業(yè)稅金及附加 48,85243,4695,383%銷售費(fèi)用 3,890,0343,632,060257,974%管理費(fèi)用 1,977,1851,807,115170,070%財(cái)務(wù)費(fèi)用 120,821264,136143,315%資產(chǎn)減值損失 167,958152,85915,099%加：公允價值變動收益/(損失) 103,05879,70523,353%投資收益 154,713435,107280,394%其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 20,21930,44810,229%匯兌收益/(損失) 2663,9304,196%三、營業(yè)利潤 590,728496,36494,364%加：營業(yè)外收入 449,786267,891181,895%減：營業(yè)外支出 65,839105,02639,187%其中：非流動資產(chǎn)處置損失 20,51856,54136,023%四、利潤總額 974,675659,229315,446%減：所得稅費(fèi)用 271,130218,70752,423%五、凈利潤 703,545440,522263,023%歸屬于母公司所有者的凈利潤 470,070501,11231,042%少數(shù)股東損益 233,47560,590294,065%六、每股收益 （一）基本每股收益 %（二）稀釋每股收益 %七、其他綜合收益 61,12019,07180,191%八、綜合收益總額 642,425459,593182,832%歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 436,002518,02882,026%歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額206,42358,435264,858%分析評價：