某證券公司財務(wù)總部關(guān)于業(yè)務(wù)流程重組的報告-問題、對策與建議(參考版)
2025-06-01 21:09本頁面
【正文】 具體原因如下：使用資金的部門和籌集資金的部門分開是風險控制的需要，也是金融機構(gòu) 通行的做法；從同業(yè)拆借市場拆入資金是我公司目前乃至今后相當一段時間平衡頭寸的主要手段；公司從不同渠道籌集到的資金其成本不同，但出于公平對待業(yè)務(wù)部門的考慮，業(yè)務(wù)部門取得的資金應(yīng)按相同的資金成本計價。 關(guān)于同業(yè)拆借市場的操作權(quán)限問題。正常情況下，資產(chǎn)管理合同結(jié)束后從收到簽報到劃款最多需要兩天時間，而非“往往費時兩三天”。 3 號令發(fā)布之后，我們隨即印發(fā)到了部門內(nèi)大部分人員，召集相關(guān)人員召開了兩次專門會議，進行研究和學習，并安排部署了 相關(guān)管理制度的起草工作。我們認為獎金分配不應(yīng)單獨以實際利潤數(shù)為依據(jù)，應(yīng)綜合使用各種指標，除以上指標的完成情況外，還有很多指標都可以與獎金分配掛鉤以體現(xiàn)公司的某種政策導向。 公司考核體系存在的問題 對于總部管理及業(yè)務(wù)支持部門公司下達了費用預(yù)算，對于總部業(yè)務(wù)部門和營業(yè)部下達了業(yè)務(wù)指標、費用指標、利潤指標等三項指標。這兩個部門存在的業(yè)務(wù)交叉現(xiàn)象都存在著極大的法律風險即可能被監(jiān)管部門認定為自營業(yè)務(wù)與資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)混合操作的風險，同時也存在著經(jīng)營風險。 另外，在核算中我們發(fā)現(xiàn)一些業(yè)務(wù)部門的非正常業(yè)務(wù)交叉現(xiàn)象時有發(fā)生。稅收環(huán)境的地區(qū)差異為我們在節(jié)約稅收成本方面提供了可能，總部業(yè)務(wù)部門的整合和業(yè)務(wù)重心的轉(zhuǎn)移必須輔之以適當?shù)呢攧?wù)安排才能合理地節(jié)約稅收成本。希望相關(guān)業(yè)務(wù)部門能與我們共同努力，使我們做到會計核算原始單 據(jù)的規(guī)范、統(tǒng)一。業(yè)務(wù)核算規(guī)范化始終是我們追求的目標，但核算的規(guī)范化離不開業(yè)務(wù)的規(guī)范和相關(guān)流程的統(tǒng)一。當然，由于這一模式尚不完善，我們承認在工作中還存在這樣那樣的問題，但這些畢竟是前進中的問題，希望大家能本著友善協(xié)商的態(tài)度去解決。需要說明的是，對總部業(yè)務(wù)部門集中統(tǒng)一的核算模式是我們多年探索的結(jié)果，這一模式的推行得到了公司領(lǐng)導和絕大多數(shù) 10 業(yè)務(wù)部門的贊成、支持與配合，經(jīng)過多半年的運行也取得了顯著的成效，如第一部分所述。但是，當業(yè)務(wù)部門的局部利益與公司的整體利益發(fā)生矛盾時我們并沒有因為合作的愉快 而遷就業(yè)務(wù)部門的要求，仍能堅持按原則辦事。 業(yè)務(wù)部門 總部業(yè)務(wù)部門實行由財務(wù)總部集中統(tǒng)一核算后，財務(wù)總部與業(yè)務(wù)部門的關(guān)系日益密切。提出這一問題旨在強調(diào)部門之間協(xié)調(diào)溝通的重要性。 —— 在公司財務(wù)信息未實現(xiàn)集中化、財務(wù)信息系統(tǒng)未實現(xiàn)統(tǒng)一的情況下，稽核審計總部和信息技術(shù)總部投入了大量的人力和財力開發(fā)非現(xiàn)場稽核系統(tǒng)。在稽核審計總部有 40 名左右的專職稽核審計人員的情況下，財務(wù)總部不可能也沒有必要設(shè)置大量的專職檢查崗位，財務(wù)總部目前只有少數(shù)的專職和一些兼職片區(qū)管理員，他們投入到營業(yè)部的精力有限，所以借助于稽核報告反映的問題實施對分支機構(gòu)的監(jiān)管極為必要。 —— 稽核審計總部的稽核報告保密性過強，財務(wù)總部基本上看不到這些報告，甚至連今年年初在清算總部整合 B 股清算模式時與 財務(wù)總部聯(lián)名提請稽核審計總部對原國際業(yè)務(wù)一部和二部進行的專項稽核報告我們至今也未能看到?；藢徲嫻ぷ骱拓攧?wù)工作的這種關(guān)系決定了稽核審計總部和財務(wù)總部必須建立密切的協(xié)調(diào)溝通關(guān)系，最大程度地實現(xiàn)兩部門信息資源的共享，降低管理成本。 清算總部作為公司內(nèi)部的結(jié)算中心，其結(jié)算工作效率不能滿足會計核算的需要，往往一筆劃款需要等待 23 天才能拿到回單，內(nèi)部結(jié)算流程亟需改進。截止目前為止，除清算總部和機構(gòu)客戶交易部外（機構(gòu)客戶交易部由于類似營業(yè)部所以在成立時我們建議其業(yè)務(wù)核算自行負責），其他總部部門的會計核算工作都歸并到了財務(wù)總部。但是，這一做法存在著明顯的缺陷，無論是在原君安還是現(xiàn)在都暴露出了很多問題，這些問題的存在在一定程度上影響了會計信息的質(zhì)量。 另外，對于清算會計工作由哪個部門負責，在《國泰君安證券股份有限公司部門職責》中未予明確。⑤減輕了出納人員的工作量。③減少資金在途利息損失。我們認為清算總部作為一個內(nèi)部結(jié)算中心，公司所有內(nèi)部單位之間的付款均通過清算總部來進行而不是通過外部銀行有以下好處：①資金匯劃效率高。 清算總部。但是，我們應(yīng)當看到目前總部部門之間的溝通還存在一定的問題，總部一些部門的權(quán)責還需要進一步明確和劃分。財務(wù)總部作為綜合性的管理部門之一，日常工作與其他部門之間有著千絲萬縷的關(guān)系，所以財務(wù)總部與其他相關(guān)部門的溝通就顯得尤為重要。我們今后將從業(yè)務(wù)部門會計核算規(guī)范的統(tǒng)一、現(xiàn)有帳務(wù)的清理、三地溝通渠道的建立等方面著手，逐步完善總部部門的會計核算。三地總部部門會計核算組織的統(tǒng)一其主要目的在于統(tǒng)一總部部門的會計核算和強化對總部部門的監(jiān)管，組織的統(tǒng)一只是手段，核算的統(tǒng)一管理的強化才是目的。因此有必要重新確定資金組的資金調(diào)撥管理權(quán)限，我們認為可行的做法是，涉及到資金的內(nèi)外拆借和清算資金的調(diào)撥沿用現(xiàn)行做法，
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