財(cái)務(wù)總部關(guān)于業(yè)務(wù)流程重組的報(bào)告doc(參考版)
2025-03-28 12:08本頁(yè)面
【正文】 具體原因如下：使用資金的部門(mén)和籌集資金的部門(mén)分開(kāi)是風(fēng)險(xiǎn)控制的需要，也是金融機(jī)構(gòu)通行的做法；從同業(yè)拆借市場(chǎng)拆入資金是我公司目前乃至今后相當(dāng)一段時(shí)間平衡頭寸的主要手段；公司從不同渠道籌集到的資金其成本不同，但出于公平對(duì)待業(yè)務(wù)部門(mén)的考慮，業(yè)務(wù)部門(mén)取得的資金應(yīng)按相同的資金成本計(jì)價(jià)。 關(guān)于同業(yè)拆借市場(chǎng)的操作權(quán)限問(wèn)題。正常情況下，資產(chǎn)管理合同結(jié)束后從收到簽報(bào)到劃款最多需要兩天時(shí)間，而非“往往費(fèi)時(shí)兩三天”。3號(hào)令發(fā)布之后，我們隨即印發(fā)到了部門(mén)內(nèi)大部分人員，召集相關(guān)人員召開(kāi)了兩次專(zhuān)門(mén)會(huì)議，進(jìn)行研究和學(xué)習(xí)，并安排部署了相關(guān)管理制度的起草工作。我們認(rèn)為獎(jiǎng)金分配不應(yīng)單獨(dú)以實(shí)際利潤(rùn)數(shù)為依據(jù)，應(yīng)綜合使用各種指標(biāo)，除以上指標(biāo)的完成情況外，還有很多指標(biāo)都可以與獎(jiǎng)金分配掛鉤以體現(xiàn)公司的某種政策導(dǎo)向。 公司考核體系存在的問(wèn)題 對(duì)于總部管理及業(yè)務(wù)支持部門(mén)公司下達(dá)了費(fèi)用預(yù)算，對(duì)于總部業(yè)務(wù)部門(mén)和營(yíng)業(yè)部下達(dá)了業(yè)務(wù)指標(biāo)、費(fèi)用指標(biāo)、利潤(rùn)指標(biāo)等三項(xiàng)指標(biāo)。這兩個(gè)部門(mén)存在的業(yè)務(wù)交叉現(xiàn)象都存在著極大的法律風(fēng)險(xiǎn)即可能被監(jiān)管部門(mén)認(rèn)定為自營(yíng)業(yè)務(wù)與資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)混合操作的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也存在著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 另外，在核算中我們發(fā)現(xiàn)一些業(yè)務(wù)部門(mén)的非正常業(yè)務(wù)交叉現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。稅收環(huán)境的地區(qū)差異為我們?cè)诠?jié)約稅收成本方面提供了可能，總部業(yè)務(wù)部門(mén)的整合和業(yè)務(wù)重心的轉(zhuǎn)移必須輔之以適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)安排才能合理地節(jié)約稅收成本。希望相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)能與我們共同努力，使我們做到會(huì)計(jì)核算原始單據(jù)的規(guī)范、統(tǒng)一。業(yè)務(wù)核算規(guī)范化始終是我們追求的目標(biāo)，但核算的規(guī)范化離不開(kāi)業(yè)務(wù)的規(guī)范和相關(guān)流程的統(tǒng)一。當(dāng)然，由于這一模式尚不完善，我們承認(rèn)在工作中還存在這樣那樣的問(wèn)題，但這些畢竟是前進(jìn)中的問(wèn)題，希望大家能本著友善協(xié)商的態(tài)度去解決。需要說(shuō)明的是，對(duì)總部業(yè)務(wù)部門(mén)集中統(tǒng)一的核算模式是我們多年探索的結(jié)果，這一模式的推行得到了公司領(lǐng)導(dǎo)和絕大多數(shù)業(yè)務(wù)部門(mén)的贊成、支持與配合，經(jīng)過(guò)多半年的運(yùn)行也取得了顯著的成效，如第一部分所述。但是，當(dāng)業(yè)務(wù)部門(mén)的局部利益與公司的整體利益發(fā)生矛盾時(shí)我們并沒(méi)有因?yàn)楹献鞯挠淇於w就業(yè)務(wù)部門(mén)的要求，仍能堅(jiān)持按原則辦事。 業(yè)務(wù)部門(mén) 總部業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)行由財(cái)務(wù)總部集中統(tǒng)一核算后，財(cái)務(wù)總部與業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)系日益密切。提出這一問(wèn)題旨在強(qiáng)調(diào)部門(mén)之間協(xié)調(diào)溝通的重要性。 ——在公司財(cái)務(wù)信息未實(shí)現(xiàn)集中化、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的情況下，稽核審計(jì)總部和信息技術(shù)總部投入了大量的人力和財(cái)力開(kāi)發(fā)非現(xiàn)場(chǎng)稽核系統(tǒng)。在稽核審計(jì)總部有40名左右的專(zhuān)職稽核審計(jì)人員的情況下，財(cái)務(wù)總部不可能也沒(méi)有必要設(shè)置大量的專(zhuān)職檢查崗位，財(cái)務(wù)總部目前只有少數(shù)的專(zhuān)職和一些兼職片區(qū)管理員，他們投入到營(yíng)業(yè)部的精力有限，所以借助于稽核報(bào)告反映的問(wèn)題實(shí)施對(duì)分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管極為必要。 ——稽核審計(jì)總部的稽核報(bào)告保密性過(guò)強(qiáng)，財(cái)務(wù)總部基本上看不到這些報(bào)告，甚至連今年年初在清算總部整合B股清算模式時(shí)與財(cái)務(wù)總部聯(lián)名提請(qǐng)稽核審計(jì)總部對(duì)原國(guó)際業(yè)務(wù)一部和二部進(jìn)行的專(zhuān)項(xiàng)稽核報(bào)告我們至今也未能看到?；藢徲?jì)工作和財(cái)務(wù)工作的這種關(guān)系決定了稽核審計(jì)總部和財(cái)務(wù)總部必須建立密切的協(xié)調(diào)溝通關(guān)系，最大程度地實(shí)現(xiàn)兩部門(mén)信息資源的共享，降低管理成本。 清算總部作為公司內(nèi)部的結(jié)算中心，其結(jié)算工作效率不能滿(mǎn)足會(huì)計(jì)核算的需要，往往一筆劃款需要等待23天才能拿到回單，內(nèi)部結(jié)算流程亟需改進(jìn)。截止目前為止，除清算總部和機(jī)構(gòu)客戶(hù)交易部外（機(jī)構(gòu)客戶(hù)交易部由于類(lèi)似營(yíng)業(yè)部所以在成立時(shí)我們建議其業(yè)務(wù)核算自行負(fù)責(zé)），其他總部部門(mén)的會(huì)計(jì)核算工作都?xì)w并到了財(cái)務(wù)總部。但是，這一做法存在著明顯的缺陷，無(wú)論是在原君安還是現(xiàn)在都暴露出了很多問(wèn)題，這些問(wèn)題的存在在一定程度上影響了會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。 另外，對(duì)于清算會(huì)計(jì)工作由哪個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)，在《國(guó)泰君安證券股份有限公司部門(mén)職責(zé)》中未予明確。⑤減輕了出納人員的工作量。③減少資金在途利息損失。我們認(rèn)為清算總部作為一個(gè)內(nèi)部結(jié)算中心，公司所有內(nèi)部單位之間的付款均通過(guò)清算總部來(lái)進(jìn)行而不是通過(guò)外部銀行有以下好處：①資金匯劃效率高。 清算總部。但是，我們應(yīng)當(dāng)看到目前總部部門(mén)之間的溝通還存在一定的問(wèn)題，總部一些部門(mén)的權(quán)責(zé)還需要進(jìn)一步明確和劃分。財(cái)務(wù)總部作為綜合性的管理部門(mén)之一，日常工作與其他部門(mén)之間有著千絲萬(wàn)縷的關(guān)系，所以財(cái)務(wù)總部與其他相關(guān)部門(mén)的溝通就顯得尤為重要。我們今后將從業(yè)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)核算規(guī)范的統(tǒng)一、現(xiàn)有帳務(wù)的清理、三地溝通渠道的建立等方面著手，逐步完善總部部門(mén)的會(huì)計(jì)核算。三地總部部門(mén)會(huì)計(jì)核算組織的統(tǒng)一其主要目的在于統(tǒng)一總部部門(mén)的會(huì)計(jì)核算和強(qiáng)化對(duì)總部部門(mén)的監(jiān)管，組織的統(tǒng)一只是手段，核算的統(tǒng)一管理的強(qiáng)化才是目的。因此有必要重新確定資金組的資金調(diào)撥管理權(quán)限，我們認(rèn)為可行的做法是，涉及到
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