【正文】 說明本項(xiàng)目承受風(fēng)險(xiǎn)能力，清償能力較強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)效益好，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論從財(cái)務(wù)分析的各項(xiàng)數(shù)據(jù)看出，該項(xiàng)目年銷售收入11300萬元，%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率（I=10%）；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I=10%）為2553萬元。從項(xiàng)目敏感性分析結(jié)果看，對項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值影響最為敏感的因素是銷售收入，經(jīng)營成本次之，最不敏感的因素是建設(shè)投資。 敏感性分析項(xiàng)目的敏感性分析，選取建設(shè)投資、銷售收入和經(jīng)營成本作為對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益有影響的不確定因素。 不確定性分析 盈虧平衡分析對項(xiàng)目進(jìn)行盈虧平衡分析，計(jì)算結(jié)果顯示，,逐年降低（見表97）。項(xiàng)目清償能力分析的各項(xiàng)指標(biāo)均優(yōu)于基準(zhǔn)指標(biāo)，具有較強(qiáng)地債務(wù)清償能力和較高的債務(wù)清償保證率。詳見表116利潤與利潤分配表。 利潤與利潤分配%?？偝杀举M(fèi)用估算見附表114。其他費(fèi)用每年支出366萬元,具體如下：銷售費(fèi)用按營業(yè)收入的2%計(jì)，每年226萬元。項(xiàng)目利息支出詳見表113項(xiàng)目還本付息計(jì)劃表。項(xiàng)目定員100人，考慮到當(dāng)?shù)氐墓べY收入水平，并結(jié)合項(xiàng)目季節(jié)性較強(qiáng)的實(shí)際狀況，福利費(fèi)按14%計(jì)，,工資及福利費(fèi)年均遞增5%。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)的2%計(jì)。項(xiàng)目無形資產(chǎn)（土地使用費(fèi)）為808萬元，按5年攤銷。,，固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)算，殘值率均按5%計(jì)算。＋=。③煤炭。②水費(fèi)。項(xiàng)目用電總裝機(jī)容量約400KW，由于本項(xiàng)目生產(chǎn)季節(jié)性較強(qiáng)，全年工作日按130天計(jì)算，每天按24小時(shí)計(jì)。輔料采購費(fèi)用每年1376萬元，詳見下表：輔料采購費(fèi)用明細(xì)表序號材料名稱年用量（噸）單價(jià)（元/噸）小計(jì)(萬元)備注1蔗糖72050003602香精120800009603酶制劑500080404其他輔料50003216合計(jì)1376項(xiàng)目正常年份每年原材料采購及包裝成本7837萬元。每年鮮果采購費(fèi)用=5500＋（6000＋1000)=5820萬元（2）包裝材料。棗泥：加工完深縮汁后的棗渣用來做成棗泥，因此，棗泥不再消耗新的鮮棗原料。保鮮棗：，冷庫保鮮棗年消耗量=5000=5500噸。銷售收入和銷售稅金及附加估算詳見表111。 銷售（營業(yè)）稅金及附加銷售稅金及附加按國家規(guī)定計(jì)取。項(xiàng)目正常年份每年總銷售收入11300萬元，建成投產(chǎn)第1年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的50%，第2年達(dá)到80%，從第3年起達(dá)到100%。⑶本項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率（稅后）ic=10%。項(xiàng)目設(shè)備清單明細(xì)表（續(xù)一）序號項(xiàng)目名稱單位數(shù)量單價(jià)合計(jì)備注（元）（萬元）一鮮棗棗汁及棗泥生產(chǎn)線　　　　1氣泡清洗機(jī)臺142000CXJ202網(wǎng)帶噴淋選果機(jī)臺136000WXJ203板式提升機(jī)臺214500BSJ204U型輸送機(jī)臺121000USJ205壓果機(jī)臺55600YGJ46螺旋輸送機(jī)臺54200LSJ47浸汁罐臺5210005000L 8飲料泵臺475003WSB20169振動(dòng)過濾機(jī)臺121000ZGJ2010酶解罐臺5250005000L 11澄清罐臺522000115000L 12立式加壓過濾機(jī)臺172000ZFJ2013緩沖罐臺2430005000L 14蒸發(fā)器臺111000011NS2000015調(diào)速螺桿泵臺158000GF641A16套管式殺菌機(jī)臺1115000TG617物流管道費(fèi)套197000　二棗飲料包裝生產(chǎn)線　　　　1低位罐臺160005000L 2全自動(dòng)屋頂型紙盒包裝機(jī)套11500000150BW2200B3倒包機(jī)臺186000104隧道冷卻機(jī)臺11600001685風(fēng)干裝置套115000304不銹鋼項(xiàng)目設(shè)備清單明細(xì)表（續(xù)二）序號項(xiàng)目名稱單位數(shù)量單價(jià)合計(jì)備注（元）（元）6輸送鏈裝置米261200不銹鋼、工程塑料7高位罐臺119000600L 8輸送帶動(dòng)力頭套33500　9裝箱工作臺臺1950010自動(dòng)膠帶封箱機(jī)臺11200020箱/分11空壓機(jī)套124000　12物料泵套13500　三紅棗高Vc真空低溫制干設(shè)備　　　　1真空低溫干燥箱臺125000025SKD20092原料罐臺21900010噸3履帶式輸送線條335000XMD24紅棗切片機(jī)臺315000045ZXL3005濃縮式真空浸漬設(shè)備套118000018LP1206真空烘干機(jī)臺1168000SR601四分級包裝設(shè)備套　　　1紅棗自動(dòng)化分級生產(chǎn)線條2950000190NDN10，自主研發(fā)2履帶式輸送裝置條25500011　3自動(dòng)化包裝設(shè)備套2256000LN400五公用設(shè)備　　　99．7　1鍋爐臺2200000404噸2變壓器臺115000015250KVH3變壓器臺110000010160KVA4污水處理設(shè)備套　　34．7　第九章 財(cái)務(wù)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)⑴本項(xiàng)目評價(jià)依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方案與參數(shù)（第三版）》。 ，是公司的自有資金。項(xiàng)目建設(shè)貸款2000萬元。（見項(xiàng)目投資估算表8－1）附表81　 7000噸寧夏紅棗深加工產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目投資估算匯總表 序號項(xiàng)目名稱技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（元）估算投資（萬元）備注單位數(shù)量單位價(jià)值建筑工程設(shè)備采購安裝工程其它費(fèi)用合計(jì)一建設(shè)投資　　　3263 ?、褰ㄖこ藤M(fèi)　　　1303　　1303　　生產(chǎn)車間㎡38801600　　　　　鍋爐房㎡2201100　　　　　配電室㎡501200　　　　原料及成品庫㎡2000949　污水處理車間㎡3001300　　　　辦公及科技服務(wù)樓㎡18801400場地硬化及道路硬化㎡1000050場區(qū)綠化㎡8000100　深井口2150000　　　?、嬖O(shè)備及工器具購置　　　　 　　　鮮棗棗汁及棗泥生產(chǎn)線套1　　　　　棗飲料包裝生產(chǎn)線套1　　　　　　紅棗低溫真空制干設(shè)備套1　　12　　　　自動(dòng)化分選設(shè)備套2　　25　　公用設(shè)備　　　　　10　　　?、澧骓?xiàng)費(fèi)用合計(jì)　　　　　　　?、缙渌M(fèi)用　　　　　　 　1建設(shè)單位管理費(fèi)　　　　　　 　　2土地使用費(fèi)畝10180000　　　808 　　3勘察、設(shè)計(jì)及審查費(fèi)　　　　　　 　　4可研編制等前期費(fèi)　　　　　　 　　5工程監(jiān)理費(fèi)　　　　　　 　　6招投標(biāo)服務(wù)費(fèi)　　　　　　 　　7培訓(xùn)費(fèi)　　　　　　 　　8預(yù)決算編制費(fèi)　　　　　　 　　9工程保險(xiǎn)費(fèi)　　　　　　 　　?、澧姊珥?xiàng)合計(jì)　　　　　　　?、桀A(yù)備費(fèi)（5%）　　　　　　　 　二流動(dòng)資金　　　　　　　 三建設(shè)期利息　　　　　　　 　項(xiàng)目總投資　　　　　　　3922　本項(xiàng)目：建設(shè)投資3263萬元，包括建筑工程投資1303萬元，（其中土地使用費(fèi)808萬元）。，參照企業(yè)流動(dòng)資金采用比照法估算。，并結(jié)合當(dāng)?shù)厍闆r采用詳細(xì)估算法估算。培訓(xùn)期根據(jù)各工作和生產(chǎn)崗位的不同暫定為23個(gè)月，由技術(shù)部門負(fù)責(zé)實(shí)施。培訓(xùn)辦法：項(xiàng)目技改將聘請專家和高級技術(shù)人員對車間、鍋爐房等關(guān)鍵崗位的職工，進(jìn)行崗位技能的培訓(xùn)，以充分發(fā)掘員工潛力，提高員工技能水平不定期地舉辦員工技能大賽，以調(diào)動(dòng)員工的學(xué)習(xí)積極性。財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門全程跟蹤管理，確保項(xiàng)目資金合理使用。項(xiàng)目資金實(shí)行報(bào)帳制管理,設(shè)立專帳、專戶管理。項(xiàng)目竣工后，在堅(jiān)持以上管理原則下，著重在生產(chǎn)工藝改進(jìn)、技術(shù)開發(fā)、市場開發(fā)、經(jīng)營決策、資本運(yùn)作和提高經(jīng)濟(jì)效益上下功夫。對于職工的技能素質(zhì)公司將進(jìn)行一定的考核及培訓(xùn)。項(xiàng)目需新增職工100人。股東會(huì)總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理生產(chǎn)技術(shù)部冷藏保鮮庫生產(chǎn)車間辦公室財(cái)務(wù)部經(jīng)營部圖91 項(xiàng)目生產(chǎn)管理組織機(jī)構(gòu)圖 生產(chǎn)組織及勞動(dòng)定員項(xiàng)目分選工序?yàn)槌０装嗌a(chǎn)；灌裝生產(chǎn)線兩班生產(chǎn)；濃縮汁、棗泥生產(chǎn)實(shí)行三班運(yùn)轉(zhuǎn)的工作制度，車間管理干部常白班，每班8小時(shí)，全年冷藏生產(chǎn)天數(shù)為180天，局部為365天；濃縮汁、棗泥加工生產(chǎn)70天；飲料生產(chǎn)為230天。領(lǐng)導(dǎo)小組及其成員單位要做好組織協(xié)調(diào)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施工作，對工程建設(shè)和設(shè)備購進(jìn)實(shí)行招標(biāo)制，項(xiàng)目嚴(yán)格實(shí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制。本設(shè)計(jì)采用高壓保護(hù)接地與低壓保護(hù)接地的接地方式，接地電阻不大于4歐姆，廠區(qū)接地以鍍鋅扁鋼作為接地導(dǎo)體，車間則以穿線鋼管為接地導(dǎo)體，不存在雷擊等火災(zāi)源。筑物內(nèi)設(shè)置室內(nèi)滅火栓，間距不小于50米，消防供水由自備水源供給，其供水量不應(yīng)小于35立方米/小時(shí)，在滿足生產(chǎn)用水的同時(shí)，可滿足消防用水，滅火器選用5A磷酸銨鹽滅火器?！　督ㄔO(shè)技術(shù)防火規(guī)范》（GBJ1687）本項(xiàng)目設(shè)計(jì)已考慮防火安全距離和消防通道。⑹生產(chǎn)人員離開車間時(shí)，必須脫掉工作服、帽、鞋。⑸生產(chǎn)人員不得將與生產(chǎn)無關(guān)的個(gè)人用品和飾物帶入車間；進(jìn)車間必須穿戴工作服、工作帽、工作鞋，頭發(fā)不得外露；工作服和工作帽必須每天更換。⑶職工上班時(shí)間不能在車間隨意走動(dòng)，串崗，不能大聲喧嘩、聊天。⑴職工上崗前要經(jīng)過身體健康檢查，取得健康證后方能上崗。壓力容器使用人員定崗定位，不能隨意更換，上崗前要經(jīng)過培訓(xùn)，并取得壓力容器使用許可證后，方能上崗，所有壓力容器必須設(shè)安全閥。車間工人上崗前都經(jīng)過上崗培訓(xùn)，學(xué)習(xí)用電常識，正常生產(chǎn)車間都配有電工跟班，隨時(shí)解決用電故障。生產(chǎn)過程中有危險(xiǎn)的是車間用電，以及生產(chǎn)過程中使用的壓力容器；有危害的是空壓機(jī)、真空泵運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)出的噪音。在采取了隔音降噪措施后，不會(huì)對環(huán)境造成污染。爐渣與建材企業(yè)或筑路企業(yè)達(dá)成長期供應(yīng)合同，變費(fèi)為寶；年產(chǎn)生棗戶核1750噸可供中藥廠；年產(chǎn)生果蔬渣3400噸，可供飼料廠生產(chǎn)復(fù)合飼料；生活垃圾送城市垃圾處理場進(jìn)行處理。因此，項(xiàng)目所產(chǎn)生廢氣（汽）不會(huì)對環(huán)境造成污染。生活污水→化糞池→用作農(nóng)家肥水用作農(nóng)家肥廢氣（汽）主要來自于鍋爐煙氣和生產(chǎn)過程中泄漏的少量蒸汽。：在好氧微生物的新陳代謝作用下，進(jìn)一步分解污水中的溶解性有機(jī)物，降低BOD5濃度。：利用厭氧菌將大分子量有機(jī)物轉(zhuǎn)化為好氧生物降解的小分子量有機(jī)物，降低CODCr濃度，減輕后續(xù)好氧處理負(fù)荷。一般索加混凝劑好的話，可以除去40%以上的COD和BOD。污水處理站處理量為300噸/天。廢水內(nèi)主要含有泥沙、果蔬渣等主要污染為COD、BOD。廢水主要來自于原料清洗水、設(shè)備清洗水、設(shè)備冷卻循環(huán)水及生活產(chǎn)生的污水?！豆I(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》II類區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)?！洞髿馕廴疚锞C合排放標(biāo)準(zhǔn)》二級標(biāo)準(zhǔn)。新增環(huán)保設(shè)施，不會(huì)對周圍環(huán)境造成污染。建設(shè)工期根據(jù)工程規(guī)模和復(fù)雜程度，用1年的時(shí)間進(jìn)行建設(shè)，工期是可行的。表59 　　　　主要燃料、動(dòng)力現(xiàn)狀價(jià)格