【正文】 說明本項目承受風險能力，清償能力較強，經(jīng)濟效益好，本項目在經(jīng)濟上是可行的。 財務評價結論從財務分析的各項數(shù)據(jù)看出，該項目年銷售收入11300萬元，%，遠遠高于行業(yè)基準收益率（I=10%）；財務凈現(xiàn)值（I=10%）為2553萬元。從項目敏感性分析結果看，對項目財務內(nèi)部收益率及財務凈現(xiàn)值影響最為敏感的因素是銷售收入，經(jīng)營成本次之，最不敏感的因素是建設投資。 敏感性分析項目的敏感性分析，選取建設投資、銷售收入和經(jīng)營成本作為對項目經(jīng)濟效益有影響的不確定因素。 不確定性分析 盈虧平衡分析對項目進行盈虧平衡分析，計算結果顯示，,逐年降低（見表97）。項目清償能力分析的各項指標均優(yōu)于基準指標，具有較強地債務清償能力和較高的債務清償保證率。詳見表116利潤與利潤分配表。 利潤與利潤分配%。總成本費用估算見附表114。其他費用每年支出366萬元,具體如下：銷售費用按營業(yè)收入的2%計，每年226萬元。項目利息支出詳見表113項目還本付息計劃表。項目定員100人，考慮到當?shù)氐墓べY收入水平，并結合項目季節(jié)性較強的實際狀況，福利費按14%計，,工資及福利費年均遞增5%。修理費按固定資產(chǎn)的2%計。項目無形資產(chǎn)（土地使用費）為808萬元，按5年攤銷。,，固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計算，殘值率均按5%計算。＋=。③煤炭。②水費。項目用電總裝機容量約400KW，由于本項目生產(chǎn)季節(jié)性較強，全年工作日按130天計算，每天按24小時計。輔料采購費用每年1376萬元，詳見下表：輔料采購費用明細表序號材料名稱年用量（噸）單價（元/噸）小計(萬元)備注1蔗糖72050003602香精120800009603酶制劑500080404其他輔料50003216合計1376項目正常年份每年原材料采購及包裝成本7837萬元。每年鮮果采購費用=5500＋（6000＋1000)=5820萬元（2）包裝材料。棗泥：加工完深縮汁后的棗渣用來做成棗泥，因此，棗泥不再消耗新的鮮棗原料。保鮮棗：，冷庫保鮮棗年消耗量=5000=5500噸。銷售收入和銷售稅金及附加估算詳見表111。 銷售（營業(yè)）稅金及附加銷售稅金及附加按國家規(guī)定計取。項目正常年份每年總銷售收入11300萬元，建成投產(chǎn)第1年達到設計生產(chǎn)能力的50%，第2年達到80%，從第3年起達到100%。⑶本項目財務基準收益率（稅后）ic=10%。項目設備清單明細表（續(xù)一）序號項目名稱單位數(shù)量單價合計備注（元）（萬元）一鮮棗棗汁及棗泥生產(chǎn)線　　　　1氣泡清洗機臺142000CXJ202網(wǎng)帶噴淋選果機臺136000WXJ203板式提升機臺214500BSJ204U型輸送機臺121000USJ205壓果機臺55600YGJ46螺旋輸送機臺54200LSJ47浸汁罐臺5210005000L 8飲料泵臺475003WSB20169振動過濾機臺121000ZGJ2010酶解罐臺5250005000L 11澄清罐臺522000115000L 12立式加壓過濾機臺172000ZFJ2013緩沖罐臺2430005000L 14蒸發(fā)器臺111000011NS2000015調(diào)速螺桿泵臺158000GF641A16套管式殺菌機臺1115000TG617物流管道費套197000　二棗飲料包裝生產(chǎn)線　　　　1低位罐臺160005000L 2全自動屋頂型紙盒包裝機套11500000150BW2200B3倒包機臺186000104隧道冷卻機臺11600001685風干裝置套115000304不銹鋼項目設備清單明細表（續(xù)二）序號項目名稱單位數(shù)量單價合計備注（元）（元）6輸送鏈裝置米261200不銹鋼、工程塑料7高位罐臺119000600L 8輸送帶動力頭套33500　9裝箱工作臺臺1950010自動膠帶封箱機臺11200020箱/分11空壓機套124000　12物料泵套13500　三紅棗高Vc真空低溫制干設備　　　　1真空低溫干燥箱臺125000025SKD20092原料罐臺21900010噸3履帶式輸送線條335000XMD24紅棗切片機臺315000045ZXL3005濃縮式真空浸漬設備套118000018LP1206真空烘干機臺1168000SR601四分級包裝設備套　　　1紅棗自動化分級生產(chǎn)線條2950000190NDN10，自主研發(fā)2履帶式輸送裝置條25500011　3自動化包裝設備套2256000LN400五公用設備　　　99．7　1鍋爐臺2200000404噸2變壓器臺115000015250KVH3變壓器臺110000010160KVA4污水處理設備套　　34．7　第九章 財務評價 財務評價依據(jù)⑴本項目評價依據(jù)國家發(fā)改委、建設部頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方案與參數(shù)（第三版）》。 ，是公司的自有資金。項目建設貸款2000萬元。（見項目投資估算表8－1）附表81　 7000噸寧夏紅棗深加工產(chǎn)業(yè)化建設項目投資估算匯總表 序號項目名稱技術經(jīng)濟指標（元）估算投資（萬元）備注單位數(shù)量單位價值建筑工程設備采購安裝工程其它費用合計一建設投資　　　3263 　㈠建筑工程費　　　1303　　1303　　生產(chǎn)車間㎡38801600　　　　　鍋爐房㎡2201100　　　　　配電室㎡501200　　　　原料及成品庫㎡2000949　污水處理車間㎡3001300　　　　辦公及科技服務樓㎡18801400場地硬化及道路硬化㎡1000050場區(qū)綠化㎡8000100　深井口2150000　　　?、嬖O備及工器具購置　　　　 　　　鮮棗棗汁及棗泥生產(chǎn)線套1　　　　　棗飲料包裝生產(chǎn)線套1　　　　　　紅棗低溫真空制干設備套1　　12　　　　自動化分選設備套2　　25　　公用設備　　　　　10　　　?、澧骓椯M用合計　　　　　　　?、缙渌M用　　　　　　 　1建設單位管理費　　　　　　 　　2土地使用費畝10180000　　　808 　　3勘察、設計及審查費　　　　　　 　　4可研編制等前期費　　　　　　 　　5工程監(jiān)理費　　　　　　 　　6招投標服務費　　　　　　 　　7培訓費　　　　　　 　　8預決算編制費　　　　　　 　　9工程保險費　　　　　　 　　　㈠㈡㈢項合計　　　　　　　?、桀A備費（5%）　　　　　　　 　二流動資金　　　　　　　 三建設期利息　　　　　　　 　項目總投資　　　　　　　3922　本項目：建設投資3263萬元，包括建筑工程投資1303萬元，（其中土地使用費808萬元）。，參照企業(yè)流動資金采用比照法估算。，并結合當?shù)厍闆r采用詳細估算法估算。培訓期根據(jù)各工作和生產(chǎn)崗位的不同暫定為23個月，由技術部門負責實施。培訓辦法：項目技改將聘請專家和高級技術人員對車間、鍋爐房等關鍵崗位的職工，進行崗位技能的培訓，以充分發(fā)掘員工潛力，提高員工技能水平不定期地舉辦員工技能大賽，以調(diào)動員工的學習積極性。財政、審計、監(jiān)察等部門全程跟蹤管理，確保項目資金合理使用。項目資金實行報帳制管理,設立專帳、專戶管理。項目竣工后，在堅持以上管理原則下，著重在生產(chǎn)工藝改進、技術開發(fā)、市場開發(fā)、經(jīng)營決策、資本運作和提高經(jīng)濟效益上下功夫。對于職工的技能素質公司將進行一定的考核及培訓。項目需新增職工100人。股東會總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理生產(chǎn)技術部冷藏保鮮庫生產(chǎn)車間辦公室財務部經(jīng)營部圖91 項目生產(chǎn)管理組織機構圖 生產(chǎn)組織及勞動定員項目分選工序為常白班生產(chǎn)；灌裝生產(chǎn)線兩班生產(chǎn)；濃縮汁、棗泥生產(chǎn)實行三班運轉的工作制度，車間管理干部常白班，每班8小時，全年冷藏生產(chǎn)天數(shù)為180天，局部為365天；濃縮汁、棗泥加工生產(chǎn)70天；飲料生產(chǎn)為230天。領導小組及其成員單位要做好組織協(xié)調(diào)，負責項目建設實施工作，對工程建設和設備購進實行招標制，項目嚴格實行項目法人負責制。本設計采用高壓保護接地與低壓保護接地的接地方式，接地電阻不大于4歐姆，廠區(qū)接地以鍍鋅扁鋼作為接地導體，車間則以穿線鋼管為接地導體，不存在雷擊等火災源。筑物內(nèi)設置室內(nèi)滅火栓，間距不小于50米，消防供水由自備水源供給，其供水量不應小于35立方米/小時，在滿足生產(chǎn)用水的同時，可滿足消防用水，滅火器選用5A磷酸銨鹽滅火器?！　督ㄔO技術防火規(guī)范》（GBJ1687）本項目設計已考慮防火安全距離和消防通道。⑹生產(chǎn)人員離開車間時，必須脫掉工作服、帽、鞋。⑸生產(chǎn)人員不得將與生產(chǎn)無關的個人用品和飾物帶入車間；進車間必須穿戴工作服、工作帽、工作鞋，頭發(fā)不得外露；工作服和工作帽必須每天更換。⑶職工上班時間不能在車間隨意走動，串崗，不能大聲喧嘩、聊天。⑴職工上崗前要經(jīng)過身體健康檢查，取得健康證后方能上崗。壓力容器使用人員定崗定位，不能隨意更換，上崗前要經(jīng)過培訓，并取得壓力容器使用許可證后，方能上崗，所有壓力容器必須設安全閥。車間工人上崗前都經(jīng)過上崗培訓，學習用電常識，正常生產(chǎn)車間都配有電工跟班，隨時解決用電故障。生產(chǎn)過程中有危險的是車間用電，以及生產(chǎn)過程中使用的壓力容器；有危害的是空壓機、真空泵運轉發(fā)出的噪音。在采取了隔音降噪措施后，不會對環(huán)境造成污染。爐渣與建材企業(yè)或筑路企業(yè)達成長期供應合同，變費為寶；年產(chǎn)生棗戶核1750噸可供中藥廠；年產(chǎn)生果蔬渣3400噸，可供飼料廠生產(chǎn)復合飼料；生活垃圾送城市垃圾處理場進行處理。因此，項目所產(chǎn)生廢氣（汽）不會對環(huán)境造成污染。生活污水→化糞池→用作農(nóng)家肥水用作農(nóng)家肥廢氣（汽）主要來自于鍋爐煙氣和生產(chǎn)過程中泄漏的少量蒸汽。：在好氧微生物的新陳代謝作用下，進一步分解污水中的溶解性有機物，降低BOD5濃度。：利用厭氧菌將大分子量有機物轉化為好氧生物降解的小分子量有機物，降低CODCr濃度，減輕后續(xù)好氧處理負荷。一般索加混凝劑好的話，可以除去40%以上的COD和BOD。污水處理站處理量為300噸/天。廢水內(nèi)主要含有泥沙、果蔬渣等主要污染為COD、BOD。廢水主要來自于原料清洗水、設備清洗水、設備冷卻循環(huán)水及生活產(chǎn)生的污水?！豆I(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》II類區(qū)域標準。《大氣污染物綜合排放標準》二級標準。新增環(huán)保設施，不會對周圍環(huán)境造成污染。建設工期根據(jù)工程規(guī)模和復雜程度，用1年的時間進行建設，工期是可行的。表59 　　　　主要燃料、動力現(xiàn)狀價格