【正文】 報(bào)送人　部門(mén)負(fù)責(zé)人　。附件 3； 風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略制定與回顧流程附件風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與改進(jìn)流程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息報(bào)告部門(mén)　風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別　報(bào)告時(shí)間范圍 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)當(dāng)前值 報(bào)告期的重大風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)變化趨勢(shì)結(jié)論和應(yīng)對(duì)建議報(bào)送人　部門(mén)負(fù)責(zé)人　 附件風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息報(bào)告模版附件風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警報(bào)告模版風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警報(bào)告各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警狀況風(fēng)險(xiǎn)分析包括風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的變化情況，原因分析，相關(guān)性分析，對(duì)公司目標(biāo)的影響路徑、影響程度等。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)? 被擔(dān)保企業(yè)不能償還其債務(wù)本息，XXX公司承擔(dān)連帶責(zé)任。人力資源風(fēng)險(xiǎn)? 人才緊缺，難以滿足企業(yè)發(fā)展的需要；? 關(guān)鍵人才流失率上升；? 投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層能力和水平不能滿足企業(yè)發(fā)展需求。投資管理風(fēng)險(xiǎn)? 投資企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)失效，內(nèi)部人行為損害XXX公司利益；? 對(duì)投資項(xiàng)目的管理、監(jiān)控不到位；? 不能及時(shí)、全額收回投資分紅和債權(quán)本息，投資權(quán)益未能及時(shí)確認(rèn)。競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)? 新的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)入，致使企業(yè)市場(chǎng)份額減小；? 競(jìng)爭(zhēng)者在技術(shù)、生產(chǎn)能力、營(yíng)銷(xiāo)、自然資源的控制能力等方面有新的發(fā)展，對(duì)企業(yè)原有的競(jìng)爭(zhēng)地位構(gòu)成重大威脅。政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)? 發(fā)改委改變還本付息的電價(jià)定價(jià)模式，統(tǒng)一執(zhí)行社會(huì)平均成本定價(jià)；? 國(guó)家和地方政府對(duì)XXX公司投資企業(yè)稅收優(yōu)惠政策發(fā)生變化，如取消增值稅返還和所得稅減免；? 央行采取緊縮銀根的貨幣政策；? 新環(huán)保政策出臺(tái)，環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)提高，執(zhí)法力度加大；? 地方政府出臺(tái)帶有濃厚地方保護(hù)主義色彩的政策和法規(guī)；? 國(guó)家引導(dǎo)煤炭企業(yè)向規(guī)?；l(fā)展，煤炭項(xiàng)目可能被劃歸其他央企。49稅收風(fēng)險(xiǎn)公司稅務(wù)籌劃不合理或現(xiàn)行稅收制度不完善致使稅收增加。47資產(chǎn)定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)中，資產(chǎn)處置的定價(jià)不合理致使資產(chǎn)難以處置或國(guó)有資產(chǎn)流失。45資產(chǎn)轉(zhuǎn)入風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)中，轉(zhuǎn)入或購(gòu)入法律關(guān)系、產(chǎn)權(quán)關(guān)系過(guò)于復(fù)雜的資產(chǎn)而不能正常確權(quán)和處置。43產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)由于產(chǎn)品設(shè)計(jì)、制作、生產(chǎn)等環(huán)節(jié)的問(wèn)題導(dǎo)致產(chǎn)品不能滿足客戶要求。41物流風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)采購(gòu)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售環(huán)節(jié)受交通、存儲(chǔ)的制約，貨物不能及時(shí)運(yùn)抵目的地，或在運(yùn)輸、存儲(chǔ)過(guò)程中出現(xiàn)變質(zhì)、受損的情況。39生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)生產(chǎn)效率低或生產(chǎn)成本高，影響企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力。37研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)研發(fā)工作存在嚴(yán)重問(wèn)題，如對(duì)研發(fā)投入不足、研發(fā)戰(zhàn)略不當(dāng)?shù)?，?dǎo)致產(chǎn)品技術(shù)水平落后。35道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)外部人員采取欺詐等不道德行為，損害公司的利益。33訴訟風(fēng)險(xiǎn)由于對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理不善，導(dǎo)致公司涉訟案件增加。31對(duì)外合作風(fēng)險(xiǎn)公司與律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)和工程承包方、戰(zhàn)略合作伙伴、其他股東之間在合作過(guò)程中發(fā)生沖突，對(duì)方的不合作行為導(dǎo)致公司不能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。29信息風(fēng)險(xiǎn)公司在投資決策、投資管理和退出等活動(dòng)中缺乏信息支持，或機(jī)密信息泄露。27融資風(fēng)險(xiǎn)公司融資困難或融資成本增加。25現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流中斷，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)中斷甚至破產(chǎn)。23人力資源風(fēng)險(xiǎn)人力資源不能滿足企業(yè)未來(lái)發(fā)展的需要，公司的投資、經(jīng)營(yíng)因此受到制約。21健康安全風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)在工程建設(shè)、生產(chǎn)、運(yùn)輸、存儲(chǔ)等過(guò)程中發(fā)生重大安全事故，導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)和人員損失，或醫(yī)藥、食品不安全影響消費(fèi)者身體健康甚至威脅消費(fèi)者生命安全。19戰(zhàn)略定位風(fēng)險(xiǎn)公司戰(zhàn)略定位及業(yè)務(wù)模式不能根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化進(jìn)行及時(shí)調(diào)整，影響公司整體發(fā)展。17投資退出風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)退出投資，或沒(méi)有適時(shí)退出投資，影響投資利得、現(xiàn)金流平衡甚至業(yè)務(wù)模式。15投資決策風(fēng)險(xiǎn)投資決策不當(dāng)或失誤，使得投資偏離戰(zhàn)略目標(biāo)或投資收益不能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)；或投資決策程序繁瑣導(dǎo)致投資決策效率低，貽誤投資機(jī)會(huì)。13替代品風(fēng)險(xiǎn)公司投資行業(yè)其產(chǎn)品面臨替代品的競(jìng)爭(zhēng)威脅，如煤炭面臨石油、天然氣的競(jìng)爭(zhēng)，公司投資收益因此受到一定影響。11技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)新技術(shù)、新工藝的產(chǎn)生使得公司投資的部分企業(yè)在成本、效率等方面落后于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，直接影響其生存與發(fā)展。9自然地理環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)所在地區(qū)天氣、自然地理?xiàng)l件的變化對(duì)企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)和收益產(chǎn)生影響。7匯率風(fēng)險(xiǎn)人民幣對(duì)美元、歐元等貨幣的匯率波動(dòng)導(dǎo)致公司匯兌損失。5資本市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本市場(chǎng)波動(dòng)影響公司的投資權(quán)益、企業(yè)形象以及投資收益，甚至引發(fā)投資企業(yè)股權(quán)爭(zhēng)奪。3行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)公司所投資行業(yè)的外部環(huán)境發(fā)生變化導(dǎo)致行業(yè)吸引力下降，影響公司未來(lái)投資收益。各職能部門(mén)對(duì)公司現(xiàn)階段重大風(fēng)險(xiǎn)管理分工如表四所示：表四：職能部門(mén)重大風(fēng)險(xiǎn)管理分工經(jīng)營(yíng)單位子公司、控股投資企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)包括：? 控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)波動(dòng)；? 建立健全安全生產(chǎn)制度，控制安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；? 對(duì)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，完成項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；? 搜集、整理行業(yè)、政策等企業(yè)外部信息，以及經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等企業(yè)內(nèi)部信息，形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)；同時(shí)根據(jù)總部要求，定期向總部風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)或其它部門(mén)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)信息；? 按照公司總部的統(tǒng)一部署，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，建立和完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括確定本單位的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、完善流程和制度、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等。人力資源部? 對(duì)人力資源風(fēng)險(xiǎn)負(fù)主導(dǎo)管理責(zé)任，根據(jù)公司整體風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，制定具體應(yīng)對(duì)方案，并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室備案；? 負(fù)責(zé)對(duì)人力資源風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行跟蹤，并將監(jiān)控結(jié)果和指標(biāo)的異常變動(dòng)情況及時(shí)與風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)溝通；? 建立健全公司人力資源管理流程中的風(fēng)險(xiǎn)管理措施和管理制度；? 配合風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)做好公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，參與跨職能部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研和研討等；? 負(fù)責(zé)對(duì)人力資源信息的收集、整理工作，并為公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)提供必要數(shù)據(jù)，支持和協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)中相關(guān)信息的更新工作； ? 對(duì)協(xié)助管理的重大風(fēng)險(xiǎn)，執(zhí)行該風(fēng)險(xiǎn)主導(dǎo)管理部門(mén)制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并及時(shí)向主導(dǎo)管理部門(mén)報(bào)告相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息；? 參與組織風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)和交流活動(dòng)；? 做好本職能部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化培育工作。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部? 負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的主導(dǎo)管理，根據(jù)公司整體風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，制定風(fēng)險(xiǎn)具體應(yīng)對(duì)方案，并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)備案；? 與公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)共同研究確定財(cái)務(wù)類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，對(duì)其進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，并將監(jiān)控結(jié)果反饋給風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)； ? 負(fù)責(zé)對(duì)資金管理、決算管理、對(duì)外擔(dān)保等財(cái)務(wù)管理流程進(jìn)行優(yōu)化和完善；? 參與投資決策和投資退出活動(dòng)，負(fù)責(zé)從財(cái)務(wù)角度對(duì)投資決策或投資退出風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控，提出獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)；? 配合風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)開(kāi)展公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，參與跨職能部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研和研討等；? 負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)金流、擔(dān)保等財(cái)務(wù)信息的收集、整理工作，并為公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)提供必要數(shù)據(jù)，支持和協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)中相關(guān)信息的更新工作； ? 對(duì)協(xié)助管理的重大風(fēng)險(xiǎn)，執(zhí)行該風(fēng)險(xiǎn)主導(dǎo)管理部門(mén)制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并及時(shí)向主導(dǎo)管理部門(mén)報(bào)告相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息；? 做好本職能部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)文化培育工作。各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)如下：戰(zhàn)略發(fā)展部? 負(fù)責(zé)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)和政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的主導(dǎo)管理，對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控和分析；? 負(fù)責(zé)公司投資決策風(fēng)險(xiǎn)的主導(dǎo)管理，根據(jù)公司整體風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略制定和修正投資指導(dǎo)原則；? 負(fù)責(zé)對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃制定流程進(jìn)行優(yōu)化和完善；? 參與投資決策活動(dòng)，負(fù)責(zé)從戰(zhàn)略角度對(duì)投資決策風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控，提出獨(dú)立的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)；? 配合公司總部風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)組織開(kāi)展的公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，參與跨職能部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研和研討等；? 負(fù)責(zé)對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、投資決策風(fēng)險(xiǎn)等信息的收集、整理工作，并為公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)提供必要數(shù)據(jù)，支持和協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)中相關(guān)信息的更新工作；? 對(duì)協(xié)助管理的重大風(fēng)險(xiǎn)，執(zhí)行該風(fēng)險(xiǎn)主導(dǎo)管理部門(mén)制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并及時(shí)向主導(dǎo)管理部門(mén)報(bào)告相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息；? 做好本職能部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)文化培育工作。風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，為公司風(fēng)險(xiǎn)管理日常辦事機(jī)構(gòu)和專職執(zhí)行機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司整體層面的風(fēng)險(xiǎn)管理具體事務(wù)、組織協(xié)調(diào)、信息匯總等工作，具體職責(zé)包括：? 組織建立公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系；? 擬定公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度；? 組織公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略制定、回顧和調(diào)整；? 匯總、整理風(fēng)險(xiǎn)信息，形成風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)并負(fù)責(zé)維護(hù)；? 組織公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理分析和報(bào)告；? 負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警；? 負(fù)責(zé)公司重大經(jīng)營(yíng)決策的風(fēng)險(xiǎn)分析；? 指導(dǎo)控股投資企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)并監(jiān)督檢查；? 配合人力資源部開(kāi)展公司風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是總裁辦公會(huì)下設(shè)的公司風(fēng)險(xiǎn)管理議事機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)包括：? 負(fù)責(zé)統(tǒng)籌公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作；? 研究、決定公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度和全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略；? 確定風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職能方案；? 研究、審定公司重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；? 審定公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告、公司風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)和審計(jì)報(bào)告；? 指導(dǎo)公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)等。圖五：公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系按照風(fēng)險(xiǎn)管理職能定位的不同，公司目前的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)由風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)以及相關(guān)職能部門(mén)和經(jīng)營(yíng)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理職能等三部分構(gòu)成。投資后評(píng)估的內(nèi)容應(yīng)包括：? 對(duì)投資決策流程本身的有效性和合規(guī)性進(jìn)行評(píng)估；? 對(duì)項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的評(píng)估，如投資收益、對(duì)于戰(zhàn)略的作用以及印證當(dāng)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)等。如按照樂(lè)觀值、悲觀值和最大可能值對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行三角分布預(yù)測(cè)，并依此為基礎(chǔ)分析、