【正文】 附件一：內(nèi)蒙古自治區(qū)黨政機關(guān)差旅費管理辦法附件二：內(nèi)蒙古自治區(qū)黨政機關(guān)會議費管理辦法附件三：政府采購檔案目錄35 / 36。第一百一十二條 本辦法由規(guī)劃財務(wù)處解釋。第一百一十條 部門預(yù)算、計劃，制度等文件材料，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不執(zhí)行會計檔案管理規(guī)定。　　第一百零九條 采用電子計算機進(jìn)行會計核算的單位，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會計檔案。單獨抽出立卷的會計檔案，應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。　?。ㄋ模┍O(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點核對所要銷毀的會計檔案了銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告本單位負(fù)責(zé)人?！　。ǘ﹩挝回?fù)責(zé)人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。第一百零六條 會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。查閱或者復(fù)制會計檔案的人員，嚴(yán)禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。 第一百零五條 單位保存的會計檔案不得借出。第一百零四條 當(dāng)年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由會計機構(gòu)保管一年，期滿之后，應(yīng)當(dāng)由會計機構(gòu)編制移交清冊，移交本單位檔案室統(tǒng)一保管；移交本單位檔案室保管的會計檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝?！　。ㄈ┴攧?wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務(wù)報告。第一百零三條　會計檔案具體包括：　?。ㄒ唬嫅{證類：原始憑證，記賬憑證、匯總憑證，其他會計憑證。在財務(wù)監(jiān)督、檢查和考核中，發(fā)現(xiàn)有違反國家法律、法規(guī)、政策及本辦法規(guī)定的單位和個人，由單位或有關(guān)政府監(jiān)督部門責(zé)令其改正；對違法違紀(jì)問題負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和直接責(zé)任人員，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定予以處理；情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。（13） 協(xié)助上級審計機構(gòu)對本單位的相關(guān)審計工作。（11） 對單位內(nèi)部管理制度和機制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況等進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題并提出改進(jìn)建議。（9） 對收費情況進(jìn)行檢查、糾正和處理。（7） 對違反財務(wù)規(guī)章制度的問題進(jìn)行檢查、糾正和處理。（5） 對有關(guān)國有資產(chǎn)管理要求的落實情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。（3） 對行政事業(yè)性收費和罰沒收入收繳執(zhí)行情況和票據(jù)使用管理進(jìn)行審核、檢查。第一百條 財務(wù)審計監(jiān)督的主要內(nèi)容是：（1） 對預(yù)算的編制、執(zhí)行和財務(wù)報告的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行審核、檢查。內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)具有良好的政治素質(zhì)和較高的政策水平，具有與從事審計工作相適應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。規(guī)劃財務(wù)處每年至少組織一次財務(wù)審計。（3） 財會人員要嚴(yán)格遵守國家的財經(jīng)制度和財經(jīng)紀(jì)律，依法行使職權(quán)，認(rèn)真加強會計監(jiān)督，對違反法律和規(guī)章制度的會計事項，應(yīng)及時向單位領(lǐng)導(dǎo)報告并按規(guī)定進(jìn)行處理。第九十八條 建立健全內(nèi)部稽核制、崗位責(zé)任制等內(nèi)部監(jiān)督機制（1） 記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項或有關(guān)的審批人員、經(jīng)辦人員和財物保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離、相互制約。第十八章 財務(wù)審計監(jiān)督與獎懲第九十七條 財務(wù)審計監(jiān)督是貫徹國家法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律的保證。財務(wù)分析的內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行、開支、人員增減、固定資產(chǎn)利用率、經(jīng)濟和社會效益。財務(wù)分析包括：資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、人員經(jīng)費支出表、公用經(jīng)費支出表、財政撥款支出表、基本數(shù)字表、事業(yè)單位專用基金增減情況表、單位固定資產(chǎn)情況表、預(yù)算外資金收支表、行政事業(yè)性收費收支表的收支分析等。要求內(nèi)容真實、編報及時、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。合同糾紛協(xié)商一致的，雙方應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議；合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，經(jīng)辦人員應(yīng)向單位有關(guān)負(fù)責(zé)人報告，并根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。第九十四條 各處室、單位應(yīng)當(dāng)加強對合同糾紛的管理。第九十三條 合同歸口管理部門應(yīng)當(dāng)加強對合同登記的管理，定期對合同進(jìn)行統(tǒng)計、分類和歸檔，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更情況，實行對合同的全過程管理。對未簽訂合同的業(yè)務(wù)，必須要求相關(guān)處室先履行合同簽訂程序。對合同履行中簽訂補充合同，變更、解除合同等應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。合同履行過程中，因?qū)Ψ交騿挝蛔陨碓驅(qū)е驴赡軣o法按時履行的，應(yīng)當(dāng)及時采取應(yīng)對措施。合同簽訂后，與單位經(jīng)濟活動相關(guān)的合同應(yīng)當(dāng)同時提交規(guī)劃財務(wù)處備案，作為賬務(wù)處理的依據(jù)。商談過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，應(yīng)當(dāng)予以記錄并妥善保管。第九十條 單位應(yīng)當(dāng)加強對合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。第十六章 合同管理第八十九條 各處室、單位應(yīng)當(dāng)明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限，妥善保管和使用合同專用章，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自以處室名義對外簽訂合同，嚴(yán)禁違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同。（二）撤銷的行政事業(yè)單位，其全部資產(chǎn)交由財政部門處理。第八十七條 財務(wù)清算機構(gòu)提出的清算報告連同清算期間的財務(wù)收支報表和各種財務(wù)賬冊，由規(guī)劃財務(wù)處審核后報自治區(qū)財政廳審批。內(nèi)容包括：基本情況、財產(chǎn)作價的依據(jù)和辦法、財務(wù)決算的說明、財務(wù)決算損益等。 編制資產(chǎn)負(fù)債表、財產(chǎn)目錄和債權(quán)、債務(wù)清單。 核算單位的清算損益。對因特殊原因無法收回的，在財務(wù)清算報告中注明，并提出處理意見。清理債權(quán)、債務(wù)。財務(wù)清算機構(gòu)在核清有關(guān)項目的基礎(chǔ)上，制定周密的盤點計劃，對單位的固定資產(chǎn)和存貨進(jìn)行實地盤點，核實固定資產(chǎn)和存貨的實物存量，合理確定其價值。財務(wù)清查機構(gòu)以行政事業(yè)單位清算前的會計資料為依據(jù)，對行政事業(yè)單位的財產(chǎn)、債權(quán)和債務(wù)等進(jìn)行全面清差、分析，確認(rèn)各項資產(chǎn)、負(fù)債是否真實、準(zhǔn)確、完整，財務(wù)收支是否合法真實。財務(wù)清算機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)部門確定的清算時間和要求制定清算計劃。（2） 實施財務(wù)清算的內(nèi)容。行政事業(yè)單位在宣告轉(zhuǎn)化、撤并后，要成立財務(wù)清算機構(gòu)。同時要加強財務(wù)清算期間的資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。第八十五條 需要劃轉(zhuǎn)、撤并的行政事業(yè)單位應(yīng)進(jìn)行財務(wù)清算。第八十四條 行政事業(yè)單位的劃轉(zhuǎn)、撤并，要有利于管理體制改革和監(jiān)督事業(yè)發(fā)展。（10） 由個人原因造成票據(jù)丟失或無法辨別的，對責(zé)任人嚴(yán)肅處理。（8） 各單位不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣財政票據(jù)、發(fā)票等票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)適用范圍。（7） 票據(jù)應(yīng)按照號碼順序使用，不得隔頁使用。（5） 嚴(yán)禁將財政性收費和罰款存入個人賬戶或由個人保存現(xiàn)金。出差回來當(dāng)天或次日必須與財務(wù)、票據(jù)管理人員核對錢款、票據(jù)，錢款繳存代收銀行。在當(dāng)?shù)亻_展業(yè)務(wù)的，當(dāng)天結(jié)清款項，上繳票據(jù)，款項繳存代收銀行。每季度至少清查一次。（2） 強化票據(jù)監(jiān)管，妥善保存。領(lǐng)取時登記票據(jù)種類、號碼、份數(shù)、日期等，經(jīng)雙方經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)后，作為雙方登記票據(jù)登記簿的依據(jù)。（一）要指定專人管理票據(jù)，建立票據(jù)分類登記簿，完善領(lǐng)繳手續(xù)。對于涉密政府采購項目，單位應(yīng)當(dāng)與相關(guān)供應(yīng)商或采購中介機構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款。定期對政府采購業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類統(tǒng)計，并在內(nèi)部進(jìn)行通報。第八十條 各處室、單位應(yīng)當(dāng)加強對政府采購業(yè)務(wù)的記錄控制。第七十九條 政府采購管理部門應(yīng)當(dāng)加強對政府采購項目驗收的管理。政府采購預(yù)算報規(guī)劃財務(wù)處匯總，并報自治區(qū)財政廳審批后執(zhí)行。嚴(yán)禁不經(jīng)審批擅自采購、先采購后報批、超政府采購批準(zhǔn)書限額采購或化整為零規(guī)避政府采購等行為。采購方式按批準(zhǔn)計劃執(zhí)行。對政府采購進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購方式等事項應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)部審核，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。第十三章 政府采購第七十四條 根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》及自治區(qū)各年下發(fā)的《自治區(qū)本級政府采購集中采購目錄、限額標(biāo)準(zhǔn)和公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的通知》，各處室、單位使用財政性資金采購在自治區(qū)集中采購目錄以內(nèi)且采購金額在限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為，必須實行政府采購，并按照《中華人民共和國檔案法實施辦法》建立完善政府采購檔案，格式見：附件三《政府采購檔案目錄》。確有特殊情況或業(yè)務(wù)量較小的，每周必須進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。單位財務(wù)人員必須按業(yè)務(wù)發(fā)生順序，及時進(jìn)行會計處理，不得拖延。（三）加強支出的核算和歸檔控制。簽發(fā)的支付憑證應(yīng)當(dāng)進(jìn)行登記。（二）加強支付控制。重點審核單據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。對原始票據(jù)不合規(guī)或經(jīng)辦人員解釋不清的，一律不得予以報銷。有特殊情況確需延遲報賬的，需經(jīng)處室負(fù)責(zé)人認(rèn)定并同意，原則上不得跨年度延遲報賬。（二）出差或業(yè)務(wù)辦理完畢后7日內(nèi)必須到財務(wù)報賬。借款額度交分管領(lǐng)導(dǎo)或局長簽批后辦理借款、規(guī)劃財務(wù)處核定額度應(yīng)以直線到達(dá)的交通費，按標(biāo)準(zhǔn)核定的住宿費，通知規(guī)定的會議費、培訓(xùn)費、材料費等為依據(jù)。外來和自制的會計憑證要符合會計制度的要求，嚴(yán)禁白條入賬。第六十八條 行政單位提供的會計信息應(yīng)當(dāng)具有可比性。除現(xiàn)金和銀行存款外，其他科目應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)核算。嚴(yán)禁亂用或擅自設(shè)置會計科目。二級及以下會計科目，可根據(jù)局實際情況，適當(dāng)增減。第十二章 財務(wù)核算第六十六條 規(guī)劃財務(wù)處應(yīng)根據(jù)《行政單位會計制