【正文】 二0一五年八月三十一日47 / 47。第六章 附 則第十二條 本規(guī)則由分行負(fù)責(zé)解釋和修訂，自印發(fā)之日起執(zhí)行。（三）為保證授信審批委員會(huì)審議結(jié)果反饋的全面、完整，授信管理部負(fù)責(zé)反饋涉及各報(bào)批單位全部相關(guān)審議事項(xiàng)的審議結(jié)果；其他授信審批委員會(huì)成員不得向報(bào)批單位反饋相關(guān)審議事項(xiàng)的審議結(jié)果。以下情況可視為授信審批委員會(huì)委員與待審議項(xiàng)目存在利益沖突：授信審批委員會(huì)委員與待審議項(xiàng)目的客戶存在監(jiān)管機(jī)構(gòu)定義的關(guān)聯(lián)關(guān)系；授信審批委員會(huì)委員與待審議項(xiàng)目的通過(guò)具有較直接的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系；存在其他可能影響授信審批委員會(huì)委員獨(dú)立性的情況。第五章 工作紀(jì)律第十一條 工作紀(jì)律（一）授信審批委員會(huì)委員與待審議項(xiàng)目存在利益沖突的，應(yīng)主動(dòng)向會(huì)議主持人提出回避，不再繼續(xù)參加該項(xiàng)目的審議和表決。授信審批委員會(huì)記錄作為重要檔案進(jìn)行管理，會(huì)議記錄的保存期限為十五年。授信項(xiàng)目審批通過(guò)后，上報(bào)機(jī)構(gòu)需要變更有關(guān)授信條件的，須及時(shí)向授信管理部門(mén)報(bào)送變更授信申請(qǐng)及相關(guān)手續(xù)，并按照原授信業(yè)務(wù)審批程序進(jìn)行審批。經(jīng)授信審批委員會(huì)表決兩次未通過(guò)（再議或不同意）的事項(xiàng)，一般半年之內(nèi)不得再提請(qǐng)審議。（五）表決規(guī)則。每一委員有一票表決權(quán)，獨(dú)立發(fā)表各自的表決意見(jiàn)，不受其他任何人、任何機(jī)構(gòu)的干擾。（四）表決方式。（三）審議方式。 （二）出席人員。第八條 議事規(guī)則（一）授信審批委員會(huì)實(shí)行例會(huì)制。委員圍繞審議事項(xiàng)展開(kāi)討論，發(fā)表意見(jiàn)；（四）主持人綜合審議情況，確定是否進(jìn)行表決或確定表決條件；（五）表決。對(duì)分行業(yè)務(wù)發(fā)展部參與調(diào)查的授信業(yè)務(wù)，由相關(guān)支行陳述調(diào)查報(bào)告，分行業(yè)務(wù)發(fā)展部陳述授信調(diào)查意見(jiàn)，授信管理部負(fù)責(zé)陳述審查意見(jiàn)；對(duì)支行獨(dú)立調(diào)查的授信業(yè)務(wù)，由相關(guān)支行陳述調(diào)查報(bào)告，業(yè)務(wù)發(fā)展部和授信管理部負(fù)責(zé)陳述審查意見(jiàn)；（二）問(wèn)詢。主持人不得以任何形式影響其他與會(huì)委員發(fā)表意見(jiàn)，保障決策的民主化、程序化和科學(xué)化，保證集體審議過(guò)程的公平、公開(kāi)、公正；（三）對(duì)提交授信審批委員會(huì)的審議事項(xiàng)進(jìn)行質(zhì)詢和討論，遵循客觀、公正的原則，獨(dú)立闡明觀點(diǎn)，不得采取不當(dāng)手段干擾他人發(fā)表意見(jiàn)；（四）獨(dú)立投票表決，并對(duì)審議事項(xiàng)承擔(dān)表決責(zé)任；（五）對(duì)經(jīng)授信審批委員會(huì)審議的授信事項(xiàng)落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督和質(zhì)詢。第六條 授信審批委員會(huì)委員的主要工作職責(zé)（一）按時(shí)出席會(huì)議，不得無(wú)故缺席或遲到。第三章 工作職責(zé)第四條 授信審批委員會(huì)的主要工作職責(zé)（一）根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策及總行經(jīng)營(yíng)方針，審議制定分行授信政策、授信業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略；（二）審議分行信用評(píng)級(jí)、授信管理等主要授信業(yè)務(wù)管理制度；（三）審議支行同意的各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)、授信調(diào)查報(bào)告及我行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)；（四）審議年度客戶授信額度及授信方案；（五）監(jiān)督授信的發(fā)放，保證其符合國(guó)家金融管理的法律、法規(guī)和授信政策、原則的要求；（六）審議與授信業(yè)務(wù)相關(guān)的第三方合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入；（七）協(xié)調(diào)和掌握信貸資金在貸款種類、方向上的投放，合理安排和控制信貸資金的總體結(jié)構(gòu)；（八）審議風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)的化解方案；（九）審議以實(shí)物資產(chǎn)方式收回授信、并決定抵債資產(chǎn)的處置方案；（十）審議其他事項(xiàng)。第二章 組織機(jī)構(gòu)第二條 分行授信審批委員會(huì)實(shí)行委員制，委員共6名，其中主任委員1名，委員5名。第五十九條 [生效]本指引自印發(fā)之日起實(shí)施。第五十七條 [解釋]本指引由某某銀行總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。（五）對(duì)于調(diào)查內(nèi)容、方式有特殊要求的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)銀行信貸業(yè)務(wù)、小企業(yè)信貸產(chǎn)品、涉密機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)等，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。應(yīng)側(cè)重對(duì)客戶主體資格、財(cái)務(wù)狀況、融資用途等方面的調(diào)查與分析。（二）對(duì)于存量信貸客戶，應(yīng)側(cè)重對(duì)客戶近期經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)變動(dòng)情況、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施和融資用途等調(diào)查與分析。第五十五條 [免責(zé)條款]對(duì)于符合《某某銀行工作人員違規(guī)失職行為處理辦法》中責(zé)任減免有關(guān)規(guī)定的，可按實(shí)際情形對(duì)相關(guān)責(zé)任人從輕、減輕或者免予處理。第五十三條 [問(wèn)題整改]對(duì)各類內(nèi)、外部審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的與貸前盡職調(diào)查有關(guān)的問(wèn)題，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)肅對(duì)待、及時(shí)整改。第六章 監(jiān)督與問(wèn)責(zé)第五十二條 [監(jiān)督管理]總行各相關(guān)部門(mén)根據(jù)職責(zé)加強(qiáng)對(duì)全行貸前盡職調(diào)查工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，督促落實(shí)各項(xiàng)規(guī)定和要求。對(duì)于擬提交的最新的項(xiàng)目調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告、客戶調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告、客戶信用評(píng)級(jí)報(bào)告、授信審批請(qǐng)示文件及各類政策例外核準(zhǔn)材料的相應(yīng)信息應(yīng)從調(diào)查工作底稿中獲取，對(duì)于兩者信息不一致的不予審批。（三）新的信用額度方案生效后，對(duì)調(diào)查工作底稿中現(xiàn)有授信方案執(zhí)行情況進(jìn)行更新。第五十條 [重檢與更新]經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人負(fù)責(zé)組織調(diào)查工作底稿的更新與重檢：（一）每季度根據(jù)客戶最新情況對(duì)調(diào)查工作底稿中客戶相關(guān)信息及銀企合作情況進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。第五章 調(diào)查工作底稿管理與運(yùn)用第四十八條 [調(diào)查工作底稿撰寫(xiě)要求] 撰寫(xiě)調(diào)查工作底稿應(yīng)遵循“內(nèi)容詳實(shí)、重點(diǎn)突出、信息準(zhǔn)確、結(jié)論明確”的原則，對(duì)客戶基礎(chǔ)信息和相關(guān)證明材料進(jìn)行全面調(diào)查核實(shí)，客觀地分析客戶情況和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出明確的調(diào)查結(jié)論。（七）抵（質(zhì)）押物是否存在被查封、凍結(jié)、扣押、監(jiān)管等不利于抵（質(zhì)）押權(quán)實(shí)現(xiàn)的情況。（五）抵（質(zhì)）押物是否可辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，投保總值是否可以覆蓋其擔(dān)保的債權(quán)本息，建設(shè)銀行能否成為保險(xiǎn)第一受益人。（四）擔(dān)保人是否取得董事會(huì)或股東會(huì)、股東大會(huì)同意提供抵（質(zhì)）押擔(dān)保的書(shū)面決議或其他具有同等法律效力的文件或證明。（三）調(diào)查抵（質(zhì)）押物當(dāng)前狀態(tài)，核實(shí)其是否在房產(chǎn)和土地登記部門(mén)設(shè)定地役權(quán)及其他類型的用益物權(quán)，是否發(fā)生價(jià)值減損。第四十七條 [抵（質(zhì)）押擔(dān)保調(diào)查]根據(jù)抵（質(zhì)）押物的種類和特點(diǎn)，按照建設(shè)銀行押品管理制度要求，對(duì)抵（質(zhì)）押權(quán)效力以及抵（質(zhì)）押物價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)緩釋效果、變現(xiàn)難易程度等進(jìn)行調(diào)查評(píng)估，重點(diǎn)調(diào)查事項(xiàng)包括但不限于：（一）擔(dān)保人是否具有合法的主體資格，是否為抵（質(zhì)）押物的合法所有權(quán)人并對(duì)抵（質(zhì)）押物享有排他性的處分權(quán)。（七）對(duì)于異地保證人，應(yīng)通過(guò)實(shí)地調(diào)查與保證人所在地建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查相結(jié)合的方式，持續(xù)關(guān)注保證人資信狀況和代償能力是否發(fā)生變化。（五）保證人是否了解客戶借款的真實(shí)用途，保證行為是否具有合理的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)。（三）保證人對(duì)外擔(dān)保及負(fù)債的規(guī)模是否適度，財(cái)產(chǎn)權(quán)屬是否清晰,是否具備債務(wù)代償能力。（二）保證人是否取得董事會(huì)或股東會(huì)、股東大會(huì)同意提供保證的書(shū)面決議或其他具有同等法律效力的文件或證明。第四十五條 [還款來(lái)源調(diào)查]通過(guò)對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查分析，結(jié)合客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量及凈現(xiàn)金流量的動(dòng)態(tài)分析，判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流入來(lái)源是否穩(wěn)定、可靠，是否能保證還款計(jì)劃的實(shí)施和落實(shí)。對(duì)于存量信貸客戶，應(yīng)通過(guò)監(jiān)測(cè)并延伸追蹤客戶（受托支付方式下為收款人）信貸資金在建設(shè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的后續(xù)流向、查驗(yàn)貸款資金支付清單及相關(guān)交易證明材料（交易合同、發(fā)票、貨運(yùn)單、入庫(kù)單等）、實(shí)地核實(shí)交易物品或服務(wù)狀態(tài)（包括物品的交付、倉(cāng)儲(chǔ)狀況以及服務(wù)的使用情況等）、實(shí)地核實(shí)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度與貸款資金使用匹配情況等方式，分析判斷客戶是否按照合同約定使用貸款資金。（三）通過(guò)實(shí)地走訪倉(cāng)儲(chǔ)現(xiàn)場(chǎng)，核實(shí)貨物實(shí)際倉(cāng)儲(chǔ)狀況是否與貨物出入庫(kù)、貨運(yùn)以及質(zhì)檢單據(jù)所記載信息相匹配；通過(guò)實(shí)地走訪交易對(duì)手，核實(shí)交易服務(wù)是否已交付使用，許可使用價(jià)格及期限是否與交易證明文件所記載信息相匹配。第四十三條 [交易證明文件調(diào)查]（一）查驗(yàn)貨運(yùn)單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、通關(guān)證明或其他第三方提供的證明文件，核實(shí)借款人運(yùn)輸費(fèi)用、保險(xiǎn)支出、進(jìn)出口報(bào)關(guān)或其他費(fèi)用性支出與交易合同是否匹配。（二）審查交易合同相關(guān)信息，與上下游交易信息進(jìn)行比對(duì)，分析合同生效時(shí)間、有效期限、交易價(jià)格、付款時(shí)間、交易對(duì)手等合同要素是否符合邏輯和行業(yè)慣例。第四十一條 [項(xiàng)目資本金使用情況調(diào)查]通過(guò)持續(xù)監(jiān)控賬戶資金流向，分析資金用途、資金流向是否與項(xiàng)目建設(shè)相吻合、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)程是否與合同履行進(jìn)度相匹配。第四十條 [項(xiàng)目資本金投入調(diào)查]通過(guò)查驗(yàn)資金賬戶的相關(guān)會(huì)計(jì)憑證，收集并審核驗(yàn)資報(bào)告或相應(yīng)的資金到位證明材料，核實(shí)項(xiàng)目資本金是否分期、足額到位。第三十九條 [項(xiàng)目資本金結(jié)構(gòu)調(diào)查]通過(guò)查閱驗(yàn)資報(bào)告、公司章程及相關(guān)財(cái)務(wù)信息，核實(shí)注冊(cè)資本與實(shí)收資本是否一致，所有者權(quán)益是否符合項(xiàng)目最低資本金要求。通過(guò)查驗(yàn)批復(fù)原件或查詢所屬行業(yè)主管部門(mén)公示信息，核實(shí)項(xiàng)目是否經(jīng)有權(quán)部門(mén)審批。通過(guò)查詢項(xiàng)目所在地發(fā)改委網(wǎng)站相關(guān)信息，核實(shí)批復(fù)機(jī)構(gòu)的權(quán)限和管轄范圍，核實(shí)項(xiàng)目批復(fù)方式（主要分為審批制、核準(zhǔn)制、備案制三類）的合規(guī)性以及內(nèi)容的完整性。（三）對(duì)于貿(mào)易融資類額度需求，應(yīng)根據(jù)客戶進(jìn)出口量、同業(yè)授信額度、資金周轉(zhuǎn)率、建設(shè)銀行業(yè)務(wù)占比等指標(biāo)進(jìn)行合理測(cè)算。第三十六條 [授信需求調(diào)查] （一）對(duì)于經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)類額度需求，應(yīng)根據(jù)客戶的實(shí)際情況，綜合考慮客戶經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特征、銷售利潤(rùn)率、自有資金及營(yíng)運(yùn)資金循環(huán)周期等因素，測(cè)算其營(yíng)運(yùn)資金需求，并結(jié)合借款人經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流、現(xiàn)有負(fù)債及償債能力，分析客戶經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)類額度需求的合理性。第三十四條 [現(xiàn)有授信方案執(zhí)行情況調(diào)查]通過(guò)實(shí)地走訪、查詢建設(shè)銀行對(duì)公信貸流程管理系統(tǒng)（CLPM）等方式，了解存量信貸客戶在建設(shè)銀行的授信額度總量、現(xiàn)有額度授信結(jié)構(gòu)及執(zhí)行情況、現(xiàn)有信用額度歷次審批情況及授信產(chǎn)品的實(shí)際用途，重點(diǎn)調(diào)查信用額度前提條件、持續(xù)條件及審批附加條件的落實(shí)情況，對(duì)未能落實(shí)相關(guān)條件的，應(yīng)查明原因，詳細(xì)說(shuō)明具體情況，分析判斷授信方案的可行性。對(duì)于建設(shè)銀行存量信貸客戶 本指引所稱存量信貸客戶是指在我行有信貸余額的客戶。（四）現(xiàn)金流量分析通過(guò)對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、凈流量及各分項(xiàng)目進(jìn)行分析，結(jié)合客戶行業(yè)特征、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模以及經(jīng)營(yíng)生命周期等因素，分析客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流是否與營(yíng)業(yè)利潤(rùn)相匹配，是否主要依靠籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)形成的現(xiàn)金缺口或滿足投資活動(dòng)的資金需求。（二）盈利能力分析通過(guò)測(cè)算客戶營(yíng)業(yè)毛利率、凈利率、利潤(rùn)率、資產(chǎn)凈利率、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率，結(jié)合會(huì)計(jì)報(bào)表的表外損益、未分配利潤(rùn)項(xiàng)目、現(xiàn)金凈流量等相關(guān)信息，分析客戶的盈利能力以及盈利的穩(wěn)定性和持久性。（八）銷售收入及銷售