【正文】 二0一五年八月三十一日47 / 47。第六章 附 則第十二條 本規(guī)則由分行負責解釋和修訂，自印發(fā)之日起執(zhí)行。（三）為保證授信審批委員會審議結(jié)果反饋的全面、完整，授信管理部負責反饋涉及各報批單位全部相關(guān)審議事項的審議結(jié)果；其他授信審批委員會成員不得向報批單位反饋相關(guān)審議事項的審議結(jié)果。以下情況可視為授信審批委員會委員與待審議項目存在利益沖突：授信審批委員會委員與待審議項目的客戶存在監(jiān)管機構(gòu)定義的關(guān)聯(lián)關(guān)系；授信審批委員會委員與待審議項目的通過具有較直接的經(jīng)濟利益關(guān)系；存在其他可能影響授信審批委員會委員獨立性的情況。第五章 工作紀律第十一條 工作紀律（一）授信審批委員會委員與待審議項目存在利益沖突的，應(yīng)主動向會議主持人提出回避，不再繼續(xù)參加該項目的審議和表決。授信審批委員會記錄作為重要檔案進行管理，會議記錄的保存期限為十五年。授信項目審批通過后，上報機構(gòu)需要變更有關(guān)授信條件的，須及時向授信管理部門報送變更授信申請及相關(guān)手續(xù)，并按照原授信業(yè)務(wù)審批程序進行審批。經(jīng)授信審批委員會表決兩次未通過（再議或不同意）的事項，一般半年之內(nèi)不得再提請審議。（五）表決規(guī)則。每一委員有一票表決權(quán)，獨立發(fā)表各自的表決意見，不受其他任何人、任何機構(gòu)的干擾。（四）表決方式。（三）審議方式。 （二）出席人員。第八條 議事規(guī)則（一）授信審批委員會實行例會制。委員圍繞審議事項展開討論，發(fā)表意見；（四）主持人綜合審議情況，確定是否進行表決或確定表決條件；（五）表決。對分行業(yè)務(wù)發(fā)展部參與調(diào)查的授信業(yè)務(wù)，由相關(guān)支行陳述調(diào)查報告，分行業(yè)務(wù)發(fā)展部陳述授信調(diào)查意見，授信管理部負責陳述審查意見；對支行獨立調(diào)查的授信業(yè)務(wù)，由相關(guān)支行陳述調(diào)查報告，業(yè)務(wù)發(fā)展部和授信管理部負責陳述審查意見；（二）問詢。主持人不得以任何形式影響其他與會委員發(fā)表意見，保障決策的民主化、程序化和科學化，保證集體審議過程的公平、公開、公正；（三）對提交授信審批委員會的審議事項進行質(zhì)詢和討論，遵循客觀、公正的原則，獨立闡明觀點，不得采取不當手段干擾他人發(fā)表意見；（四）獨立投票表決，并對審議事項承擔表決責任；（五）對經(jīng)授信審批委員會審議的授信事項落實情況進行監(jiān)督和質(zhì)詢。第六條 授信審批委員會委員的主要工作職責（一）按時出席會議，不得無故缺席或遲到。第三章 工作職責第四條 授信審批委員會的主要工作職責（一）根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策及總行經(jīng)營方針，審議制定分行授信政策、授信業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略；（二）審議分行信用評級、授信管理等主要授信業(yè)務(wù)管理制度；（三）審議支行同意的各項授信業(yè)務(wù)、授信調(diào)查報告及我行承擔風險的信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)；（四）審議年度客戶授信額度及授信方案；（五）監(jiān)督授信的發(fā)放，保證其符合國家金融管理的法律、法規(guī)和授信政策、原則的要求；（六）審議與授信業(yè)務(wù)相關(guān)的第三方合作機構(gòu)準入；（七）協(xié)調(diào)和掌握信貸資金在貸款種類、方向上的投放，合理安排和控制信貸資金的總體結(jié)構(gòu)；（八）審議風險授信業(yè)務(wù)的化解方案；（九）審議以實物資產(chǎn)方式收回授信、并決定抵債資產(chǎn)的處置方案；（十）審議其他事項。第二章 組織機構(gòu)第二條 分行授信審批委員會實行委員制，委員共6名，其中主任委員1名，委員5名。第五十九條 [生效]本指引自印發(fā)之日起實施。第五十七條 [解釋]本指引由某某銀行總行負責解釋和修訂。（五）對于調(diào)查內(nèi)容、方式有特殊要求的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)銀行信貸業(yè)務(wù)、小企業(yè)信貸產(chǎn)品、涉密機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)等，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。應(yīng)側(cè)重對客戶主體資格、財務(wù)狀況、融資用途等方面的調(diào)查與分析。（二）對于存量信貸客戶，應(yīng)側(cè)重對客戶近期經(jīng)營及財務(wù)變動情況、風險緩釋措施和融資用途等調(diào)查與分析。第五十五條 [免責條款]對于符合《某某銀行工作人員違規(guī)失職行為處理辦法》中責任減免有關(guān)規(guī)定的，可按實際情形對相關(guān)責任人從輕、減輕或者免予處理。第五十三條 [問題整改]對各類內(nèi)、外部審計檢查發(fā)現(xiàn)的與貸前盡職調(diào)查有關(guān)的問題，各級分支機構(gòu)應(yīng)嚴肅對待、及時整改。第六章 監(jiān)督與問責第五十二條 [監(jiān)督管理]總行各相關(guān)部門根據(jù)職責加強對全行貸前盡職調(diào)查工作的指導和監(jiān)督，督促落實各項規(guī)定和要求。對于擬提交的最新的項目調(diào)查評價報告、客戶調(diào)查評價報告、客戶信用評級報告、授信審批請示文件及各類政策例外核準材料的相應(yīng)信息應(yīng)從調(diào)查工作底稿中獲取，對于兩者信息不一致的不予審批。（三）新的信用額度方案生效后，對調(diào)查工作底稿中現(xiàn)有授信方案執(zhí)行情況進行更新。第五十條 [重檢與更新]經(jīng)營主責任人負責組織調(diào)查工作底稿的更新與重檢：（一）每季度根據(jù)客戶最新情況對調(diào)查工作底稿中客戶相關(guān)信息及銀企合作情況進行相應(yīng)調(diào)整。第五章 調(diào)查工作底稿管理與運用第四十八條 [調(diào)查工作底稿撰寫要求] 撰寫調(diào)查工作底稿應(yīng)遵循“內(nèi)容詳實、重點突出、信息準確、結(jié)論明確”的原則，對客戶基礎(chǔ)信息和相關(guān)證明材料進行全面調(diào)查核實，客觀地分析客戶情況和業(yè)務(wù)風險，提出明確的調(diào)查結(jié)論。（七）抵（質(zhì)）押物是否存在被查封、凍結(jié)、扣押、監(jiān)管等不利于抵（質(zhì)）押權(quán)實現(xiàn)的情況。（五）抵（質(zhì)）押物是否可辦理財產(chǎn)保險，投?？傊凳欠窨梢愿采w其擔保的債權(quán)本息，建設(shè)銀行能否成為保險第一受益人。（四）擔保人是否取得董事會或股東會、股東大會同意提供抵（質(zhì)）押擔保的書面決議或其他具有同等法律效力的文件或證明。（三）調(diào)查抵（質(zhì)）押物當前狀態(tài)，核實其是否在房產(chǎn)和土地登記部門設(shè)定地役權(quán)及其他類型的用益物權(quán)，是否發(fā)生價值減損。第四十七條 [抵（質(zhì)）押擔保調(diào)查]根據(jù)抵（質(zhì)）押物的種類和特點，按照建設(shè)銀行押品管理制度要求，對抵（質(zhì)）押權(quán)效力以及抵（質(zhì)）押物價值、風險緩釋效果、變現(xiàn)難易程度等進行調(diào)查評估，重點調(diào)查事項包括但不限于：（一）擔保人是否具有合法的主體資格，是否為抵（質(zhì)）押物的合法所有權(quán)人并對抵（質(zhì)）押物享有排他性的處分權(quán)。（七）對于異地保證人，應(yīng)通過實地調(diào)查與保證人所在地建設(shè)銀行分支機構(gòu)協(xié)助調(diào)查相結(jié)合的方式，持續(xù)關(guān)注保證人資信狀況和代償能力是否發(fā)生變化。（五）保證人是否了解客戶借款的真實用途，保證行為是否具有合理的經(jīng)濟動機。（三）保證人對外擔保及負債的規(guī)模是否適度，財產(chǎn)權(quán)屬是否清晰,是否具備債務(wù)代償能力。（二）保證人是否取得董事會或股東會、股東大會同意提供保證的書面決議或其他具有同等法律效力的文件或證明。第四十五條 [還款來源調(diào)查]通過對客戶財務(wù)狀況的調(diào)查分析，結(jié)合客戶生產(chǎn)經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動的現(xiàn)金流量及凈現(xiàn)金流量的動態(tài)分析，判斷企業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入來源是否穩(wěn)定、可靠，是否能保證還款計劃的實施和落實。對于存量信貸客戶，應(yīng)通過監(jiān)測并延伸追蹤客戶（受托支付方式下為收款人）信貸資金在建設(shè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的后續(xù)流向、查驗貸款資金支付清單及相關(guān)交易證明材料（交易合同、發(fā)票、貨運單、入庫單等）、實地核實交易物品或服務(wù)狀態(tài)（包括物品的交付、倉儲狀況以及服務(wù)的使用情況等）、實地核實項目建設(shè)進度與貸款資金使用匹配情況等方式，分析判斷客戶是否按照合同約定使用貸款資金。（三）通過實地走訪倉儲現(xiàn)場，核實貨物實際倉儲狀況是否與貨物出入庫、貨運以及質(zhì)檢單據(jù)所記載信息相匹配；通過實地走訪交易對手，核實交易服務(wù)是否已交付使用，許可使用價格及期限是否與交易證明文件所記載信息相匹配。第四十三條 [交易證明文件調(diào)查]（一）查驗貨運單據(jù)、保險單據(jù)、通關(guān)證明或其他第三方提供的證明文件，核實借款人運輸費用、保險支出、進出口報關(guān)或其他費用性支出與交易合同是否匹配。（二）審查交易合同相關(guān)信息，與上下游交易信息進行比對，分析合同生效時間、有效期限、交易價格、付款時間、交易對手等合同要素是否符合邏輯和行業(yè)慣例。第四十一條 [項目資本金使用情況調(diào)查]通過持續(xù)監(jiān)控賬戶資金流向，分析資金用途、資金流向是否與項目建設(shè)相吻合、項目建設(shè)進程是否與合同履行進度相匹配。第四十條 [項目資本金投入調(diào)查]通過查驗資金賬戶的相關(guān)會計憑證，收集并審核驗資報告或相應(yīng)的資金到位證明材料，核實項目資本金是否分期、足額到位。第三十九條 [項目資本金結(jié)構(gòu)調(diào)查]通過查閱驗資報告、公司章程及相關(guān)財務(wù)信息，核實注冊資本與實收資本是否一致，所有者權(quán)益是否符合項目最低資本金要求。通過查驗批復原件或查詢所屬行業(yè)主管部門公示信息，核實項目是否經(jīng)有權(quán)部門審批。通過查詢項目所在地發(fā)改委網(wǎng)站相關(guān)信息，核實批復機構(gòu)的權(quán)限和管轄范圍，核實項目批復方式（主要分為審批制、核準制、備案制三類）的合規(guī)性以及內(nèi)容的完整性。（三）對于貿(mào)易融資類額度需求，應(yīng)根據(jù)客戶進出口量、同業(yè)授信額度、資金周轉(zhuǎn)率、建設(shè)銀行業(yè)務(wù)占比等指標進行合理測算。第三十六條 [授信需求調(diào)查] （一）對于經(jīng)營周轉(zhuǎn)類額度需求，應(yīng)根據(jù)客戶的實際情況，綜合考慮客戶經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征、銷售利潤率、自有資金及營運資金循環(huán)周期等因素，測算其營運資金需求，并結(jié)合借款人經(jīng)營現(xiàn)金流、現(xiàn)有負債及償債能力，分析客戶經(jīng)營周轉(zhuǎn)類額度需求的合理性。第三十四條 [現(xiàn)有授信方案執(zhí)行情況調(diào)查]通過實地走訪、查詢建設(shè)銀行對公信貸流程管理系統(tǒng)（CLPM）等方式，了解存量信貸客戶在建設(shè)銀行的授信額度總量、現(xiàn)有額度授信結(jié)構(gòu)及執(zhí)行情況、現(xiàn)有信用額度歷次審批情況及授信產(chǎn)品的實際用途，重點調(diào)查信用額度前提條件、持續(xù)條件及審批附加條件的落實情況，對未能落實相關(guān)條件的，應(yīng)查明原因，詳細說明具體情況，分析判斷授信方案的可行性。對于建設(shè)銀行存量信貸客戶 本指引所稱存量信貸客戶是指在我行有信貸余額的客戶。（四）現(xiàn)金流量分析通過對客戶經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、凈流量及各分項目進行分析，結(jié)合客戶行業(yè)特征、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模以及經(jīng)營生命周期等因素，分析客戶經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流是否與營業(yè)利潤相匹配，是否主要依靠籌資活動現(xiàn)金流入彌補經(jīng)營活動形成的現(xiàn)金缺口或滿足投資活動的資金需求。（二）盈利能力分析通過測算客戶營業(yè)毛利率、凈利率、利潤率、資產(chǎn)凈利率、營業(yè)收入增長率，結(jié)合會計報表的表外損益、未分配利潤項目、現(xiàn)金凈流量等相關(guān)信息，分析客戶的盈利能力以及盈利的穩(wěn)定性和持久性。（八）銷售收入及銷售