【正文】 ）市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和銷售網(wǎng)絡(luò)調(diào)查。第三十條 [財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)合理性審查]（一）審閱財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、相關(guān)財(cái)務(wù)賬簿及對(duì)賬單等財(cái)務(wù)資料，分析財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)科目之間的勾稽關(guān)系，包括但不限于：、利潤(rùn)分配表：利潤(rùn)分配表中的未分配利潤(rùn)=資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)的本年增加額。（六）存貨查驗(yàn)存貨清單、賬齡分析表（如有），了解客戶主要產(chǎn)成品和原材料價(jià)值波動(dòng)情況、存放地點(diǎn)及狀態(tài)，分析存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)是否合理，是否存在積壓、毀損、滯銷及其他變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，是否虛增或調(diào)減存貨。第五節(jié) 項(xiàng)目基本信息調(diào)查第三十七條 [項(xiàng)目立項(xiàng)材料調(diào)查]（一）發(fā)改委立項(xiàng)材料調(diào)查。第七節(jié) 融資用途和還款來(lái)源調(diào)查第四十四條 [融資用途調(diào)查]對(duì)于新增信貸客戶，應(yīng)通過(guò)對(duì)客戶基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和投資情況的調(diào)查和分析，結(jié)合客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資的實(shí)際資金需求、資金周轉(zhuǎn)周期和回收周期，以及客戶的資金籌集和到位情況，判斷客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況是否正常，融資實(shí)際用途是否真實(shí)，融資申請(qǐng)的金額和期限是否合理，通過(guò)資產(chǎn)和負(fù)債的動(dòng)態(tài)平衡分析融資申請(qǐng)的必要性，以及該融資申請(qǐng)能否支持其經(jīng)營(yíng)發(fā)展的正常需求。對(duì)于已出租的抵（質(zhì)）押物，應(yīng)調(diào)查租期、租金交付情況及承租人使用情況、分析出租對(duì)抵（質(zhì)）押權(quán)實(shí)現(xiàn)是否造成不利影響；對(duì)于發(fā)生價(jià)值減損的抵（質(zhì)）押物，應(yīng)調(diào)查價(jià)值減損的原因，評(píng)估其價(jià)值走勢(shì)；對(duì)于異地抵（質(zhì)）押物，應(yīng)通過(guò)實(shí)地調(diào)查與委托抵（質(zhì)）押物所在地建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查相結(jié)合的方式，持續(xù)關(guān)注抵（質(zhì)）押物狀態(tài)是否發(fā)生變化。各分行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)貸前盡職調(diào)查工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。第三條 授信管理部作為授信審批委員會(huì)下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)授信審批委員會(huì)的日常工作。根據(jù)實(shí)際情況，授信審批委員會(huì)可以對(duì)審議事項(xiàng)采取集中審議、集中表決的方式進(jìn)行，也可采取逐筆報(bào)告、逐筆審議表決的方式。（二）授信審批委員會(huì)委員及列席授信審批委員會(huì)會(huì)議的人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，對(duì)授信審批委員會(huì)會(huì)議討論情況、委員表決情況及有關(guān)情況嚴(yán)格保密，不得泄露。第十條 會(huì)簽為提高審批效率，對(duì)一些優(yōu)質(zhì)客戶急需的審批業(yè)務(wù)，經(jīng)授信審批委員會(huì)主任批準(zhǔn)，可靈活地采取會(huì)簽審批的方式，為優(yōu)質(zhì)客戶的授信業(yè)務(wù)建立綠色審批通道。會(huì)議原則上每周召開二次，每周一、三下午召開會(huì)議，但根據(jù)需要審議事項(xiàng)的具體情況和緩急程度，決定隨時(shí)召開會(huì)議。第五十八條 [補(bǔ)充說(shuō)明]本指引中未盡事宜，按照現(xiàn)行相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。（四）集團(tuán)客戶調(diào)查工作底稿由管轄行或管轄行指定的牽頭行負(fù)責(zé)組織填報(bào)、更新與重檢，成員單位調(diào)查工作底稿分別由各成員行組織填報(bào)、更新與重檢。（八）對(duì)于境外保證人，應(yīng)核實(shí)其所在國(guó)或注冊(cè)國(guó)是否設(shè)有外匯管制或其他資金匯出匯入限制。（三）交易對(duì)手為關(guān)聯(lián)企業(yè)的，應(yīng)參照合同履行地市場(chǎng)價(jià)格，分析交易價(jià)格是否公允，是否利用關(guān)聯(lián)交易虛增資產(chǎn)、降低負(fù)債或夸大經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)套取銀行信貸資金。第三十五條 [現(xiàn)有債項(xiàng)執(zhí)行情況調(diào)查]通過(guò)調(diào)查存量信貸客戶貸款持續(xù)條件及信貸審批附加條件的落實(shí)情況、貸款資金用途及流向情況、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬及價(jià)值變動(dòng)情況、債務(wù)人還款來(lái)源變化情況、保證人代償能力變化情況，信用等級(jí)及資產(chǎn)分類變化情況、貸后檢查整改情況等，分析判斷客戶償債能力是否發(fā)生變化。（三）應(yīng)收賬款通過(guò)查閱應(yīng)收賬款明細(xì)表、賬齡分析表，結(jié)合企業(yè)間業(yè)務(wù)往來(lái)、歷史回款情況，判斷客戶大額應(yīng)收賬款是否存在回收風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于回款周期較長(zhǎng)的應(yīng)收賬款，判斷客戶是否有充足的營(yíng)運(yùn)資金可供周轉(zhuǎn)。 第二十八條 [環(huán)保、節(jié)能及安全生產(chǎn)調(diào)查] （一）通過(guò)查驗(yàn)相關(guān)證明文件或資質(zhì)證書，調(diào)查客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否符合環(huán)境保護(hù)相關(guān)政策法規(guī)，環(huán)保是否達(dá)標(biāo)，是否滿足節(jié)能減排政策要求、是否發(fā)生環(huán)保糾紛或因環(huán)保問(wèn)題受到行政處罰。（二）通過(guò)實(shí)地走訪客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、審核客戶相關(guān)材料等方式，調(diào)查客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)策略是否發(fā)生變化：，是否對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)、行業(yè)屬性、經(jīng)營(yíng)策略進(jìn)行變更。有權(quán)人委托他人表決的，應(yīng)調(diào)查授權(quán)委托書所載明的委托事項(xiàng)、權(quán)限、期限，核實(shí)受托人是否具備簽署有關(guān)決議性文件的資格；以共有財(cái)產(chǎn)設(shè)定擔(dān)保的，應(yīng)核實(shí)是否經(jīng)全體財(cái)產(chǎn)共有人書面同意。（五）對(duì)于對(duì)債務(wù)人提供增信支持，或?qū)鶆?wù)償還起到督促約束作用、或承擔(dān)實(shí)質(zhì)性清償義務(wù)的利益相關(guān)方，應(yīng)對(duì)其支付或代償能力進(jìn)行調(diào)查，包括但不限于：，應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款付款人的付款能力進(jìn)行調(diào)查。第十三條 [調(diào)查審定]經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及預(yù)期收益等因素，對(duì)調(diào)查工作底稿做出審定意見。經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人對(duì)調(diào)查結(jié)論的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)的可控性以及營(yíng)銷策略的可行性負(fù)責(zé)。信貸人員在調(diào)查過(guò)程中，應(yīng)客觀、審慎地對(duì)客戶相關(guān)信息進(jìn)行真實(shí)性核查，有效甄別真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)。人品，是指法定代表人、實(shí)際控制人的人品。如果與牽頭審批人、及部分審批人進(jìn)行了有效溝通，成功率就會(huì)很高。這樣可以保持業(yè)務(wù)的連續(xù)性。一般會(huì)有一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)部的副職牽頭。最好邀請(qǐng)銀行調(diào)查人員到生產(chǎn)車間、存儲(chǔ)場(chǎng)地，邊看邊說(shuō)，銀行人員會(huì)隨機(jī)提些問(wèn)題，企業(yè)回答起來(lái)比較方便，雙方都好接受。每筆信貸業(yè)務(wù)，都是從基層支行開始做起，然后再對(duì)應(yīng)市分行和省分行的某個(gè)主管部門。主要是感觀性、表面化的。萬(wàn)一出現(xiàn)數(shù)據(jù)與事實(shí)不一致情況，要有能夠自圓其說(shuō)的合理解釋。審批人會(huì)根據(jù)審查材料情況，根據(jù)個(gè)人的特長(zhǎng)及風(fēng)險(xiǎn)偏好，找出一些問(wèn)題，有的問(wèn)題甚至是致命的。只有放款到賬，才算成功。押品，就是抵押物的問(wèn)題。第二章 貸前盡職調(diào)查方式第五條 [調(diào)查方式]貸前盡職調(diào)查的方式包括實(shí)地調(diào)查和間接調(diào)查。經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人或經(jīng)營(yíng)責(zé)任人有權(quán)根據(jù)客戶重要性、申報(bào)業(yè)務(wù)金額和風(fēng)險(xiǎn)程度，增加調(diào)查團(tuán)隊(duì)人員數(shù)量或親自參與具體調(diào)查。對(duì)以實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估及產(chǎn)權(quán)過(guò)戶情況；對(duì)近期發(fā)生資產(chǎn)重組、股權(quán)變更、增減注冊(cè)資本以及分立合并的客戶，應(yīng)重點(diǎn)對(duì)其股權(quán)結(jié)構(gòu)變化、資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模變化、債權(quán)承繼以及債務(wù)承擔(dān)等情況進(jìn)行調(diào)查，分析判斷是否對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響。通過(guò)走訪核心企業(yè)上下游鏈條企業(yè)及其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等多種方式，調(diào)查核心企業(yè)的市場(chǎng)地位及其在供應(yīng)鏈中的主導(dǎo)地位是否發(fā)生變化；通過(guò)調(diào)閱歷史交易記錄、交易合同等方式，分析核心企業(yè)與鏈條企業(yè)依存關(guān)系的緊密度及穩(wěn)定性是否發(fā)生變化；通過(guò)調(diào)閱歷史交易記錄及資金往來(lái)明細(xì)，調(diào)查核心企業(yè)與鏈條企業(yè)的資金往來(lái)是否與交易記錄相匹配、是否與核心企業(yè)及鏈條企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模相匹配。 （二）生產(chǎn)營(yíng)運(yùn)情況。通過(guò)查驗(yàn)客戶應(yīng)收賬款明細(xì)和發(fā)貨單等銷售憑證，了解客戶主要銷售市場(chǎng)分布、原材料及主要供應(yīng)商、銷售渠道及主要客戶等情況，分析客戶的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)是否合理、產(chǎn)品銷售是否過(guò)度依賴單一市場(chǎng)。：固定資產(chǎn)凈值增加額+在建工程增加額+無(wú)形資產(chǎn)（土地）增加額≤長(zhǎng)期負(fù)債增加額+所有者權(quán)益增加額+折舊增加額，若存在資金期限錯(cuò)配情況，應(yīng)分析錯(cuò)配資金的合理性。 （七）或有負(fù)債查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)或以電話、詢證函等形式咨詢客戶上下游企業(yè)、合作銀行等，對(duì)客戶或有負(fù)債情況進(jìn)行核實(shí)，重點(diǎn)關(guān)注客戶對(duì)外擔(dān)保的事項(xiàng)及重大未決法律糾紛等，分析或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)義務(wù)的可能性。通過(guò)查詢項(xiàng)目所在地發(fā)改委網(wǎng)站相關(guān)信息，核實(shí)批復(fù)機(jī)構(gòu)的權(quán)限和管轄范圍，核實(shí)項(xiàng)目批復(fù)方式（主要分為審批制、核準(zhǔn)制、備案制三類）的合規(guī)性以及內(nèi)容的完整性。對(duì)于存量信貸客戶，應(yīng)通過(guò)監(jiān)測(cè)并延伸追蹤客戶（受托支付方式下為收款人）信貸資金在建設(shè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的后續(xù)流向、查驗(yàn)貸款資金支付清單及相關(guān)交易證明材料（交易合同、發(fā)票、貨運(yùn)單、入庫(kù)單等）、實(shí)地核實(shí)交易物品或服務(wù)狀態(tài)（包括物品的交付、倉(cāng)儲(chǔ)狀況以及服務(wù)的使用情況等）、實(shí)地核實(shí)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度與貸款資金使用匹配情況等方式，分析判斷客戶是否按照合同約定使用貸款資金。（四）擔(dān)保人是否取得董事會(huì)或股東會(huì)、股東大會(huì)同意提供抵（質(zhì)）押擔(dān)保的書面決議或其他具有同等法律效力的文件或證明。第五十三條 [問(wèn)題整改]對(duì)各類內(nèi)、外部審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的與貸前盡職調(diào)查有關(guān)的問(wèn)題，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)肅對(duì)待、及時(shí)整改。第三章 工作職責(zé)第四條 授信審批委員會(huì)的主要工作職責(zé)（一）根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策及總行經(jīng)營(yíng)方針，審議制定分行授信政策、授信業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略；（二）審議分行信用評(píng)級(jí)、授信管理等主要授信業(yè)務(wù)管理制度；（三）審議支行同意的各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)、授信調(diào)查報(bào)告及我行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)；（四）審議年度客戶授信額度及授信方案；（五）監(jiān)督授信的發(fā)放，保證其符合國(guó)家金融管理的法律、法規(guī)和授信政策、原則的要求；（六）審議與授信業(yè)務(wù)相關(guān)的第三方合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入；（七）協(xié)調(diào)和掌握信貸資金在貸款種類、方向上的投放，合理安排和控制信貸資金的總體結(jié)構(gòu)；（八）審議風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)的化解方案；（九）審議以實(shí)物資產(chǎn)方式收回授信、并決定抵債資產(chǎn)的處置方案；（十）審議其他事項(xiàng)。（四）表決方式。（三）為保證授信審批委員會(huì)審議結(jié)果反饋的全面、完整，授信管理部負(fù)責(zé)反饋涉及各報(bào)批單位全部相關(guān)審議事項(xiàng)的審議結(jié)果；其他授信審批委員會(huì)成員不得向報(bào)批單位反饋相關(guān)審議事項(xiàng)的審議結(jié)果。授信審批委員會(huì)記錄作為重要檔案進(jìn)行管理，會(huì)議記錄的保存期限為十五年。第八條 議事規(guī)則（一）授信審批委員會(huì)實(shí)行例會(huì)制。第五十七條 [解釋]本指引由某某銀行總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。（三）新的信用額度方案生效后，對(duì)調(diào)查工作底稿中現(xiàn)有授信方案執(zhí)行情況進(jìn)行更新。（七）對(duì)于異地保證人，應(yīng)通過(guò)實(shí)地調(diào)查與保證人所在地建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查相結(jié)合的方式，持續(xù)關(guān)注保證人資信狀況和代償能力是否發(fā)生變化。（二）審查交易合同相關(guān)信息，與上下游交易信息進(jìn)行比對(duì)，分析合同生效時(shí)間、有效期限、交易價(jià)格、付款時(shí)間、交易對(duì)手等合同要素是否符合邏輯和行業(yè)慣例。第三十四條 [現(xiàn)有授信方案執(zhí)行情況調(diào)查]通過(guò)實(shí)地走訪、查詢建設(shè)銀行對(duì)公信貸流程管理系統(tǒng)（CLPM）等方式，了解存量信貸客戶在建設(shè)銀行的授信額度總量、現(xiàn)有額度授信結(jié)構(gòu)及執(zhí)行情況、現(xiàn)有信用額度歷次審批情況及授信產(chǎn)品的實(shí)際用途，重點(diǎn)調(diào)查信用額度前提條件、持續(xù)條件及審批附加條件的落實(shí)情況，對(duì)未能落實(shí)相關(guān)條件的，應(yīng)查明原因，詳細(xì)說(shuō)明具體情況，分析判斷授信方案的可行性。：實(shí)地查看客戶主要生產(chǎn)設(shè)備，了解設(shè)備的權(quán)屬、購(gòu)置時(shí)間、使用年限、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)及市場(chǎng)價(jià)格，核實(shí)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品種類、實(shí)際產(chǎn)量以及主要生產(chǎn)設(shè)備是否設(shè)定抵押或存在經(jīng)營(yíng)性租賃、融資性租賃等情況。第二十七條 [行業(yè)風(fēng)