【正文】 ）市場結構和銷售網(wǎng)絡調(diào)查。第三十條 [財務報表真實合理性審查]（一）審閱財務審計報告、相關財務賬簿及對賬單等財務資料，分析財務報表有關科目之間的勾稽關系，包括但不限于：、利潤分配表：利潤分配表中的未分配利潤=資產(chǎn)負債表中的未分配利潤的本年增加額。（六）存貨查驗存貨清單、賬齡分析表（如有），了解客戶主要產(chǎn)成品和原材料價值波動情況、存放地點及狀態(tài)，分析存貨周轉天數(shù)是否合理，是否存在積壓、毀損、滯銷及其他變現(xiàn)風險，是否虛增或調(diào)減存貨。第五節(jié) 項目基本信息調(diào)查第三十七條 [項目立項材料調(diào)查]（一）發(fā)改委立項材料調(diào)查。第七節(jié) 融資用途和還款來源調(diào)查第四十四條 [融資用途調(diào)查]對于新增信貸客戶，應通過對客戶基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況和投資情況的調(diào)查和分析，結合客戶生產(chǎn)經(jīng)營和投資的實際資金需求、資金周轉周期和回收周期，以及客戶的資金籌集和到位情況，判斷客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況是否正常，融資實際用途是否真實，融資申請的金額和期限是否合理，通過資產(chǎn)和負債的動態(tài)平衡分析融資申請的必要性，以及該融資申請能否支持其經(jīng)營發(fā)展的正常需求。對于已出租的抵（質(zhì)）押物，應調(diào)查租期、租金交付情況及承租人使用情況、分析出租對抵（質(zhì)）押權實現(xiàn)是否造成不利影響；對于發(fā)生價值減損的抵（質(zhì)）押物，應調(diào)查價值減損的原因，評估其價值走勢；對于異地抵（質(zhì)）押物，應通過實地調(diào)查與委托抵（質(zhì)）押物所在地建設銀行分支機構協(xié)助調(diào)查相結合的方式，持續(xù)關注抵（質(zhì)）押物狀態(tài)是否發(fā)生變化。各分行應加強對轄內(nèi)貸前盡職調(diào)查工作的指導、監(jiān)督和檢查。第三條 授信管理部作為授信審批委員會下設辦公室，負責授信審批委員會的日常工作。根據(jù)實際情況，授信審批委員會可以對審議事項采取集中審議、集中表決的方式進行，也可采取逐筆報告、逐筆審議表決的方式。（二）授信審批委員會委員及列席授信審批委員會會議的人員應嚴格遵守保密規(guī)定，對授信審批委員會會議討論情況、委員表決情況及有關情況嚴格保密，不得泄露。第十條 會簽為提高審批效率，對一些優(yōu)質(zhì)客戶急需的審批業(yè)務，經(jīng)授信審批委員會主任批準，可靈活地采取會簽審批的方式，為優(yōu)質(zhì)客戶的授信業(yè)務建立綠色審批通道。會議原則上每周召開二次，每周一、三下午召開會議，但根據(jù)需要審議事項的具體情況和緩急程度，決定隨時召開會議。第五十八條 [補充說明]本指引中未盡事宜，按照現(xiàn)行相關制度規(guī)定執(zhí)行。（四）集團客戶調(diào)查工作底稿由管轄行或管轄行指定的牽頭行負責組織填報、更新與重檢，成員單位調(diào)查工作底稿分別由各成員行組織填報、更新與重檢。（八）對于境外保證人，應核實其所在國或注冊國是否設有外匯管制或其他資金匯出匯入限制。（三）交易對手為關聯(lián)企業(yè)的，應參照合同履行地市場價格，分析交易價格是否公允，是否利用關聯(lián)交易虛增資產(chǎn)、降低負債或夸大經(jīng)營業(yè)績套取銀行信貸資金。第三十五條 [現(xiàn)有債項執(zhí)行情況調(diào)查]通過調(diào)查存量信貸客戶貸款持續(xù)條件及信貸審批附加條件的落實情況、貸款資金用途及流向情況、抵（質(zhì)）押物權屬及價值變動情況、債務人還款來源變化情況、保證人代償能力變化情況，信用等級及資產(chǎn)分類變化情況、貸后檢查整改情況等，分析判斷客戶償債能力是否發(fā)生變化。（三）應收賬款通過查閱應收賬款明細表、賬齡分析表，結合企業(yè)間業(yè)務往來、歷史回款情況，判斷客戶大額應收賬款是否存在回收風險，對于回款周期較長的應收賬款，判斷客戶是否有充足的營運資金可供周轉。 第二十八條 [環(huán)保、節(jié)能及安全生產(chǎn)調(diào)查] （一）通過查驗相關證明文件或資質(zhì)證書，調(diào)查客戶生產(chǎn)經(jīng)營是否符合環(huán)境保護相關政策法規(guī)，環(huán)保是否達標，是否滿足節(jié)能減排政策要求、是否發(fā)生環(huán)保糾紛或因環(huán)保問題受到行政處罰。（二）通過實地走訪客戶生產(chǎn)經(jīng)營場所、審核客戶相關材料等方式，調(diào)查客戶主營業(yè)務及經(jīng)營策略是否發(fā)生變化：，是否對主營業(yè)務、行業(yè)屬性、經(jīng)營策略進行變更。有權人委托他人表決的，應調(diào)查授權委托書所載明的委托事項、權限、期限，核實受托人是否具備簽署有關決議性文件的資格；以共有財產(chǎn)設定擔保的，應核實是否經(jīng)全體財產(chǎn)共有人書面同意。（五）對于對債務人提供增信支持，或?qū)鶆諆斶€起到督促約束作用、或承擔實質(zhì)性清償義務的利益相關方，應對其支付或代償能力進行調(diào)查，包括但不限于：，應對應收賬款付款人的付款能力進行調(diào)查。第十三條 [調(diào)查審定]經(jīng)營主責任人應根據(jù)市場環(huán)境、業(yè)務風險以及預期收益等因素，對調(diào)查工作底稿做出審定意見。經(jīng)營主責任人對調(diào)查結論的準確性、風險的可控性以及營銷策略的可行性負責。信貸人員在調(diào)查過程中，應客觀、審慎地對客戶相關信息進行真實性核查，有效甄別真實性風險。人品，是指法定代表人、實際控制人的人品。如果與牽頭審批人、及部分審批人進行了有效溝通，成功率就會很高。這樣可以保持業(yè)務的連續(xù)性。一般會有一個風險部的副職牽頭。最好邀請銀行調(diào)查人員到生產(chǎn)車間、存儲場地，邊看邊說，銀行人員會隨機提些問題，企業(yè)回答起來比較方便，雙方都好接受。每筆信貸業(yè)務，都是從基層支行開始做起，然后再對應市分行和省分行的某個主管部門。主要是感觀性、表面化的。萬一出現(xiàn)數(shù)據(jù)與事實不一致情況，要有能夠自圓其說的合理解釋。審批人會根據(jù)審查材料情況，根據(jù)個人的特長及風險偏好，找出一些問題，有的問題甚至是致命的。只有放款到賬，才算成功。押品，就是抵押物的問題。第二章 貸前盡職調(diào)查方式第五條 [調(diào)查方式]貸前盡職調(diào)查的方式包括實地調(diào)查和間接調(diào)查。經(jīng)營主責任人或經(jīng)營責任人有權根據(jù)客戶重要性、申報業(yè)務金額和風險程度，增加調(diào)查團隊人員數(shù)量或親自參與具體調(diào)查。對以實物、知識產(chǎn)權、土地使用權等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的，應重點調(diào)查資產(chǎn)價值評估及產(chǎn)權過戶情況；對近期發(fā)生資產(chǎn)重組、股權變更、增減注冊資本以及分立合并的客戶，應重點對其股權結構變化、資產(chǎn)負債規(guī)模變化、債權承繼以及債務承擔等情況進行調(diào)查，分析判斷是否對客戶生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。通過走訪核心企業(yè)上下游鏈條企業(yè)及其競爭對手等多種方式，調(diào)查核心企業(yè)的市場地位及其在供應鏈中的主導地位是否發(fā)生變化；通過調(diào)閱歷史交易記錄、交易合同等方式，分析核心企業(yè)與鏈條企業(yè)依存關系的緊密度及穩(wěn)定性是否發(fā)生變化；通過調(diào)閱歷史交易記錄及資金往來明細，調(diào)查核心企業(yè)與鏈條企業(yè)的資金往來是否與交易記錄相匹配、是否與核心企業(yè)及鏈條企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模相匹配。 （二）生產(chǎn)營運情況。通過查驗客戶應收賬款明細和發(fā)貨單等銷售憑證，了解客戶主要銷售市場分布、原材料及主要供應商、銷售渠道及主要客戶等情況，分析客戶的市場結構是否合理、產(chǎn)品銷售是否過度依賴單一市場。：固定資產(chǎn)凈值增加額+在建工程增加額+無形資產(chǎn)（土地）增加額≤長期負債增加額+所有者權益增加額+折舊增加額，若存在資金期限錯配情況，應分析錯配資金的合理性。 （七）或有負債查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)或以電話、詢證函等形式咨詢客戶上下游企業(yè)、合作銀行等，對客戶或有負債情況進行核實，重點關注客戶對外擔保的事項及重大未決法律糾紛等，分析或有負債轉化為現(xiàn)實義務的可能性。通過查詢項目所在地發(fā)改委網(wǎng)站相關信息，核實批復機構的權限和管轄范圍，核實項目批復方式（主要分為審批制、核準制、備案制三類）的合規(guī)性以及內(nèi)容的完整性。對于存量信貸客戶，應通過監(jiān)測并延伸追蹤客戶（受托支付方式下為收款人）信貸資金在建設銀行系統(tǒng)內(nèi)的后續(xù)流向、查驗貸款資金支付清單及相關交易證明材料（交易合同、發(fā)票、貨運單、入庫單等）、實地核實交易物品或服務狀態(tài)（包括物品的交付、倉儲狀況以及服務的使用情況等）、實地核實項目建設進度與貸款資金使用匹配情況等方式，分析判斷客戶是否按照合同約定使用貸款資金。（四）擔保人是否取得董事會或股東會、股東大會同意提供抵（質(zhì)）押擔保的書面決議或其他具有同等法律效力的文件或證明。第五十三條 [問題整改]對各類內(nèi)、外部審計檢查發(fā)現(xiàn)的與貸前盡職調(diào)查有關的問題，各級分支機構應嚴肅對待、及時整改。第三章 工作職責第四條 授信審批委員會的主要工作職責（一）根據(jù)國家有關法律、法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策及總行經(jīng)營方針，審議制定分行授信政策、授信業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略；（二）審議分行信用評級、授信管理等主要授信業(yè)務管理制度；（三）審議支行同意的各項授信業(yè)務、授信調(diào)查報告及我行承擔風險的信貸資產(chǎn)轉讓業(yè)務；（四）審議年度客戶授信額度及授信方案；（五）監(jiān)督授信的發(fā)放，保證其符合國家金融管理的法律、法規(guī)和授信政策、原則的要求；（六）審議與授信業(yè)務相關的第三方合作機構準入；（七）協(xié)調(diào)和掌握信貸資金在貸款種類、方向上的投放，合理安排和控制信貸資金的總體結構；（八）審議風險授信業(yè)務的化解方案；（九）審議以實物資產(chǎn)方式收回授信、并決定抵債資產(chǎn)的處置方案；（十）審議其他事項。（四）表決方式。（三）為保證授信審批委員會審議結果反饋的全面、完整，授信管理部負責反饋涉及各報批單位全部相關審議事項的審議結果；其他授信審批委員會成員不得向報批單位反饋相關審議事項的審議結果。授信審批委員會記錄作為重要檔案進行管理，會議記錄的保存期限為十五年。第八條 議事規(guī)則（一）授信審批委員會實行例會制。第五十七條 [解釋]本指引由某某銀行總行負責解釋和修訂。（三）新的信用額度方案生效后，對調(diào)查工作底稿中現(xiàn)有授信方案執(zhí)行情況進行更新。（七）對于異地保證人，應通過實地調(diào)查與保證人所在地建設銀行分支機構協(xié)助調(diào)查相結合的方式，持續(xù)關注保證人資信狀況和代償能力是否發(fā)生變化。（二）審查交易合同相關信息，與上下游交易信息進行比對，分析合同生效時間、有效期限、交易價格、付款時間、交易對手等合同要素是否符合邏輯和行業(yè)慣例。第三十四條 [現(xiàn)有授信方案執(zhí)行情況調(diào)查]通過實地走訪、查詢建設銀行對公信貸流程管理系統(tǒng)（CLPM）等方式，了解存量信貸客戶在建設銀行的授信額度總量、現(xiàn)有額度授信結構及執(zhí)行情況、現(xiàn)有信用額度歷次審批情況及授信產(chǎn)品的實際用途，重點調(diào)查信用額度前提條件、持續(xù)條件及審批附加條件的落實情況，對未能落實相關條件的，應查明原因，詳細說明具體情況，分析判斷授信方案的可行性。：實地查看客戶主要生產(chǎn)設備，了解設備的權屬、購置時間、使用年限、產(chǎn)品標準及市場價格，核實客戶生產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品種類、實際產(chǎn)量以及主要生產(chǎn)設備是否設定抵押或存在經(jīng)營性租賃、融資性租賃等情況。第二十七條 [行業(yè)風