【正文】 企。 企業(yè)發(fā)票專用章，用于對外開立各類收據(jù)和發(fā)票使用。 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團財務部XX集團印鑒管理制度第一條 為了加強內(nèi)部控制機制，明確各類印章管理職責分工，維護公司資金財產(chǎn)安全，特訂立本制度。對合同的履約情況進行跟蹤了解； 參與合同糾紛的調(diào)解、仲裁、訴訟準備及善后工作； 對合同違約或超進展付款的情況應及時向公司管理層匯報。 公司審計部門對經(jīng)濟合同的保管，合同的履約情況進行不定期的審核，審核結(jié)果作為財務人員績效考核的重要內(nèi)容。 合同外借程序：財務部所有的合同原件一般不得外借，如遇特殊情況外借的，須由經(jīng)辦人員提出申請，注明用途、出借日期及歸還日期，經(jīng)部門經(jīng)理及公司總經(jīng)理同意后，方可外借。 經(jīng)濟合同是財務部收付款的重要依據(jù)，對于合同項下的款項收支，主辦會計應嚴格審核，按合同辦理。 各公司主辦會計為該公司所有經(jīng)濟合同的保管責任人，對所保管的合同負全部責任，所有合同原件不得遺失、損毀，否則視情節(jié)輕重進行相應處罰。第三條 合同管理的一般規(guī)定 各公司所有經(jīng)濟合同在簽訂之后（含銷售合同）應及時將合同原件報備公司財務部。XX集團財務部合同管理制度第一條 目的為配合XX集團的合同管理制度，維護公司合法權(quán)益，根據(jù)財務部門工作的實際情況，特制定本辦法。第五條 本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準。 其他各類報表也應在發(fā)生或變更后即時傳送。第三條 匯總方式 各公司的資金日報表及銷售統(tǒng)計日報表于每天下班前以電郵或傳真的方式。第二條 會計信息匯總的內(nèi)容 每日資金日報表及銷售統(tǒng)計日報表； 各公司的月度三項報表（資產(chǎn)負債表、損益表、主要稅金明細表）； 每月的財務成本分析，包括集團公司要求的內(nèi)部報表。 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團公司財務部。第五條，財務分析報表名稱 會計綜合類工作表單1）合并會計報表2）資產(chǎn)負債表3）損益表4）發(fā)生額及余額表5）開發(fā)成本明細表6）固定資產(chǎn)折舊表7）無形資產(chǎn)明細表8）稅金計算解繳確認表 出納綜合類工作表單1） 工程進度結(jié)算成本臺帳2） 銷售臺帳明細匯總表3） 現(xiàn)金流量分析4） 期間費用明細表5） 貸款余額明細表以上內(nèi)容可根據(jù)各公司實際情況進行增減，不得任意刪除。1 固定資產(chǎn)累計折舊明細表，全面反映企業(yè)固定資產(chǎn)的原值、累計折舊及凈值的結(jié)構(gòu)變動及使用狀況。 銷售明細臺帳，詳細列示客戶的銷售合同、單價、總價、實際收款及未收款情況，按照銷售臺帳所列示的項目要素，正確反映銷售合同收款進度金額的實際結(jié)構(gòu)狀況。 貸款明細表，詳細列示貸款銀行名稱、合同號、金額、利率、期限、到期歸還日、分期還本、到期一次償還、擔保單位及抵押物等，有助于公司合理統(tǒng)籌安排資金。其中銷售費用必須細化至各項目；管理費用中的工資、辦公費、交通費、差旅費以及業(yè)務招待費等必須注明各使用部門及比重分析，并且作好本月發(fā)生額與本月的預算額的比較分析。 企業(yè)成本開支明細分析，按照房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)成本的六大類詳細編制公司每個項目成本發(fā)生額的本月數(shù)以及累計發(fā)生額，對項目成本的實際開支狀況結(jié)合工程進度和預算計劃方案進行比較分析。通過對損益表中經(jīng)濟指標進行分析比較，綜合反映企業(yè)的盈利能力，包括企業(yè)資本金利潤率、銷售利潤率、經(jīng)營成本利潤率及凈資產(chǎn)報酬率等。通過對資產(chǎn)負債表中的年初數(shù)和期末數(shù)的數(shù)據(jù)比較及各項經(jīng)濟指標比較，綜合反映企業(yè)的財務狀況結(jié)構(gòu)及經(jīng)營成果能力，包括企業(yè)償債能力、經(jīng)營能力及盈利能力。第四條 財務報表分析通過對各種經(jīng)濟指標及費用開支等進行具體分析，有助于企業(yè)管理層及時了解公司目前及預期的財務狀況，并有利于安排未來項目投資和融資策劃的需求。4個工作日內(nèi)編報完整的財務報表與附表。5. 及時報送會計報表，集團所屬公司財務部應將當期會計報表、附表及財務情況說明書等形成完整的財務分析報告分別以書面及電子文檔形式上報集團財務部。未經(jīng)復核的報表不得上報，上報的各種會計報表應由會計主管制表、復核人員簽章，并加蓋公章。2. 各類報表的內(nèi)容要全面、完整，各項數(shù)字及補充資料填寫齊全，不得編造，如有特殊情況應加文字說明。第三條 編制財務報表的注意事項1. 各公司必須按照企業(yè)內(nèi)部管理要求，定期編制財務分析。包括開發(fā)成本、開發(fā)間接費用明細表、無形資產(chǎn)明細表、稅目及解繳確認表、成本臺帳、銷售臺帳、固定資產(chǎn)折舊表、銷售費用明細表、三項期間費用明細表、財務數(shù)據(jù)分析以及財務情況說明書等。（2） 第二類是企業(yè)內(nèi)部管理及財務報告。主要為企業(yè)以外的各方，如債權(quán)人、投資者、供貨商以及政府有關(guān)部門了解企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果提供信息。為強化XX集團各類財務報告在財務管理中的種要性，確保財務報告的及時、準確、完整、有效，特制定本制度。第八條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團公司財務部。 永久 其他類： （1）會計檔案保管清冊及銷毀清冊； 永久 （2）財務成本計劃： 3年 （3）主要財務會計文件、合同、協(xié)議； 永久 （4） 公司規(guī)定的付款申請的附屬單據(jù)（如驗收單、8年，工程簽證 單等）。 15年 （3）涉及外來和對私改造的會計賬簿。 15年 其中，現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 永久（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表。第八條 會計檔案保管期限檔案名稱 保管期限會計憑證類：（1）原始憑證、記賬憑證。 在待銷毀的會計檔案中，有未了的債權(quán)債務事項和投資事項，其原始憑證應單獨抽出，另行裝訂，由檔案管理部門保管到結(jié)清債權(quán)債務和投資終了時為止。第六條 會計檔案的移交由于會計人員的變動或會計機構(gòu)的改變等，會計檔案需要移交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接交人簽字或蓋章。 外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，經(jīng)公司領(lǐng)導及集團公司財務部批準后，方能由檔案管理體制人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔案人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。 公司內(nèi)查閱會計檔案要按規(guī)定辦理手續(xù)。當項目公司清算關(guān)閉結(jié)束后，項目公司必須把所有的會計檔案整理造冊及時移交給集團檔案庫。 會計檔案應妥善保管、存放有序、查找方便，嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應由審計部和財務部有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。 會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類。當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務部保管1年，期滿后原則上編造清冊移交公司檔案部門。 財務部為會計檔案主管部門，負責建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度。 對每年形成的會計檔案，按上海市檔案局要求分報表、帳冊、憑證、其他四大類裝入財務憑證盒，并編制檔號。 對每年形成的會計報表、會計帳簿，經(jīng)核對無誤后，按年裝訂成冊，并按規(guī)定編制歸檔號碼。 電算化會計檔案，包括儲存在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)；會計數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表等數(shù)據(jù)。 財務報表類，包括：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、電算化盤片、附注及文字說明等。第二條 會計檔案的界定 會計憑證類，包括：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、其他會計憑證。 加強對主管會計、內(nèi)部出納人員和現(xiàn)場收銀員等涉票人員進行培訓，經(jīng)財務部經(jīng)理考核后上崗。 發(fā)票存根的保管期限為五年，在保管期限內(nèi)，任何企業(yè)和個人不得私自銷毀。 已作廢的票據(jù)，不得缺少聯(lián)次，各聯(lián)次都要加蓋“作廢”印章后，與原發(fā)票存根聯(lián)一并妥善保存、備查。對裝訂成冊封面要記載發(fā)票或收據(jù)的使用單位、起止號碼、開票日期、本冊作廢份數(shù)、填開金額、開票人員。 每月發(fā)票領(lǐng)用人填寫《發(fā)票領(lǐng)用存月報表》（見附表），并由主管會計審核，雙方確認簽字，按年裝訂成冊，妥善保管。第三條 發(fā)票、收據(jù)使用管理 對通過稅控機開票的，內(nèi)部出納應設立二道密碼，一是啟用電腦密碼；二是啟用開票程序密碼，發(fā)票作為重要有價憑證，不得泄漏密碼給他人或委托他人代開，開票時嚴格按稅務機關(guān)管理規(guī)定填開、作廢、退庫、結(jié)存，不得任意刪除、打印、跳號、錯位使用發(fā)票，要做到機號與實際票號相符，機票數(shù)與實際數(shù)相符，票機同號，每日開完票后應取下黑匣子中的IC卡交給主管會計保管，并相互簽收。主管會計購回發(fā)票和收據(jù)后，作為保管責任人，應設置專用登記本，及時登記號碼和數(shù)量，并放置保險箱妥善保管。XX集團發(fā)票、收據(jù)管理制度第一條 目的為了加強發(fā)票、收據(jù)管理，杜絕由于發(fā)票管理不當而可能導致的經(jīng)濟損失，根據(jù)集團財務制度和《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法，請遵照執(zhí)行：第二條 發(fā)票、收