【正文】 費用明細表5） 貸款余額明細表以上內(nèi)容可根據(jù)各公司實際情況進行增減，不得任意刪除。 其他各類報表也應在發(fā)生或變更后即時傳送。 各公司主辦會計為該公司所有經(jīng)濟合同的保管責任人，對所保管的合同負全部責任，所有合同原件不得遺失、損毀，否則視情節(jié)輕重進行相應處罰。對合同的履約情況進行跟蹤了解； 參與合同糾紛的調(diào)解、仲裁、訴訟準備及善后工作； 對合同違約或超進展付款的情況應及時向公司管理層匯報。 企。 公司審計部門對經(jīng)濟合同的保管，合同的履約情況進行不定期的審核，審核結果作為財務人員績效考核的重要內(nèi)容。第三條 合同管理的一般規(guī)定 各公司所有經(jīng)濟合同在簽訂之后（含銷售合同）應及時將合同原件報備公司財務部。第三條 匯總方式 各公司的資金日報表及銷售統(tǒng)計日報表于每天下班前以電郵或傳真的方式。1 固定資產(chǎn)累計折舊明細表，全面反映企業(yè)固定資產(chǎn)的原值、累計折舊及凈值的結構變動及使用狀況。 企業(yè)成本開支明細分析，按照房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)成本的六大類詳細編制公司每個項目成本發(fā)生額的本月數(shù)以及累計發(fā)生額，對項目成本的實際開支狀況結合工程進度和預算計劃方案進行比較分析。4個工作日內(nèi)編報完整的財務報表與附表。第三條 編制財務報表的注意事項1. 各公司必須按照企業(yè)內(nèi)部管理要求，定期編制財務分析。為強化XX集團各類財務報告在財務管理中的種要性，確保財務報告的及時、準確、完整、有效，特制定本制度。 15年 其中，現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第六條 會計檔案的移交由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要移交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接交人簽字或蓋章。 會計檔案應妥善保管、存放有序、查找方便，嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。 財務部為會計檔案主管部門，負責建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度。 財務報表類，包括：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、電算化盤片、附注及文字說明等。 已作廢的票據(jù)，不得缺少聯(lián)次，各聯(lián)次都要加蓋“作廢”印章后，與原發(fā)票存根聯(lián)一并妥善保存、備查。主管會計購回發(fā)票和收據(jù)后，作為保管責任人，應設置專用登記本，及時登記號碼和數(shù)量，并放置保險箱妥善保管。表一開設銀行賬戶申請書申請部門申請人開戶公司開戶原因開戶銀行賬戶性質(zhì)備注總經(jīng)理意見財務總監(jiān)意見集團董事長意見 年 月 日銀行帳戶匯總表編制單位：年 月 日附表二序號開戶銀行銀行帳號帳戶性質(zhì)開戶時間主要用途備注復核：制表：XX集團票據(jù)管理制度第一條 目的為完善XX集團的各類票據(jù)的管理，杜絕由于票據(jù)管理不當而可能導致的經(jīng)濟損失，特制定本制度。財務章由該公司會計保管，法人章分大小賬戶管理，其中大帳戶由集團總裁授權予專人保管，小帳戶由所授權的各公司總經(jīng)理保管，出納章由公司出納本人保管，不準1人同時保管兩枚印鑒章，印鑒保管人臨時出差時必須向財務主管報告?zhèn)浒?，由其指定委托人代管。第八條 超出預算外的成本開支應報集團公司追加預算額度后，方可按上述程序?qū)徟駝t財務部有權拒絕支付該款項。第四條 成本開支的帳戶管理 本制度所規(guī)定的成本開支原則上必須從大帳戶列支。 2. 不含項目總經(jīng)理相關費用。 因公出差發(fā)的郵資、電話費（因業(yè)務而發(fā)生的）、行李寄存費，必須在票據(jù)上注明原因一同報銷。 凡出差到異地超過半個月以上的，按本出差補貼標準的80%報銷，超過一個月以上的，按長期外派人員待遇報支。二、 業(yè)務招待費各部門員工（包括部門經(jīng)理）因業(yè)務需要招待賓客，應事先填制《禮品/業(yè)務招待申請表》（見附表四），詳細填寫招待對象、預計金額及時間，一事一單，不得與其他費用項目混合報銷。XX集團股份有限公司財務管理制度目 錄一、 XX集團費用開支管理制度……………………………………………………………….1二、 XX集團成本開支管理制度…………………………………………………………….…6三、 XX集團銀行帳戶管理制度…………………………………………………………….…12四、 XX集團票據(jù)管理制度……………………………………………………………….……15五、 XX集團發(fā)票、收據(jù)管理制度……………………………………………………….……17六、 XX集團會計檔案管理制度……………………………………………………………….20七、 XX集團各類財務報告的編制與分析制度……………………………………………….25八、 XX集團財務信息匯總制度……………………………………………………………….29九、 XX集團財務部合同管理制度…………………………………………………………….30十、 XX集團印鑒管理制度…………………………………………………………………….32十一、 XX集團財務工作移交制度…………………………………………………………….34十二、 XX集團銷售案場收付款管理制度…………………………….………………………36十三、 XX集團物業(yè)收費管理制度………………………………….…………………………38十四、 XX集團現(xiàn)金管理制度……………………………….…………………………………40十五、 XX集團資產(chǎn)管理制度………………………………………………………………….43十六、 XX集團往來帳款管理制度…………………………………………………………….45十七、 XX集團預算管理制度…………………………………………………………………48十八、 XX集團股份有限公司參與一級市場認購新股管理辦法……………………………51十九、 關于上報新開發(fā)項目財務環(huán)境分析報告的通知………………………………………54二十、 XX集團合同付款管理作業(yè)指引………………………………………………………56二十一、 關于規(guī)范集團對外披露財務信息的通知……………………………………………61二十二、 房地產(chǎn)項目EVA值計算作業(yè)指引…………………………………….…………….63二十三、 盈利預測編制流程作業(yè)指引…………………………………………………………66二十四、 現(xiàn)金流計劃編制作業(yè)指引……………………………………………………………72二十五、 資金計劃管理辦法……………………………………………………………………78二十六、 資金計劃管理作業(yè)指引………………………………………………………………8086 / 89XX集團費用開支管理制度第一條： 為加強XX集團各企業(yè)的財務管理，按預算控制費用開支，本著勤儉節(jié)約，提高效益和有利工作的原則，并根據(jù)國家的法律、法規(guī)及公司的具體情況，特制定本制度。各部門把經(jīng)審批的辦公購物申請表（見附表三）報辦公室，辦公室每月匯總的辦公費用計劃抄報財務部一份，由財務部監(jiān)督執(zhí)行。 出差期間的市內(nèi)交通費、伙食補助費歸為外勤補貼均按出差的自然（日歷）天數(shù)計算，實行分項計算、總額包干、調(diào)劑使用，節(jié)約歸己，超支自理的辦法。暫借款如有剩余，必須于結算時返還給公司，否則下月工資中扣除。附表：1， 費用報銷單；2， 付款申請書；3， 禮品/業(yè)務招待申請表；表一費用報銷單年 月 日附單據(jù) 張報銷人　公司　部門　金 額內(nèi)容　　　　　　報銷金額（大寫）　總經(jīng)理簽字部門經(jīng)理簽字財務審核出納簽字報銷人簽字　　　　　表二付 款 申 請 書年 月 日企業(yè)名稱： NO：經(jīng)辦部門填寫申請付款部： 經(jīng)辦人： 部門負責人： 收款單位： 開戶行及賬號： 申請付款金額：大寫： 小寫：￥ 款項