保利房地產(chǎn)(集團)股份有限公司財務管理制度(存儲版)
【正文】 款管理制度，完善相關業(yè)務流程，確保應收及預付款的安全回收。第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理第五十八條 各級公司應建立和完善固定資產(chǎn)的日常管理制度，對固定資產(chǎn)的購建、使用、處置、保管和登記等基礎工作實行規(guī)范化管理，確保固定資產(chǎn)的安全和有效使用。第四節(jié) 其他資產(chǎn)管理第六十三條 各公司應建立和完善招投標等機制，有效降低各種物料、設備的采購成本。第六十七條 公司的以下?lián)Ｐ袨樾杞?jīng)股東大會審議通過（不包為控股子公司提供的擔保和為購房客戶提供的按揭擔保，已解除的擔保額不占用相應額度）：（一） 公司本級及控股子公司的對外擔?？傤~，達到或超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔保；（二） 公司的對外擔?？傤~，達到或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔保；（三） 為資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保；（四） 單筆擔保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保；（五） 對股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保。第七十三條 本制度規(guī)定與國家頒布的財經(jīng)法規(guī)或公司章程相抵觸時，以國家財經(jīng)法規(guī)、公司章程的規(guī)定為準。第八章 附則第七十一條 關聯(lián)交易、對外擔保等其他財務事項由公司制訂的專門制度進行規(guī)范，各公司應嚴格遵守。第六十六條 公司發(fā)行企業(yè)債、發(fā)行信托資金、銀行貸款等對外舉債行為需經(jīng)董事會、股東大會按照規(guī)定權限審批。第六十二條 各公司的固定資產(chǎn)每年至少進行一次清查盤點，并與會計賬上記錄核，確保賬實相符，不相符的應及時查明原因，分清責任。第五十六條 由于客觀原因確實無法收回，符合公司壞賬確認條件的應收款項，各級公司應在取得核銷證據(jù)后及時按規(guī)定程序報其董事會核銷壞賬。第五十二條 資金收支必須及時入賬，做到日清月結。員工因辦理業(yè)務需要預先借支資金的，必須按照規(guī)定在授權范圍內(nèi)審批辦理借支手續(xù)，并在相關業(yè)務辦妥后及時報銷銷賬或退還所借支的資金。第四十五條 各級公司的會計和出納不能由同一人擔任，開具銀行支票所需的印章必須分由兩人或兩人以上保管，銀行支票印章的保管理人員不得在空白或內(nèi)容填列不全的支票上蓋章。資金的籌集應根據(jù)項目開發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營的實際資金需求進行，盡量避免資金閑置，并嚴格控制資金成本和財務風險。按國家國有資產(chǎn)管理部門規(guī)定需辦理國有產(chǎn)權登記的，應按規(guī)定及時向國有資產(chǎn)管理部門提供相關資料辦理產(chǎn)權登記。第三十三條 股份公司董事會有權批準在最近經(jīng)審計總資產(chǎn)50%以內(nèi)的房地產(chǎn)項目投資，公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)30%以內(nèi)的股權投資以及不超過人民幣5000萬元的風險投資（期貨和其他衍生金融工具投資）。各公司應按照股份公司統(tǒng)一的內(nèi)容、格式、時間節(jié)點等要求編制和上報財務預算。除國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章規(guī)定以及公司招投標、融資等業(yè)務需要外，任何組織或者個人不得要求公司提供財務會計報告或相關財務信息，違反規(guī)定要求提供的，各公司有權拒絕。第二十條 各級公司獨立設賬，獨立核算盈虧。財務人員應按財政部門的規(guī)定接受后續(xù)教育。（十）管理和監(jiān)督下級子公司的財務管理工作，接受和配合上級公司的內(nèi)部審計以及有關主管部門的檢查和監(jiān)督。（三）組織編制財務預算和各項財務收支計劃草案，具體組織落實和監(jiān)督執(zhí)行公司制定的相關財務預算、計劃、方案等，對于偏離預算、計劃和既定方案的經(jīng)濟事項有權予以糾正或提請公司按規(guī)定進行處理。第十一條 各級公司原則上設置財務總監(jiān)崗位，按照公司的人事制度規(guī)定任免。（六） 決定達到規(guī)定條件需由董事會審議的房地產(chǎn)項目投資、股權投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對外擔保和風險投資。（十） 達到規(guī)定條件需由股東大會審議的擔保行為。（二） 批準公司的年度財務預算方案、決算方案?？毓勺庸竞图{入合并會計報表范圍內(nèi)的其他主體統(tǒng)稱“子公司”，公司持有股權或類似權益但未達到控制條件的其他公司或主體統(tǒng)稱“參股公司”。第四條 公司本級及各子公司的財務行為和財務管理工作必須遵守國家有關法律法規(guī)，并接受有關主管部門、公司監(jiān)事會以及審計部門的檢查和監(jiān)督。（五） 發(fā)行公司債券。 第八條 公司的以下重大財務事項需由股份公司董事會審議通過，其中涉及股東大會權限的財務事項在董事會審議通過后需報股東大會審議批準：（一） 決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案。（九） 制定或修訂本財務管理制度和公司的主要會計政策，審議和批準公司對外披露的財務報告。第十二條 公司實行財務總監(jiān)委派制，各一級子公司的財務總監(jiān)原則上由股份公司委派，業(yè)務上接受股份公司財務管理部門的統(tǒng)一管理。（五）負責所在公司的資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，促進資產(chǎn)
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