【正文】 第二條 根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)核算的性質(zhì)和特點(diǎn)，財(cái)務(wù)部門各類印章應(yīng)分類管理， 公司的印鑒可分為： 企業(yè)財(cái)務(wù)專用印章，用于代表本企業(yè)辦理銀行款項(xiàng)支付，開具銷售發(fā)票等業(yè)務(wù)； 財(cái)務(wù)人員人名印章，用于辦理財(cái)務(wù)部門有關(guān)會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)外提供會(huì)計(jì)報(bào)表等。 合同項(xiàng)下的付款審核：財(cái)務(wù)部支付款項(xiàng)必須履行合同付款程序，在合同范圍之內(nèi)款項(xiàng)按照公司的費(fèi)用報(bào)銷及成本開支管理制度的付款流程審核，超出合同金額之外的一般費(fèi)用開支須由相關(guān)部門提交說明，成本開支方面的必須提供《工程付款簽證單》，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第六條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。附件：《關(guān)于統(tǒng)一修訂集團(tuán)內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表及附件的通知》《關(guān)于統(tǒng)一集團(tuán)會(huì)計(jì)核算明細(xì)科目的通知》XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信息匯總制度第一條 目的：為使XX集團(tuán)能夠及時(shí)全面地了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，為企業(yè)管理層提供所需要的全面的、分類的、細(xì)化的各類信息，同時(shí)收集整理財(cái)會(huì)方面的法律法規(guī)、財(cái)政方針、政策制度的變動(dòng)信息，使企業(yè)根據(jù)現(xiàn)行的財(cái)經(jīng)政策方案在企業(yè)內(nèi)部及時(shí)地調(diào)整，有效地開展財(cái)務(wù)工作，特制訂本制度。 應(yīng)收帳款明細(xì)表，詳細(xì)列示企業(yè)所有應(yīng)收帳款的單位名稱、款項(xiàng)內(nèi)容、產(chǎn)生原因、應(yīng)收時(shí)效及金額；對(duì)購房客戶首付款、分期付款及按揭貸款等應(yīng)收款項(xiàng)，要根據(jù)銷售臺(tái)帳數(shù)據(jù)資料進(jìn)行重點(diǎn)分析，對(duì)無正當(dāng)理由而延誤付款的客戶，要及時(shí)反映、報(bào)告并采取有效的追償措施。 損益表，反映企業(yè)一定期間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)成果，即利潤(rùn)和虧損的情況。4. 向銀行提供的第一類常規(guī)會(huì)計(jì)報(bào)表由所屬公司財(cái)務(wù)主管審核后報(bào)集團(tuán)公司統(tǒng)一對(duì)外報(bào)送；對(duì)稅務(wù)部門提供的第一類常規(guī)會(huì)計(jì)報(bào)表，由所屬公司財(cái)務(wù)主管審核后直接對(duì)外報(bào)送；對(duì)統(tǒng)計(jì)部門提供的統(tǒng)計(jì)類報(bào)表，由所屬公司辦公室負(fù)責(zé)牽頭處理，其相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可由財(cái)務(wù)部整理提供；如須向其他部門提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告或相關(guān)資料，由所屬公司財(cái)務(wù)主管整理審核后應(yīng)先審報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部，再作進(jìn)一步處理。主要滿足經(jīng)營(yíng)者本身了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及管理方面信息的需要。第七條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。 15年其中，涉及外來和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)憑證。公司其他部門或集團(tuán)內(nèi)其他單位需要查閱的，要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，且派專人陪同閱看，原件不得借出。會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。 每年對(duì)會(huì)計(jì)檔案登記清冊(cè)應(yīng)單獨(dú)裝訂成冊(cè)。附件一購買發(fā)票申請(qǐng)表單位名稱： 日期：類別聯(lián)數(shù)金額版面期初庫存（份數(shù)）本期購買（份數(shù)）申請(qǐng)人：財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批：發(fā)票填列明細(xì)表單位名稱： 日期：發(fā)票號(hào)碼對(duì)方單位內(nèi)容金額（元）備注附件二發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表單位名稱： 年 月 日發(fā)票類別期初庫存本期領(lǐng)購本期開票已收款本期開票未收款本期作廢份數(shù)本期遺失份數(shù)本期繳銷份數(shù)期末庫存份數(shù)發(fā)票號(hào)碼份數(shù)發(fā)票號(hào)碼份數(shù)金 額份數(shù)金 額份數(shù)發(fā)票號(hào)碼主管會(huì)計(jì) 領(lǐng)票人XX集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案管理制度第一條 總則為了強(qiáng)化XX集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，確保會(huì)計(jì)檔案的有序管理、妥善保管、方便查閱、嚴(yán)防損毀，特制訂本制度。 主管會(huì)計(jì)對(duì)開票人繳銷發(fā)票存根應(yīng)按冊(cè)裝訂，妥善保管。第六條 其他事項(xiàng)1． 未經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部書面許可，XX集團(tuán)任何公司和部門不得擅自使用自制票據(jù)，包括各種類型的收據(jù)、白條或代幣券等；2． 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)；3． 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。第九條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。XX集團(tuán)銀行帳戶管理制度第一條 為了加強(qiáng)XX集團(tuán)銀行帳戶使用的監(jiān)督和管理，貫徹落實(shí)XX集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管理的原則，特制定本制度。d) 支付保修金時(shí)，應(yīng)附有《保修服務(wù)情況征詢表》（見附表四）并由成本部、工程部、物業(yè)管理部門及項(xiàng)目總經(jīng)理聯(lián)合簽名。第三條 成本開支的預(yù)算根據(jù)公司成本分析會(huì)的制度，各項(xiàng)目公司按照集團(tuán)公司的年度戰(zhàn)略，編制年度工作計(jì)劃和工程進(jìn)度，報(bào)集團(tuán)公司審批后執(zhí)行。第九條：其他事項(xiàng)： 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。 員工出差返回公司，應(yīng)在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。四、 外埠差旅 員工因公出差必須事先提出申請(qǐng)，經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn)。第七條： 超出年度預(yù)算的費(fèi)用開支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后方可按上述程序?qū)徟?，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng)。第三條： XX集團(tuán)的費(fèi)用開支從小帳戶列支并實(shí)行一支筆的審批制度，各公司的費(fèi)用開支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，集團(tuán)公司總裁授權(quán)職能部門和項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)人的，由被授權(quán)人審批；在授權(quán)范圍外的，由集團(tuán)公司總裁審批。三、 市內(nèi)交通 公司員工外出聯(lián)系業(yè)務(wù)、工作一般以公交車、中巴為主，特殊情況下，經(jīng)部門經(jīng)理同意，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可報(bào)銷出租車費(fèi)用。乘坐往返機(jī)場(chǎng)或火車站等的交通費(fèi)用不屬包干范圍，憑據(jù)另外報(bào)銷。每月補(bǔ)貼生活費(fèi)（視具體情況定）。第二條 成本開支的范疇本制度所指的成本開支的范疇是指除費(fèi)用開支管理規(guī)定中所指的維持公司日常營(yíng)運(yùn)的費(fèi)用以外的開支。第五條 成本開支的審批權(quán)限所有的成本開支審批實(shí)行一支筆制度，各公司的成本開支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，或由總經(jīng)理授權(quán)的被授權(quán)人審批；在授權(quán)范圍外的由集團(tuán)公司審批。第十條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。第五條 各公司所有銀行的資料（開戶資料、開戶許可證、銀行賬本）要妥善保管，銀行賬本要及時(shí)登記，定期同銀行核對(duì)。第三條 公司票據(jù)的購買公司的支票、匯款憑證以及實(shí)際業(yè)務(wù)中涉及到的其他銀行票據(jù)，由出納人員根據(jù)實(shí)際需要，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理或者總經(jīng)理批準(zhǔn)后，向開戶銀行購買。第三條 發(fā)票、收據(jù)使用管理 對(duì)通過稅控機(jī)開票的，內(nèi)部出納應(yīng)設(shè)立二道密碼，一是啟用電腦密碼；二是啟用開票程序密碼，發(fā)票作為重要有價(jià)憑證，不得泄漏密碼給他人或委托他人代開，開票時(shí)嚴(yán)格按稅務(wù)機(jī)關(guān)管理規(guī)定填開、作廢、退庫、結(jié)存，不得任意刪除、打印、跳號(hào)、錯(cuò)位使用發(fā)票，要做到機(jī)號(hào)與實(shí)際票號(hào)相符，機(jī)票數(shù)與實(shí)際數(shù)相符，票機(jī)同號(hào)，每日開完票后應(yīng)取下黑匣子中的IC卡交給主管會(huì)計(jì)保管，并相互簽收。 發(fā)票存根的保管期限為五年，在保管期限內(nèi)，任何企業(yè)和個(gè)人不得私自銷毀。 電算化會(huì)計(jì)檔案，包括儲(chǔ)存在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等數(shù)據(jù)。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部保管1年，期滿后原則上編造清冊(cè)移交公司檔案部門。當(dāng)項(xiàng)目公司清算關(guān)閉結(jié)束后，項(xiàng)目公司必須把所有的會(huì)計(jì)檔案整理造冊(cè)及時(shí)移交給集團(tuán)檔案庫。 在待銷毀的會(huì)計(jì)檔案中，有未了的債權(quán)債務(wù)事項(xiàng)和投資事項(xiàng)，其原始憑證應(yīng)單獨(dú)抽出，另行裝訂，由檔案管理部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)和投資終了時(shí)為止。 15年 （3）涉及外來和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)賬簿。主要為企業(yè)以外的各方，如債權(quán)人、投資者、供貨商以及政府有關(guān)部門了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果提供信息。2. 各類報(bào)表的內(nèi)容要全面、完整，各項(xiàng)數(shù)字及補(bǔ)充資料填寫齊全，不得編造，如有特殊情況應(yīng)加文字說明。第四條 財(cái)務(wù)報(bào)表分析通過對(duì)各種經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及費(fèi)用開支等進(jìn)行具體分析，有助于企業(yè)管理層及時(shí)了解公司目前及預(yù)期的財(cái)務(wù)狀況，并有利于安排未來項(xiàng)目投資和融資策劃的需求。其中銷售費(fèi)用必須細(xì)化至各項(xiàng)目；管理費(fèi)用中的工資、辦公費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)以及業(yè)務(wù)招待費(fèi)等必須注明各使用部門及比重分析，并且作好本月發(fā)生額與本月的預(yù)算額的比較分析。第五條，財(cái)務(wù)分析報(bào)表名稱 會(huì)計(jì)綜合類工作表單1）合并會(huì)計(jì)報(bào)表2）資產(chǎn)負(fù)債表3）損益表4）發(fā)生額及余額表5）開發(fā)成本明細(xì)表6）固定資產(chǎn)折舊表7）無形資產(chǎn)明細(xì)表8）稅金計(jì)算解繳確認(rèn)表 出納綜合類工作表單1） 工程進(jìn)度結(jié)算成本臺(tái)帳2） 銷售臺(tái)帳明細(xì)匯總表3） 現(xiàn)金流量分析4） 期間