【正文】 相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)追討該款項(xiàng)的發(fā)票。⑹ 對(duì)于各類代收代付款項(xiàng)，原則上盡可能減少此類操作，如果由于業(yè)務(wù)需要，確實(shí)要進(jìn)行的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)仔細(xì)核對(duì)代收或代付客戶的名稱與金額，確保其一致性。⑷ 所有物業(yè)公司的應(yīng)收管理費(fèi)由財(cái)務(wù)進(jìn)行核對(duì)匯總，交由物業(yè)總經(jīng)理審核、物業(yè)總經(jīng)理指派專人進(jìn)行催收；⑸ 所有逾期應(yīng)收帳款（除銀行原因的按揭款項(xiàng)外）均應(yīng)報(bào)備集團(tuán)財(cái)務(wù)部，逾期超過(guò)3個(gè)月的，發(fā)律師函催繳，超過(guò)6個(gè)月的，一律進(jìn)入法律程序；⑹ 首付借款要嚴(yán)格限制，要審核客戶的信用，提供擔(dān)保人，而且必須于交房前結(jié)清所有款項(xiàng)。 各公司應(yīng)定期核對(duì)各項(xiàng)往來(lái)帳款，原則上至少每月一次，并形成表單記錄存檔。第九條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部則根據(jù)報(bào)廢原因計(jì)入“當(dāng)前損益”或“營(yíng)業(yè)外支出”，同時(shí)調(diào)整資產(chǎn)明細(xì)賬。第三條 資產(chǎn)的采購(gòu) 各公司財(cái)務(wù)部配合行政部門(mén)根據(jù)公司的總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制年度各項(xiàng)資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，該計(jì)劃由公司總經(jīng)理審核后，報(bào)集團(tuán)公司總裁審批，審批過(guò)的年度計(jì)劃報(bào)備集團(tuán)財(cái)務(wù)部，并由行政部指定專人在具體使用部門(mén)的配合下負(fù)責(zé)實(shí)施，財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)督。 不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留帳外公款、私設(shè)小金庫(kù)。財(cái)務(wù)人員憑已審批后的《退訂房申請(qǐng)單》支付客戶退款金額，并收回已開(kāi)出的相關(guān)票據(jù)，同時(shí)將退房申請(qǐng)單連同客戶收條等相關(guān)資料編號(hào)存檔（若以支票形式支付房款后要退款的，一律使用支票退款）。第十條 單個(gè)用戶收款明細(xì)及應(yīng)收款項(xiàng)的明細(xì)報(bào)表各小區(qū)的收費(fèi)管理員應(yīng)每月統(tǒng)計(jì)各個(gè)單位用戶收款情況及應(yīng)收而未收的管理費(fèi)、代收水電費(fèi)等應(yīng)收款，每月向財(cái)務(wù)部報(bào)一次。第二條 收款內(nèi)容包括物業(yè)管理費(fèi)、綠化養(yǎng)護(hù)維修基金、停車(chē)費(fèi)、裝修期間的工本押金及收費(fèi)等，以及代收代付的水、電、煤氣費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。第六條 報(bào)表 現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)每日將收款的數(shù)據(jù)及時(shí)輸入電腦。 現(xiàn)場(chǎng)出納人員必須嚴(yán)守保險(xiǎn)柜的秘密，保險(xiǎn)柜鑰匙不得隨意轉(zhuǎn)交他人。 除個(gè)人支票外，客戶如開(kāi)具的是單位轉(zhuǎn)帳支票，則必須隨附： 簽發(fā)支票單位的證明和購(gòu)房個(gè)人聲明，對(duì)于小訂的客戶，一律不收取支票。第七條 責(zé)任劃分 移交人員對(duì)所移交的會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表和其它有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。必要時(shí)，要抽查個(gè)別帳戶的余額，與實(shí)物核對(duì)相符，或者與往來(lái)單位、個(gè)人核對(duì)相符。第四條 移交要求財(cái)務(wù)人員辦理移交手續(xù)前，必須及時(shí)做好以下工作： 已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。第九條 各類印章平時(shí)不用時(shí)放在上鎖的鐵皮廂內(nèi)，做到“人走章收”。 企業(yè)公章，用于公司對(duì)外的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。第四條、 合同保管人員職責(zé)范圍 合同保管人員接到合同原件后，應(yīng)將其復(fù)印，復(fù)印后將正本合同進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)并存檔，副本用作付款審核的相關(guān)依據(jù)； 負(fù)責(zé)貼制合同印花稅； 了解合同訂立的事項(xiàng)、內(nèi)容，熟悉該筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的緣由。各部門(mén)如有進(jìn)行合同修改或訂立補(bǔ)充合同的，應(yīng)及時(shí)將補(bǔ)充合同或更改后的原件報(bào)備財(cái)務(wù)部。 月度報(bào)表及財(cái)務(wù)分析在次月上旬完成后及時(shí)電郵集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部，然后通過(guò)文本郵寄。1 無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表，應(yīng)當(dāng)正確反映企業(yè)自取得無(wú)形資產(chǎn)當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)分期平均攤銷的無(wú)形資產(chǎn)名稱、原值、使用攤銷年限、月度攤銷額、累計(jì)攤銷額及凈值狀況。 企業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)分析，企業(yè)的期間費(fèi)用包括銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用。報(bào)送包括電子版本和紙制報(bào)表。各類報(bào)表的數(shù)字應(yīng)根據(jù)有關(guān)帳薄資料，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚，不準(zhǔn)弄虛作假。第二條 財(cái)務(wù)報(bào)告的分類：財(cái)務(wù)報(bào)告按使用性質(zhì)主要可以分成兩大類：（1） 第一類是對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告。 25年 （2）明細(xì)賬、總賬、輔助賬。第七條 會(huì)計(jì)檔案的銷毀 對(duì)保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，按照國(guó)家會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定，由財(cái)務(wù)部門(mén)和檔案部門(mén)共同鑒定，嚴(yán)格審核，編制《會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)》（見(jiàn)附表），按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，方可銷毀。 凡遇單位撤消或合并，會(huì)計(jì)檔案由接受單位全部接受并保管。 財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料，按順序立卷編號(hào)登記。 其他類，包括：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)帳單、發(fā)票存根、固定資產(chǎn)卡片、會(huì)計(jì)報(bào)告、查帳報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及與經(jīng)營(yíng)管理和投資者權(quán)益有關(guān)的的其他重要文件，如經(jīng)濟(jì)合同、公司章程等各種會(huì)計(jì)資料，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等。 任何企業(yè)和個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得跨地域攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白的專用發(fā)票。 現(xiàn)場(chǎng)收銀員或公司內(nèi)部出納人員作為發(fā)票和收據(jù)使用責(zé)任人，嚴(yán)格按各公司的業(yè)務(wù)流程和實(shí)際業(yè)務(wù)需要，向主管會(huì)計(jì)領(lǐng)取發(fā)票，并在票據(jù)專用登記本上進(jìn)行簽收，原則上主管會(huì)計(jì)只允許下發(fā)一本，使用完后出納必須登記開(kāi)票明細(xì)，再以明細(xì)單和存根換領(lǐng)新票據(jù)，內(nèi)部出納人員逐號(hào)填開(kāi)，妥善保管，按月盤(pán)點(diǎn)發(fā)票或收據(jù)，不得任意由他人代開(kāi)、借用、拆本、撕毀、跳號(hào)、錯(cuò)位填開(kāi)發(fā)票，不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買(mǎi)賣(mài)、銷毀、涂改及丟失。第二條 收入的票據(jù)管理1． 本條所指的票據(jù)包括財(cái)務(wù)付款時(shí)收入的各類正式的原始憑證以及收款時(shí)接收的支票、匯票和本票；2． 財(cái)務(wù)人員在付款時(shí)，必須要求經(jīng)辦人先行提供正式有效的收款憑證，包括稅務(wù)局印發(fā)的正式收據(jù)或者發(fā)票或政府部門(mén)開(kāi)立的行政收據(jù)（如向政府部門(mén)付款，可允許先付款后取收款憑證），不符合規(guī)定的收據(jù)、發(fā)票不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證；3． 財(cái)務(wù)人員收到收款憑證后，必須仔細(xì)核對(duì)憑證的真?zhèn)我约皯{證的填寫(xiě)是否完整無(wú)誤（尤其是對(duì)金額和收款單位事項(xiàng)），對(duì)于金額較大的票據(jù)（20萬(wàn)元以上），財(cái)務(wù)人員應(yīng)向稅務(wù)局查核；4． 對(duì)于收到的銀行支票、匯票或者本票，財(cái)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)票據(jù)的真?zhèn)?，并且注意票?jù)的填寫(xiě)是否完整準(zhǔn)確，有無(wú)涂改的痕跡，票據(jù)是否在有效期內(nèi)，付款人是否有權(quán)簽發(fā)或者背書(shū)轉(zhuǎn)讓是否連續(xù)，對(duì)于大額或者有疑問(wèn)的票據(jù)，應(yīng)查驗(yàn)持票人身份證件或向開(kāi)立銀行查詢；5． 對(duì)于收到銀行票據(jù)解行遭到拒付的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在第一時(shí)間內(nèi)將情況通報(bào)上級(jí)主管和經(jīng)辦部門(mén)，以便及時(shí)采取措施；6． 公司對(duì)于票據(jù)管理實(shí)行審核監(jiān)督制度，出納員對(duì)票據(jù)使用部門(mén)的付款審批程序進(jìn)行審核監(jiān)督，財(cái)務(wù)主管對(duì)出納員的付款手續(xù)及審批程序進(jìn)行審核監(jiān)督。第四條 銀行賬號(hào)保密原則各公司銀行帳戶的賬號(hào)應(yīng)嚴(yán)格保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)對(duì)外提供。第九條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。如遇特殊情況，在總經(jīng)理授權(quán)審批的額度以內(nèi)的，可以從小帳戶臨時(shí)列支，但財(cái)務(wù)部應(yīng)做相應(yīng)的臺(tái)帳備查。XX集團(tuán)成本開(kāi)支管理制度第一條 目的為了進(jìn)一步加強(qiáng)成本的控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，合理有序的安排資金的運(yùn)用，根據(jù)公司的具體情況，特制定本制度。 長(zhǎng)期外派人員或駐外機(jī)構(gòu)人員，其住宿原則上應(yīng)租房解決。 工作人員出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助實(shí)行包干使用，不再憑據(jù)報(bào)銷。按金額范圍報(bào)總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn)，并嚴(yán)格掌握不得超支，特殊情況外出聯(lián)系業(yè)務(wù)臨時(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)電話口頭申請(qǐng)，于次日補(bǔ)辦手續(xù)（遇周末和節(jié)假日順延）。第二條： 本制度所指的費(fèi)用開(kāi)支包括維持公司日常營(yíng)運(yùn)的所需的開(kāi)支（如：租賃費(fèi)用，辦公費(fèi)用，車(chē)輛使用費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)用、差旅費(fèi)用以及薪資獎(jiǎng)金等相關(guān)費(fèi)用），但不包括成本項(xiàng)下的開(kāi)支（如：廣告費(fèi)用，材料采購(gòu)和工程費(fèi)用等開(kāi)支，成本開(kāi)支管理制度另行規(guī)定）。第八條： 費(fèi)用支出的有關(guān)規(guī)定：一、 辦公費(fèi)用辦公費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)、集中向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。 出差人員可憑批準(zhǔn)的申請(qǐng)單向財(cái)務(wù)部辦理暫借款手續(xù)，填寫(xiě)《暫借款申請(qǐng)單》，預(yù)借金額由財(cái)務(wù)部根據(jù)路程遠(yuǎn)近，時(shí)間長(zhǎng)短核定，呈送總經(jīng)理或其他被授權(quán)人簽字同意后，方予借款。財(cái)務(wù)人員按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核報(bào)銷單，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的支出，個(gè)人自理。 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，合理安排各個(gè)月和季度的成本開(kāi)支計(jì)劃。4． 合同項(xiàng)下的付款由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)書(shū)，部門(mén)經(jīng)理審核后送交財(cái)務(wù)部；5． 財(cái)務(wù)部門(mén)參照合同核對(duì)后，送公司總經(jīng)理審批，超出授權(quán)范圍的，再送集團(tuán)公司總裁審批；6． 出納人員憑審批后的付款申請(qǐng)書(shū)辦理支票，由經(jīng)辦人員簽領(lǐng)；7． 以上流程對(duì)于建筑安裝工程款項(xiàng)，除按照合同條款約定外，經(jīng)辦人員還必須附有經(jīng)會(huì)簽過(guò)的《工程款撥付簽證程序單》（見(jiàn)附表一）或工程決算單；如因原設(shè)計(jì)圖紙修改等原因?qū)е鹿こ塘康脑黾踊驕p少，致使工程成本發(fā)生變化的應(yīng)在該合同后另附《施工圖變更簽證表》（見(jiàn)附表二）；第七條 特殊事項(xiàng)的審批1. 對(duì)于土地相關(guān)費(fèi)用、前期的交易規(guī)費(fèi)以及市政配套費(fèi)用等向政府部門(mén)支付不全部具有合同的款項(xiàng)，可依照政府規(guī)定或相關(guān)文件辦理；2. 對(duì)于應(yīng)繳的營(yíng)業(yè)稅金及附加稅及預(yù)征的企業(yè)所得稅和土地增值稅，由各公司財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)精確計(jì)算后，將當(dāng)月申報(bào)稅款填列付款申請(qǐng)書(shū)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)劃轉(zhuǎn)至納稅帳戶，稅務(wù)申報(bào)后自動(dòng)轉(zhuǎn)帳。第二條 銀行賬戶開(kāi)銷戶的審批程序各公司的銀行帳戶開(kāi)設(shè)必須符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，原則上不準(zhǔn)擅自開(kāi)設(shè)銀行帳戶，如根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況需開(kāi)設(shè)相適應(yīng)的銀行賬戶時(shí)，由公司財(cái)務(wù)部填寫(xiě)申請(qǐng)表（見(jiàn)附表一），報(bào)公司總經(jīng)理簽字，然后報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部，經(jīng)集團(tuán)總裁審批后，方可辦理銀行賬戶的開(kāi)設(shè)與注銷。第十條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。XX集團(tuán)發(fā)票、收據(jù)管理制度第一條 目的為了加強(qiáng)發(fā)票、收據(jù)管理，杜絕由于發(fā)票管理不當(dāng)而可能導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失，根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)制度和《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行：第二條 發(fā)票、收據(jù)領(lǐng)取和保管 公司的發(fā)票和收據(jù)由主管會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際需要，填寫(xiě)《購(gòu)買(mǎi)發(fā)票申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表），經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，向所在地稅務(wù)部門(mén)購(gòu)買(mǎi)，并定期進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì)、結(jié)報(bào)。對(duì)裝訂成冊(cè)封面要記載發(fā)票或收據(jù)的使用單位、起止號(hào)碼、開(kāi)票日期、本冊(cè)作廢份數(shù)、填開(kāi)金額、開(kāi)票人員。第二條 會(huì)計(jì)檔案的界定 會(huì)計(jì)憑證類，包括：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、其他會(huì)計(jì)憑證。 對(duì)每年形成的會(huì)計(jì)檔案，按上海市檔案局要求分報(bào)表、帳冊(cè)、憑證、其他四大類裝入財(cái)務(wù)憑證盒，并編制檔號(hào)。由會(huì)計(jì)檔案管理人員編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，銷毀時(shí)應(yīng)由審計(jì)部和財(cái)務(wù)部有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。 外單位人員因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，方能由檔案管理體制人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔案人的工作單位、查閱日期、會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱理由。 永久（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表。第八條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。包括開(kāi)發(fā)成本、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用明細(xì)表、無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表、稅目及解繳確認(rèn)表、成本臺(tái)帳、銷售臺(tái)帳、固定資產(chǎn)折舊表、銷售費(fèi)用明細(xì)表、三項(xiàng)期間費(fèi)用明細(xì)表、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析以及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)等。5. 及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，集團(tuán)所屬公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將當(dāng)期會(huì)計(jì)報(bào)表、附表及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)等形成完整的財(cái)務(wù)分析報(bào)告分別以書(shū)面及電子文檔形式上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部。通過(guò)對(duì)損益表中經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行分析比較，綜合反映企業(yè)的盈利能力，包括企業(yè)資本金利潤(rùn)率、銷售利潤(rùn)率、經(jīng)營(yíng)成本利潤(rùn)率及凈資產(chǎn)報(bào)酬率等。 銷售明細(xì)臺(tái)帳，詳細(xì)列示客戶的銷售合同、單價(jià)、總價(jià)、實(shí)際收款及未收款情況，按照銷售臺(tái)帳所列示的項(xiàng)目要素，正確反映銷售合同收款進(jìn)度金額的實(shí)際結(jié)構(gòu)狀況。第二條 會(huì)計(jì)信息匯總的內(nèi)容 每日資金日?qǐng)?bào)表及銷售統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)表； 各公司的月度三項(xiàng)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、主要稅金明細(xì)表）； 每月的財(cái)務(wù)成本分析，包括集團(tuán)公司要求的內(nèi)部報(bào)表。XX集團(tuán)財(cái)務(wù)部合同管理制度第一條 目的為配合XX集團(tuán)的合同管理制度，維護(hù)公司合法權(quán)益，根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)工作的實(shí)際情況，特制定本辦法。 合同外借程序：財(cái)務(wù)部所有的合同原件一般不得外借，如遇特殊情況外借的，須由經(jīng)辦人員提出申請(qǐng)，注明用途、出借日期及歸還日期，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及公司總經(jīng)理同意后，方可外借。 企業(yè)發(fā)票專用章，用于對(duì)外開(kāi)立各類收據(jù)和發(fā)票使用。第六條 各類印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用，不能亂用、錯(cuò)用。第二條 移交規(guī)定財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接管人員。 現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)會(huì)計(jì)帳簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)收，若有差異，移交人員必須限期查清。一般財(cái)務(wù)人員交接，由單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員交接，由單位領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)監(jiān)交，必要時(shí)可由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)派人會(huì)同監(jiān)交。XX集團(tuán)銷售案場(chǎng)收付款管理規(guī)定第一條 目的：為加強(qiáng)公司銷售現(xiàn)場(chǎng)的財(cái)務(wù)工作，并有效地結(jié)合本公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，特制定本規(guī)定。 特殊情況下（如銀行下班后客戶繳交的現(xiàn)金），未解銀行的現(xiàn)金可以存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)，但庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)貳萬(wàn)元。 開(kāi)具完的票據(jù)存根及作廢的票據(jù)必須做好登記保管，以備核對(duì)。第八條 本制度之修改須經(jīng)公司董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。第七條 發(fā)票，收款收據(jù)及停車(chē)場(chǎng)票據(jù)的保管（必須按票據(jù)號(hào)碼順序使用）各管理處所需之票據(jù)由各管理處主任或收費(fèi)員向公司財(cái)務(wù)部申領(lǐng)，各管理處收費(fèi)管理員應(yīng)做好票據(jù)使用登記薄，停車(chē)場(chǎng)票據(jù)應(yīng)由收費(fèi)管理員每天向停車(chē)場(chǎng)保安結(jié)清，每天結(jié)算時(shí)如有未使用完的票據(jù)可自行登記不必收回票根，在每周五與出納交接時(shí)應(yīng)連同所用的票根一并收回交與出納，票據(jù)的使用情況將連同周報(bào)一并報(bào)財(cái)務(wù)部審核。第二條 現(xiàn)金使用范圍： 公司原則上以支票方式對(duì)外支付，只有在以下范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金： 職工工資、津貼、獎(jiǎng)金； 出差人員攜帶的差旅備用金； 采購(gòu)辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)500元以下的； 公司各部門(mén)審領(lǐng)的部門(mén)備用金； 按程序?qū)徟^(guò)的客戶退訂金、退房款等； 員工差旅或招待費(fèi)用的報(bào)銷； 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他小額支出。備用金：各部門(mén)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能支取，限額不超