【正文】 登記備案或登報(bào)掛失等）；第五條 公司票據(jù)的使用1． 公司所有的收入款項(xiàng)均應(yīng)開(kāi)立正式的票據(jù)給客戶(hù)或付款單位；2． 公司所有超過(guò)現(xiàn)金使用范圍的開(kāi)支均應(yīng)使用票據(jù)支付，原則上一般的采購(gòu)事項(xiàng)均應(yīng)使用支票，有特殊原因的經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后可以使用本票或銀行匯款；3． 財(cái)務(wù)人員辦理支票（或其他銀行票據(jù)）時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照支付程序和授權(quán)管理制度，并在支票的存根上注明使用事項(xiàng)且要求經(jīng)辦人在存根上簽字備查，經(jīng)辦人對(duì)未經(jīng)審批的會(huì)簽單不得提交財(cái)務(wù)人員付款，財(cái)務(wù)人員對(duì)未經(jīng)審批的會(huì)簽單不得擅自付款；4． 財(cái)務(wù)人員在使用支票時(shí)必須填寫(xiě)完整，并仔細(xì)核對(duì)收款單位和金額，財(cái)務(wù)人員未經(jīng)集團(tuán)公司總部的書(shū)面許可不得以任何理由對(duì)外開(kāi)立空白抬頭的支票，簽發(fā)支票的金額必須有足夠的存款余額，不得簽發(fā)空頭支票；5． 對(duì)于由于業(yè)務(wù)需要無(wú)法確定準(zhǔn)確金額的小額支票（如手續(xù)費(fèi)、登記費(fèi)等），財(cái)務(wù)人員可將最高位金額和付款單位填寫(xiě)完整后交給經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員在完成支付后，應(yīng)在第一時(shí)間將實(shí)際付款金額告知出納人員，并在存根聯(lián)上簽字確認(rèn)；6． 支票領(lǐng)用人在領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)在支票存根聯(lián)上簽名（外單位來(lái)領(lǐng)取支票時(shí)，須由本單位相關(guān)人員陪同，并注明領(lǐng)用人的姓名和身份證號(hào)碼）。第六條 銀行賬戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以及結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶(hù)外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外來(lái)單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。附表：1， 工程款支付審批表；2， 工程變更審批表； 3， 工程合同質(zhì)保金/尾款支付保修服務(wù)情況征詢(xún)表工程合同質(zhì)保金/尾款支付保修服務(wù)情況征詢(xún)表項(xiàng)目名稱(chēng)：合同名稱(chēng)：合同承包單位名稱(chēng)：合同編號(hào)：質(zhì)保期起止日期：質(zhì)保期限：質(zhì)保金尾款支付征詢(xún)部門(mén)意見(jiàn)：物業(yè)管理部門(mén)反饋意見(jiàn)：質(zhì)保期內(nèi)保修服務(wù)情況（簡(jiǎn)述）：質(zhì)保期內(nèi)物業(yè)代維代修情況（簡(jiǎn)述）：所發(fā)生費(fèi)用是否已由開(kāi)發(fā)商支付？ 是（ ） 否 （ ） 部分 （ ）未支付費(fèi)用的代維代修項(xiàng)目維修書(shū)面通知、項(xiàng)目及費(fèi)用清單（附后） 共＿＿頁(yè) 經(jīng)辦人：日期： 年 月 日單位負(fù)責(zé)人：日期： 年 月 日物業(yè)管理部門(mén)蓋章：項(xiàng)目公司審核反饋意見(jiàn)：質(zhì)保期內(nèi)保修服務(wù)情況（簡(jiǎn)述）：建設(shè)單位代維代修情況（簡(jiǎn)述）：建設(shè)單位代維代修項(xiàng)目及費(fèi)用清單及事先通知事后告知書(shū)（附后） 共＿＿頁(yè)承包單位合同竣工資料編制、歸檔完整性和及時(shí)性情況（簡(jiǎn)述）：經(jīng)辦人：日期： 年 月 日項(xiàng)目工程部經(jīng)理：日期： 年 月 日項(xiàng)目總經(jīng)理：日期： 年 月 日 注：物業(yè)管理單位在保修期限內(nèi)發(fā)生自行維修項(xiàng)目，應(yīng)事先書(shū)面通知項(xiàng)目公司維修項(xiàng)目?jī)?nèi)容、清單及費(fèi)用并須得到項(xiàng)目公司的書(shū)面簽字認(rèn)可，此類(lèi)書(shū)面文件應(yīng)歸檔保留作項(xiàng)目公司支付相關(guān)費(fèi)用的依據(jù)。第六條 成本開(kāi)支審批的一般程序1． 工程預(yù)付款的支付，必須有工程施工合同的依據(jù)，付款前必須按合同取得施工承包單位履約預(yù)付款保函或保證金的手續(xù)依據(jù)，未辦理保函或保證金手續(xù)的不得支付預(yù)付款。（包括土地及拆遷費(fèi)用、前期費(fèi)用、建筑安裝費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公建配套費(fèi)、以及項(xiàng)目所承擔(dān)的貸款利息等）。當(dāng)?shù)卣惺盏膯T工，不享受生活補(bǔ)貼。 出差人員如自帶交通工具或由接待單位提供交通工具，則不予報(bào)銷(xiāo)出差地市內(nèi)交通費(fèi)用。 在報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單（見(jiàn)附表五），所有的車(chē)票反面均需注明起止地點(diǎn)和原因，以便審核。第四條： XX集團(tuán)費(fèi)用開(kāi)支實(shí)施預(yù)算管理，各公司必須做出年度費(fèi)用開(kāi)支的預(yù)算，報(bào)集團(tuán)公司審批后執(zhí)行；各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，靈活安排各個(gè)月和季度的費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃；各公司應(yīng)于每個(gè)月的成本分析會(huì)上確定下個(gè)月的費(fèi)用開(kāi)支預(yù)算，并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。第五條： 對(duì)于預(yù)算計(jì)劃內(nèi)除薪資獎(jiǎng)金外的費(fèi)用開(kāi)支的審批權(quán)限與程序： 費(fèi)用當(dāng)事人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū)（見(jiàn)附表一、二）； 在填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證時(shí)，要按費(fèi)用類(lèi)別分別列支； 部門(mén)經(jīng)理審查并簽字后送交財(cái)務(wù)部審核； 主管會(huì)計(jì)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū)進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)并審核簽署意見(jiàn)后送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核確認(rèn)，之后呈報(bào)總經(jīng)理，或被授權(quán)人批準(zhǔn)；超過(guò)授權(quán)審批金額的，須經(jīng)集團(tuán)總裁與財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽批準(zhǔn)； 費(fèi)用的事項(xiàng)與金額在授權(quán)范圍內(nèi)的，由各公司被授權(quán)人審批，授權(quán)范圍外的除各公司總經(jīng)理審批外還要報(bào)集團(tuán)公司總裁審批； 已審批過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū)，轉(zhuǎn)到各公司財(cái)務(wù)主管簽閱后，交由出納辦理付款手續(xù)；如公司沒(méi)有另設(shè)財(cái)務(wù)主管，則直接返回到出納處辦理付款手續(xù)； 出納付款前核對(duì)各原始票據(jù)，并復(fù)核付款金額，正確無(wú)誤后將相關(guān)款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人，同時(shí)將已付款的原始票據(jù)加蓋付訖章，并將已編號(hào)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū)存檔保管；第六條：薪資獎(jiǎng)金的審批權(quán)限與程序： 薪資獎(jiǎng)金在年度預(yù)算額度內(nèi)的，每月未人力資源部專(zhuān)人負(fù)責(zé)核算，然后送交財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部審核無(wú)異議后，送各公司總經(jīng)理審批后，發(fā)放當(dāng)月薪資獎(jiǎng)金； 人力資源部門(mén)應(yīng)將總經(jīng)理鑒署的所有員工的薪資結(jié)構(gòu)表、薪資調(diào)整表，加班表等與工資計(jì)算相關(guān)的資料原件報(bào)備財(cái)務(wù)部存檔； 超過(guò)年度預(yù)算額度的薪資獎(jiǎng)金報(bào)集團(tuán)總部追加預(yù)算后方可發(fā)放； 在公司總經(jīng)理授權(quán)范圍外的薪資調(diào)整應(yīng)報(bào)集團(tuán)總部審批。 因工作需要，公司已經(jīng)為其配備專(zhuān)用車(chē)輛的部門(mén)經(jīng)理或員工，原則上不允許報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)，特殊情況須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。 如出差人員由接待單位提供食宿的，交通費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，其它補(bǔ)貼取消。1 出差人員乘坐交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依各地公司具體情況而定。建立綜合開(kāi)發(fā)核算體制，搞好經(jīng)濟(jì)核算，降低開(kāi)發(fā)建設(shè)費(fèi)用。2． 所有成本開(kāi)支的付款都應(yīng)嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行，不得提前預(yù)付或超付款項(xiàng)；3． 集團(tuán)下屬各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司自行采購(gòu)的材料、設(shè)備（甲供料），要有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并附有規(guī)劃設(shè)計(jì)部、工程部、成本合約部等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名（簽單格式由集團(tuán)工程部制定）a) 需驗(yàn)收后支付的工程款，要附有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告并有規(guī)劃設(shè)計(jì)部、工程部、成本部等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名（簽單格式由集團(tuán)工程部制定）b) 支付精裝修項(xiàng)目工程尾款時(shí)，要有權(quán)威機(jī)構(gòu)的環(huán)境衛(wèi)生檢測(cè)報(bào)告c) 支付最后一筆項(xiàng)目工程款時(shí)，應(yīng)審查工程款發(fā)票是否包含保修金，未含保修金的不予支付。 項(xiàng)目公司若在保修期限內(nèi)發(fā)生自行維修項(xiàng)目或物業(yè)代修項(xiàng)目，應(yīng)向承包單位采用事先書(shū)面通知，事后書(shū)面告知（含維修項(xiàng)目?jī)?nèi)容、費(fèi)用清單），此類(lèi)書(shū)面文件應(yīng)歸檔保留作質(zhì)保金/尾款支付時(shí)的扣款依據(jù)。第七條 對(duì)于公司未使用的賬戶(hù)應(yīng)及時(shí)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，并按開(kāi)戶(hù)的程序進(jìn)行審批；第八條 各公司財(cái)務(wù)主管在年度報(bào)表編制中應(yīng)將本公司所有的銀行帳戶(hù)的資料填入銀行賬戶(hù)的匯總表（見(jiàn)附表2），并向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)備； 如銀行帳戶(hù)的情況發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整匯總表的信息并及時(shí)報(bào)備。7． 出納人員在離崗期間，除財(cái)務(wù)部指定的人員之外，不得將票據(jù)移交給他人；8． 財(cái)務(wù)人員在收到支票、本票或匯票，在開(kāi)立收據(jù)或發(fā)票時(shí)，應(yīng)在收據(jù)或發(fā)票上注明票據(jù)的形式、開(kāi)票人和票據(jù)號(hào)碼等事項(xiàng)。 每月發(fā)票領(lǐng)用人填寫(xiě)《發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》（見(jiàn)附表），并由主管會(huì)計(jì)審核，雙方確認(rèn)簽字，按年裝訂成冊(cè)，妥善保管。 加強(qiáng)對(duì)主管會(huì)計(jì)、內(nèi)部出納人員和現(xiàn)場(chǎng)收銀員等涉票人員進(jìn)行培訓(xùn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理考核后上崗。 對(duì)每年形成的會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)帳簿，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，按年裝訂成冊(cè)，并按規(guī)定編制歸檔號(hào)碼。 會(huì)計(jì)檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類(lèi)。 公司內(nèi)查閱會(huì)計(jì)檔案要按規(guī)定辦理手續(xù)。第八條 會(huì)計(jì)檔案保管期限檔案名稱(chēng) 保管期限會(huì)計(jì)憑證類(lèi)：（1）原始憑證、記賬憑證。 永久 其他類(lèi)： （1）會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷(xiāo)毀清冊(cè)； 永久 （2）財(cái)務(wù)成本計(jì)劃： 3年 （3）主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議； 永久 （4） 公司規(guī)定的付款申請(qǐng)的附屬單據(jù)（如驗(yàn)收單、8年，工程簽證 單等）。（2） 第二類(lèi)是企業(yè)內(nèi)部管理及財(cái)務(wù)報(bào)告。未經(jīng)復(fù)核的報(bào)表不得上報(bào)，上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)由會(huì)計(jì)主管制表、復(fù)核人員簽章，并加蓋公章。通過(guò)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中的年初數(shù)和期末數(shù)的數(shù)據(jù)比較及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)比較，綜合反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況結(jié)構(gòu)及經(jīng)營(yíng)成果能力，包括企業(yè)償債能力、經(jīng)營(yíng)能力及盈利能力。 貸款明細(xì)表，詳細(xì)列示貸款銀行名稱(chēng)、合同號(hào)、金額、利率、期限、到期歸還日、分期還本、到期一次償還、擔(dān)保單位及抵押物等，有助于公司合理統(tǒng)籌安排資金。 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。第五條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。 經(jīng)濟(jì)合同是財(cái)務(wù)部收付款的重要依據(jù)，對(duì)于合同項(xiàng)下的款項(xiàng)收支，主辦會(huì)計(jì)應(yīng)嚴(yán)格審核，按合同辦理。 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)財(cái)務(wù)部XX集團(tuán)印鑒管理制度第一條 為了加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制，明確各類(lèi)印章管理職責(zé)分工，維護(hù)公司資金財(cái)產(chǎn)安全，特訂立本制度。 企業(yè)發(fā)票專(zhuān)用章，用于對(duì)