【正文】 局機(jī)關(guān)、所屬部門(mén)的固定資產(chǎn)均納入管理范圍。九、現(xiàn)金取送數(shù)額較大的，必須兩人以上同行，必要時(shí)有保衛(wèi)人員護(hù)送。七、出納、會(huì)計(jì)要嚴(yán)格按照崗位責(zé)任制認(rèn)真履行職責(zé)，賬款要做到日清月結(jié)、賬款相符，現(xiàn)金管理要做到十不準(zhǔn)：會(huì)計(jì)員和出納員責(zé)任分明，錢(qián)賬分開(kāi)，不準(zhǔn)一人兼管；不準(zhǔn)用白條頂替庫(kù)存現(xiàn)金；不準(zhǔn)因私借用公款；不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；不準(zhǔn)假造用途套用現(xiàn)金；不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)賬支票套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)公款私存；不準(zhǔn)賬外存款，私設(shè)小金庫(kù)；不準(zhǔn)坐支各種收入；不準(zhǔn)有價(jià)證券抵頂現(xiàn)金。五、購(gòu)買(mǎi)物品所借現(xiàn)金必須及時(shí)報(bào)銷(xiāo)結(jié)清。三、因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫(xiě)借據(jù)，并由單位領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可支付?，F(xiàn)金管理制度 財(cái)務(wù)股庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行審查核定制度，庫(kù)存現(xiàn)金不超過(guò)規(guī)定限額，超過(guò)限額的部分要及時(shí)存入銀行。支付申請(qǐng)時(shí)，采購(gòu)股室依據(jù)采購(gòu)合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、竣工決算報(bào)告等文件，按照資金支付的相關(guān)規(guī)定，填寫(xiě)相關(guān)表格，辦理采購(gòu)資金支付有關(guān)事項(xiàng)。相關(guān)驗(yàn)收或竣工決算工作，應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)資產(chǎn)管理、項(xiàng)目管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。采購(gòu)文件包括采購(gòu)預(yù)算、政府采購(gòu)登記表、招標(biāo)文件、質(zhì)疑答復(fù)、中標(biāo)通知書(shū)、合同、項(xiàng)目成果、驗(yàn)收證明及其他有關(guān)文件資料。具體要求為：采購(gòu)股室嚴(yán)格按照合同管理的相關(guān)要求同供應(yīng)商辦理合同簽訂手續(xù)；采購(gòu)股室應(yīng)將簽訂的采購(gòu)合同，提交采購(gòu)小組備案，只有合同備案后才能啟動(dòng)后續(xù)采購(gòu)資金支付工作；采購(gòu)股室應(yīng)做好采購(gòu)合同等采購(gòu)文件的分類(lèi)、建檔保管工作，防止資料遺失、泄露。 股室提出的采購(gòu)需求，經(jīng)財(cái)務(wù)室審報(bào)。第一，采購(gòu)需求股室提出需求文件明確描述采購(gòu)需求內(nèi)容，包括采購(gòu)項(xiàng)目名稱(chēng)、采購(gòu)項(xiàng)目分類(lèi)（貨物類(lèi)采購(gòu)、服務(wù)類(lèi)采購(gòu)、工程類(lèi)采購(gòu)）、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)金額、采購(gòu)時(shí)限等；第一，明確采購(gòu)需求審批程序，各股室提出采購(gòu)需求應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)分管局長(zhǎng)、財(cái)務(wù)室審核，局長(zhǎng)審批后，報(bào)財(cái)政部門(mén)審批，進(jìn)入采購(gòu)程序。財(cái)務(wù)室應(yīng)對(duì)各股室提交的集中采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行審核，對(duì)屬于集中采購(gòu)范圍的支出項(xiàng)目而未編制集中采購(gòu)預(yù)算，應(yīng)責(zé)成其重新編制。年初集中采購(gòu)預(yù)算在年初與部門(mén)預(yù)算同步編制，主要體現(xiàn)預(yù)算支出規(guī)模和方向。13會(huì)計(jì)制作報(bào)賬單、固定資產(chǎn)管理人員、增加固定資產(chǎn)。11財(cái)務(wù)股根據(jù)采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)合同和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核。9局辦公室組織會(huì)簽接收資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，提出資金支付申請(qǐng)。7政府采購(gòu)中心組織采購(gòu)單位和供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。5財(cái)政部門(mén)對(duì)采購(gòu)需求進(jìn)行審批。3局長(zhǎng)審批采購(gòu)申請(qǐng)。辦公室財(cái)務(wù)股算中心分管領(lǐng)導(dǎo)各股室節(jié)點(diǎn)流程簡(jiǎn)要說(shuō)明1各股室負(fù)責(zé)人根據(jù)已批復(fù)的采購(gòu)計(jì)劃，提出采購(gòu)申請(qǐng)。9財(cái)務(wù)股對(duì)采購(gòu)需求進(jìn)行審核，進(jìn)行采購(gòu)登記并據(jù)以編報(bào)單位年度采購(gòu)計(jì)劃。7業(yè)務(wù)股室根據(jù)批復(fù)的采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)及部門(mén)工作計(jì)劃，提交采購(gòu)需求，編制股室采購(gòu)計(jì)劃。5財(cái)政局對(duì)采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行審批。3財(cái)務(wù)股根據(jù)業(yè)務(wù)股室現(xiàn)有資產(chǎn)配置狀況和配置標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行審核。 計(jì)劃申報(bào)環(huán)節(jié) 財(cái)務(wù)股經(jīng)辦人財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)財(cái)政局財(cái)政局分管領(lǐng)導(dǎo)節(jié)點(diǎn)流程簡(jiǎn)要說(shuō)明1預(yù)算編制階段，業(yè)務(wù)股室根據(jù)年度工作計(jì)劃和資產(chǎn)配置情況，編制采購(gòu)預(yù)算。六、政府采購(gòu)的監(jiān)督檢查、紀(jì)律要求凡納入政府采購(gòu)制度范圍的部門(mén)，未經(jīng)同意自行采購(gòu)的，不得列支，否則按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律處理。所有采購(gòu)物品資金由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)股直接付給供應(yīng)商。四、采購(gòu)程序先由各機(jī)關(guān)各部門(mén)、站所根據(jù)工作需求填報(bào)“政府采購(gòu)申 請(qǐng)表”報(bào)縣采購(gòu)辦，并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽定，財(cái)政局教科文股和縣采購(gòu)辦要簽審核意見(jiàn)，縣采購(gòu)辦根據(jù)采購(gòu)內(nèi)容和金額確認(rèn)采購(gòu)方式和采購(gòu)單位，如果需由站所采購(gòu)的，由站所填報(bào)。三、政府采購(gòu)的方式政府采購(gòu)應(yīng)當(dāng)采取以下方式：公開(kāi)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、邀請(qǐng)招標(biāo)、單一來(lái)源采購(gòu)、詢(xún)價(jià)。本制度所稱(chēng)政府采購(gòu)是指使用財(cái)政資金采購(gòu)依法制訂的集中采購(gòu)目錄以?xún)?nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》等相關(guān)法規(guī)，特訂本制度。做好檔案保管工作，妥善保管相關(guān)記錄、文件和憑證（五）、**單位采購(gòu)管理制度為規(guī)范政府采購(gòu)行為，強(qiáng)化對(duì)政府采購(gòu)資金的管理，提高政府采購(gòu)資金使用效益，有效地控制財(cái)政支出，節(jié)約財(cái)政資金。（三）根據(jù)債務(wù)融資和償還方案按時(shí)還本付息，定期核對(duì)債務(wù)賬目，及時(shí)進(jìn)行債務(wù)償還和清理，防范控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（一)經(jīng)批準(zhǔn)的舉借債務(wù)，不得由一人辦理債務(wù)業(yè)務(wù)的全過(guò)程。第十五條 按照規(guī)定可以舉借債務(wù)的局直屬事業(yè)單位，債務(wù)項(xiàng)目需進(jìn)行充分論證和評(píng)估，編制債務(wù)融資和償還方案，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，報(bào)縣財(cái)政局批準(zhǔn)。七、本規(guī)定自集體研究通過(guò)之日起執(zhí)行，以前與本決定相沖突的規(guī)定以本規(guī)定內(nèi)容為準(zhǔn)。根據(jù)工作需要或群眾舉報(bào)，監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組可對(duì)二級(jí)機(jī)構(gòu)帳務(wù)進(jìn)行抽查。（2）設(shè)立項(xiàng)目資金專(zhuān)管員，成立以項(xiàng)目資金專(zhuān)管員、財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)、財(cái)務(wù)股長(zhǎng)為成員的項(xiàng)目資金檢查驗(yàn)收小組。財(cái)務(wù)開(kāi)支會(huì)審前，開(kāi)支按財(cái)務(wù)會(huì)審程序進(jìn)行審批，不得逆向?qū)徟?。一切開(kāi)支按照工作崗位責(zé)任制的職責(zé)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，否則不予報(bào)賬。所有開(kāi)支須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可開(kāi)支，否則不予報(bào)賬，期間產(chǎn)生的費(fèi)用由經(jīng)手人自行負(fù)責(zé)。（5）造表發(fā)放工資、津補(bǔ)貼、撥付各部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)資金，先由各分管領(lǐng)導(dǎo)初審簽字，再由財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)審批、局長(zhǎng)審核簽字后，方能上報(bào)縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)中心集中支付。（3）所有開(kāi)支由財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)一支筆審批，超過(guò)5000元以上支出要通過(guò)局黨組集體研究決定。具體會(huì)審時(shí)間由財(cái)務(wù)會(huì)審領(lǐng)導(dǎo)小組決定通過(guò)后，由辦公室提前一天發(fā)出通知。四、堅(jiān)持一月一會(huì)審，嚴(yán)把財(cái)務(wù)會(huì)審關(guān)成立財(cái)務(wù)會(huì)審工作小組，局長(zhǎng)任顧問(wèn)，分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)股長(zhǎng)、紀(jì)檢書(shū)紀(jì)、監(jiān)察室主任、財(cái)務(wù)人員、干部代表一人為成員，堅(jiān)持一月一會(huì)審。：因工作需要出差，原則上使用公務(wù)卡；確需借用備用金的，1000元以下的財(cái)政借款必須經(jīng)財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)簽字同意，1000元以上必須經(jīng)局長(zhǎng)簽字同意。公車(chē)需要修理時(shí)，報(bào)書(shū)記或分管領(lǐng)導(dǎo)同意，領(lǐng)導(dǎo)再安排辦公室人員、財(cái)務(wù)人員和司機(jī)一起到指定的修理店修理，修理的費(fèi)用需辦公室人員、財(cái)務(wù)人員和司機(jī)三人簽字后送領(lǐng)導(dǎo)審批。：因公需要學(xué)習(xí)的費(fèi)用，首先本人墊付，學(xué)習(xí)完畢后憑安排學(xué)習(xí)的單位文件和有關(guān)發(fā)票按政策進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。如有特殊情況，經(jīng)請(qǐng)示局黨組主要領(lǐng)導(dǎo)同意可以后方可購(gòu)買(mǎi)，事后按正規(guī)采購(gòu)程序補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，及時(shí)報(bào)帳。采購(gòu)物品的使用要造具領(lǐng)用清單。②集體采購(gòu)時(shí)，必須堅(jiān)持有計(jì)劃和集中采購(gòu)的原則，根據(jù)工作需要造具計(jì)劃，經(jīng)片區(qū)負(fù)責(zé)人簽字，由財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)審批，再由局長(zhǎng)審核，按規(guī)定向縣采購(gòu)辦申報(bào)審批后，交由采購(gòu)小組進(jìn)行采購(gòu)。開(kāi)餐發(fā)票必須附有菜單方可報(bào)財(cái)務(wù)室整理報(bào)賬，發(fā)票上必須寫(xiě)明時(shí)間、地點(diǎn)、招待對(duì)象及檢查工作內(nèi)容及人數(shù)，本縣內(nèi)的開(kāi)餐必須到辦公室開(kāi)具開(kāi)餐證，發(fā)票不規(guī)范、要素不齊全的，不得報(bào)賬，原則上不得有同城住宿發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。如確有需要在外開(kāi)餐，須經(jīng)請(qǐng)示局長(zhǎng)同意后方可開(kāi)餐，由陪同領(lǐng)導(dǎo)或辦公室現(xiàn)金買(mǎi)單，根據(jù)國(guó)庫(kù)集中支付改革要求，建議用公務(wù)卡消費(fèi)。嚴(yán)禁用煙、控制用酒。為國(guó)庫(kù)集中支付改革工作需要，結(jié)合我局財(cái)務(wù)管理的實(shí)際，設(shè)會(huì)計(jì)一名，出納一名，負(fù)責(zé)對(duì)日常支出的管理以及協(xié)助出納對(duì)支出票據(jù)的整理工作。二、組織領(lǐng)導(dǎo)成立財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由書(shū)記王席軍任顧問(wèn)，黨委副書(shū)記肖華任組長(zhǎng)，紀(jì)檢書(shū)記周挺、人事副局長(zhǎng)郭剛毅、財(cái)務(wù)股長(zhǎng)田泳宏、辦公室主任胡絲為成員，負(fù)責(zé)全局所有財(cái)務(wù)管理。附件1邵文體廣新發(fā)﹝2016﹞26號(hào)（三）、**單位關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定為了進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)政資金的收支監(jiān)管。流程節(jié)點(diǎn)：4控制活動(dòng)名稱(chēng)：接待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)說(shuō)明：（1）接待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)要求公務(wù)活動(dòng)結(jié)束后，接待股室憑接待方案、相關(guān)票據(jù)及接待單位公函一起作為報(bào)賬憑證進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。住宿安排以標(biāo)準(zhǔn)間為主，原則上由接待對(duì)象自行結(jié)算。開(kāi)餐發(fā)票必須附有菜單方可報(bào)財(cái)務(wù)室整理報(bào)賬，發(fā)票上必須寫(xiě)明時(shí)間、地點(diǎn)、招待對(duì)象及檢查工作內(nèi)容及人數(shù)，本縣內(nèi)的開(kāi)餐必須到辦公室開(kāi)具開(kāi)餐證，發(fā)票不規(guī)范、要素不齊全的，不得報(bào)賬，原則上不得有同城住宿發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。2． 如確有需要在外開(kāi)餐，須經(jīng)請(qǐng)示局長(zhǎng)同意后方可開(kāi)餐，由陪同領(lǐng)導(dǎo)或辦公室現(xiàn)金買(mǎi)單，根據(jù)國(guó)庫(kù)集中支付改革要求，建議用公務(wù)卡消費(fèi)。嚴(yán)禁用煙、控制用酒。流程節(jié)點(diǎn)：3控制活動(dòng)名稱(chēng)：接待費(fèi)的事前審批說(shuō)明：（1）會(huì)議的事前審批權(quán)限規(guī)范1．外單位公務(wù)活動(dòng)，需要接待的，先發(fā)接待公函，對(duì)口接待股室制定接待方案，報(bào)局長(zhǎng)審批后執(zhí)行；2．邀請(qǐng)外部專(zhuān)家參加講學(xué)、論證等活動(dòng)的，由主辦股室發(fā)邀請(qǐng)函，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、局長(zhǎng)審批后執(zhí)行。4接待結(jié)束后，對(duì)口接待股室向局長(zhǎng)匯報(bào)接待情況。2財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)對(duì)接待方案進(jìn)行審核。七、其他臨時(shí)小額支出，須先請(qǐng)分管負(fù)責(zé)人，由分管負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際情況合理安排。各項(xiàng)檢查、應(yīng)急工作如確需使用公車(chē)或租車(chē)，需經(jīng)請(qǐng)示紀(jì)檢書(shū)記同意，由辦公室安排出車(chē)或開(kāi)出派車(chē)證（緊急用車(chē)可事后補(bǔ)開(kāi)）后方可，并限定租車(chē)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，租車(chē)半天租車(chē)費(fèi)100元整，租車(chē)整天租車(chē)費(fèi)200元整，路程較遠(yuǎn)再另行安排。五、用車(chē)管理制度：公車(chē)除因公出車(chē)外的所有時(shí)間必須停放在縣政府大坪內(nèi)，法定的休息時(shí)間司機(jī)必須將鑰匙交辦公室，嚴(yán)禁公車(chē)私用。三、出差制度：干部因公出差、用車(chē)、用餐、住宿嚴(yán)格按照上級(jí)有關(guān)規(guī)定辦理。每次采購(gòu)至少有兩人以上采購(gòu)組成員參與并在發(fā)票上簽字，按正常財(cái)務(wù)報(bào)帳升序報(bào)帳，私自購(gòu)買(mǎi)的不予報(bào)銷(xiāo)。采購(gòu)后的物品經(jīng)采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組清點(diǎn)核實(shí)后由辦公室管理。二、集體采購(gòu)制度：①成立集中采購(gòu)小組：由郭局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，紀(jì)檢、監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)、辦公室胡絲、財(cái)務(wù)股田泳宏、黎瑜等同志為集體采購(gòu)組成員，負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購(gòu)辦公用品。財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)在審核經(jīng)費(fèi)支出單據(jù)時(shí)，重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：①事前審批程序是否完整；②是否符合股室的開(kāi)支范圍；③是否符合各股室的經(jīng)費(fèi)預(yù)算額度；④是否提供了合法、有效的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)。（10）財(cái)務(wù)人員在辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)事項(xiàng)中，要嚴(yán)格按照制度規(guī)定審核把關(guān)。（9）經(jīng)辦人須在報(bào)銷(xiāo)簽證單上簽注姓名，按財(cái)務(wù)規(guī)定程序?qū)徍撕髨?bào)銷(xiāo)。按項(xiàng)目、服務(wù)等總類(lèi)填寫(xiě)的原始憑證，須附加蓋出票單位印章的明細(xì)清單。經(jīng)辦人對(duì)提供原始憑證的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。（5）造表發(fā)放工資、津補(bǔ)貼、撥付各部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)資金，先由各分管領(lǐng)導(dǎo)初審簽字，再由財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)審批、局長(zhǎng)審核簽字后，方能上報(bào)縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)中心集中支付。（3）所有開(kāi)支由財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)一支筆審批，超過(guò)5000元以上支出要通過(guò)局黨組集體研究決定。具體會(huì)審時(shí)間由財(cái)務(wù)會(huì)審領(lǐng)導(dǎo)小組決定通過(guò)后，由辦公室提前一天發(fā)出通知。、津補(bǔ)貼、撥付各村、各部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)資金支出流程圖財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)財(cái)務(wù)股長(zhǎng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人業(yè)務(wù)經(jīng)辦人局 長(zhǎng)財(cái)務(wù)股開(kāi) 始人員工資、津補(bǔ)貼及撥付各村各部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)資金支出申請(qǐng)進(jìn)入縣財(cái)政國(guó)庫(kù)系統(tǒng)支付審核簽字并蓋章審核簽字審核簽字會(huì)計(jì)核算黨委員財(cái)貿(mào)副鎮(zhèn)長(zhǎng)財(cái)務(wù)會(huì)審成 員部門(mén)負(fù)責(zé)人局長(zhǎng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析財(cái)會(huì)部門(mén)流程制度說(shuō)明：一、 會(huì)審制度：堅(jiān)持一月一會(huì)審，嚴(yán)把財(cái)務(wù)會(huì)審關(guān)成立財(cái)務(wù)會(huì)審工作小組，局長(zhǎng)任顧問(wèn)，分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)股長(zhǎng)、紀(jì)檢書(shū)紀(jì)、監(jiān)察室主任、財(cái)務(wù)人員、干部代表一人為成員，堅(jiān)持一月一會(huì)審。八、財(cái)務(wù)股對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金和非稅收入要進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，防止違法違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生。六、涉及政府采購(gòu)的專(zhuān)項(xiàng)資金必須報(bào)請(qǐng)縣政府采購(gòu)辦批準(zhǔn)或由縣政府采購(gòu)辦統(tǒng)一采購(gòu)。五、涉及到基本建設(shè)和維修等方面的專(zhuān)項(xiàng)支出實(shí)行工程預(yù)決算制度和審計(jì)監(jiān)督制度。三、公用經(jīng)費(fèi)支出和事業(yè)支出，財(cái)務(wù)股根據(jù)年度預(yù)算按月提出用款計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)縣財(cái)政局教科文股批準(zhǔn)，申請(qǐng)撥付。**單位財(cái)政支出管理制度 各項(xiàng)支出嚴(yán)格按照支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)、順序和財(cái)務(wù)審批程序辦理：年度指標(biāo)內(nèi)支出，要作出用款計(jì)劃，合理安排資金，不得超年度指標(biāo)，特殊情況需調(diào)整預(yù)算必須按程序?qū)徟?。六、各部門(mén)收費(fèi)收入全部存入財(cái)政“基本結(jié)算戶(hù)”，對(duì)坐收坐支的，在問(wèn)題沒(méi)查清處理前應(yīng)暫時(shí)停發(fā)票據(jù)。四、要嚴(yán)格票據(jù)領(lǐng)發(fā)、繳銷(xiāo)手續(xù)，建立票據(jù)使用登記簿，領(lǐng)發(fā)、繳銷(xiāo)票據(jù)須按時(shí)序統(tǒng)一登記，領(lǐng)發(fā)、繳銷(xiāo)經(jīng)辦人須簽字確認(rèn)。二、財(cái)務(wù)股統(tǒng)一管理票據(jù)，各部門(mén)統(tǒng)一到財(cái)務(wù)股領(lǐng)取票據(jù)。各相關(guān)的科室（單位）不得以任何理由設(shè)置帳外帳，私設(shè)“小金庫(kù)”。嚴(yán)格按照國(guó)家批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，不擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目，自己確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；按國(guó)家規(guī)定繳納稅款；使用財(cái)政部門(mén)和稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的票據(jù)；取得的收入及時(shí)入賬。要按照撥款單位的要求，及時(shí)報(bào)送撥入款的使用情況和事業(yè)成果情況的報(bào)告，項(xiàng)目完成后專(zhuān)項(xiàng)辦理報(bào)賬手續(xù)，余款按照撥款單位的要求處理。要按照專(zhuān)款的用途使用，不得挪用。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)同級(jí)財(cái)政部門(mén)撥款，并結(jié)合事業(yè)計(jì)劃完成情況、資金余存情況來(lái)?yè)芸?。?cái)政補(bǔ)助收入的管理。其他收入要符合國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持“先收后支、量人支出、自求平衡、略有結(jié)余”的原則，在編制年度預(yù)算時(shí)，依據(jù)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際，編制其他收入年度預(yù)算，納入本單位的收入預(yù)算，實(shí)行統(tǒng)一的預(yù)算管理。 收入管理**單位收入管理制度各項(xiàng)收入中規(guī)定有專(zhuān)門(mén)用途的資金，要專(zhuān)款專(zhuān)用。所以設(shè)計(jì)經(jīng)費(fèi)收支結(jié)構(gòu)的根本目的是為了進(jìn)一步規(guī)范單位的經(jīng)濟(jì)行為。在內(nèi)部預(yù)算批復(fù)后各辦公室就明確獲知了所需完成的任務(wù)，以及與之匹配的資金。分析、決算與績(jī)效評(píng)價(jià)執(zhí)行分析、決算與績(jī)效評(píng)價(jià)，通過(guò)定期編制預(yù)算執(zhí)行月報(bào)及分析報(bào)告，使局領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)部門(mén)及時(shí)了解預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度，通過(guò)編制年終決算對(duì)一年的工作成果進(jìn)行總結(jié)分析，即為年度績(jī)效考評(píng)提供依據(jù)，也為下一年度預(yù)算編制提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。政府采購(gòu)雖不是預(yù)算管理核心流程，但作為落實(shí)預(yù)算的有效手段，必須嚴(yán)格管控。通過(guò)預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)可以保證各辦公室的預(yù)算工作按照計(jì)劃有序進(jìn)行，通過(guò)執(zhí)行審批可以使領(lǐng)導(dǎo)了解局各項(xiàng)工作開(kāi)展情況。對(duì)于跨類(lèi)項(xiàng)目，不允許調(diào)劑，同類(lèi)項(xiàng)目間可以調(diào)劑，但須按規(guī)定的追加調(diào)整流程，審核批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。追加調(diào)整預(yù)算追加調(diào)整，是通過(guò)建立科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整工作模式。審批下達(dá)預(yù)算審批下達(dá)，是指將財(cái)政部門(mén)的最終批復(fù)預(yù)算數(shù)據(jù)細(xì)化分解，經(jīng)內(nèi)部審批