【正文】 B同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場的，按該項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為入賬價(jià)值。 ，應(yīng)按同類資產(chǎn)的市場價(jià)格估計(jì)入賬，或根據(jù)捐贈(zèng)者所提供的有關(guān)憑證入賬。在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)賬面原值加上改建、擴(kuò)建發(fā)生的支出，減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的金額入賬。：，包括為購建固定資產(chǎn)達(dá)到可使用狀態(tài)前所發(fā)生的一切合理、必要的支出，其入賬價(jià)值應(yīng)包括如下支出： A實(shí)際支付的買價(jià)； B交納的有關(guān)稅金；C為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接屬于該資產(chǎn)的其他支出，如場地整理費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。 ： ，每一固定資產(chǎn)均賦予唯一的編號(hào)，每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的編號(hào)都由入賬時(shí)金蝶系統(tǒng)產(chǎn)生的編號(hào)為準(zhǔn)。：固定資產(chǎn)保管單位為其使用部門，由各部門內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常管理與簡單維護(hù)等。如遇技術(shù)含量較高的資產(chǎn)，還應(yīng)會(huì)相關(guān)技術(shù)單位驗(yàn)收。依其性質(zhì)，公司固定資產(chǎn)分為下列各項(xiàng)： ：由公司綜合行政管理部負(fù)責(zé)采購。固定資產(chǎn)管理制度為確保公司資產(chǎn)的完整性，加強(qiáng)和規(guī)范公司固定資產(chǎn)的取得、使用、保管、轉(zhuǎn)移、出售及報(bào)廢的相關(guān)作業(yè)，并使公司固定資產(chǎn)的管理有所依據(jù)，特制定本辦法。，形成呆帳，給公司帶來經(jīng)濟(jì)損失，將追究有關(guān)人員責(zé)任，視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)處罰。②因債務(wù)人破產(chǎn)，依照民事訴訟法，清償后確實(shí)無法收回的；③債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，已超過三年仍不能收回的，由董事會(huì)或董事授權(quán)報(bào)經(jīng)稅務(wù)等有關(guān)部門審批。凡應(yīng)作各項(xiàng)收入或支出的款項(xiàng)不得列入債權(quán)債務(wù)的各項(xiàng)往來掛帳。各個(gè)部門不得受理與本公司無關(guān)的債權(quán)、債務(wù)業(yè)務(wù)。、總經(jīng)理簽發(fā)，重大者須經(jīng)董事會(huì)審批，同時(shí)要取得債務(wù)單位和個(gè)人的合法憑據(jù)。督促解決措施的落實(shí)情況，并反映在公司財(cái)務(wù)分析之中。，按賬齡、客戶類別匯總統(tǒng)計(jì)，并提出解決措施。、債務(wù)款項(xiàng)的發(fā)生，重點(diǎn)控制銷售行為形成的應(yīng)收帳款，以加快資金的周轉(zhuǎn)速度。，應(yīng)到期及時(shí)收回和按期支付。其他應(yīng)收款，按合作單位或個(gè)人設(shè)置明細(xì)科目。帳目責(zé)任人對債權(quán)債務(wù)的往來款項(xiàng)負(fù)責(zé)每個(gè)月與往來單位和個(gè)人核對相符，對外往來款項(xiàng)每年至少核對一次，發(fā)現(xiàn)不符時(shí)應(yīng)及時(shí)查明原因。（按月或季）與應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)單位（債務(wù)人）進(jìn)行核對,發(fā)生差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行帳務(wù)處理，年終應(yīng)填制對帳單，由債務(wù)人書面確認(rèn)。債務(wù)，是企業(yè)所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的義務(wù)。（銀行卡必須復(fù)印清晰）委托書本人已購買XXXXXX號(hào)房，現(xiàn)因XXX原因特委托浙江衢州弈谷文化實(shí)業(yè)有限公司綜合行政管理部退還本人定金（或房款、代收費(fèi)用）共計(jì)XXXX元（大寫）。 收款員需將經(jīng)公司總經(jīng)理簽字通過的銷售價(jià)格及折扣權(quán)限的相關(guān)文件留底備查。、收款員；收款員按照實(shí)際收款金額及時(shí)向綜合行政管理部經(jīng)理、營銷管理部經(jīng)理、銷管指定人員發(fā)送固定格式的銷售現(xiàn)場日報(bào)短信。，上傳的銷售日報(bào)表（附件一）必須統(tǒng)一格式，并且銷售日報(bào)表的數(shù)據(jù)一定要準(zhǔn)確無誤，原則上不得擅自修改。 收款員不得以任何理由坐支退款，如遇特殊情況需要立即處理的，需經(jīng)得綜合行政管理部經(jīng)理的特批方可執(zhí)行。如退定金的還需要收回《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》。 退款人必須按照《退款委托書模板》（附件二）上的內(nèi)容注明買受人本人的退款賬號(hào)，另附銀行卡復(fù)印件及其本人身份證復(fù)印件各一份，并注明其聯(lián)系電話號(hào)碼。 原則上不予退房，如遇特殊原因退房，需營銷管理部經(jīng)理在《項(xiàng)目銷售特殊需求審批單》上注明原因，報(bào)分管副總及總經(jīng)理審批簽字確認(rèn)后方可執(zhí)行。 公司以實(shí)名為準(zhǔn)，原則上不能更名，如遇特殊情況需要更名的，由客戶提出更名申請，并填寫《項(xiàng)目銷售特殊需求審批單》，報(bào)經(jīng)營銷管理部經(jīng)理、分管副總、總經(jīng)理審批簽字確認(rèn)后方可執(zhí)行。 按照新的《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》向客戶開具新的票據(jù)。 收款員收回原房屋的《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》和一開具的發(fā)票，選定新房間房號(hào)，并審核價(jià)格，重新開具發(fā)票?！墩J(rèn)購流轉(zhuǎn)單》上任意一項(xiàng)和銷售管理軟件數(shù)據(jù)不相符的，均需返還給銷售人員重新制作，不得私自在《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》上涂改。，待兩者均確認(rèn)無誤后在回單復(fù)印件上簽字確認(rèn)后方可辦理購房相關(guān)事宜，并作賬務(wù)處理。，收款員憑收到的《收款通知單上》注明的金額進(jìn)行收款。，方可開據(jù)發(fā)票。、存根聯(lián)、《認(rèn)購流轉(zhuǎn)單》、POS單一并裝訂放入資料欄內(nèi)。如有現(xiàn)金須在兩份認(rèn)購流轉(zhuǎn)單上注明現(xiàn)金字樣及金額，及時(shí)開出稅控發(fā)票，及時(shí)將數(shù)據(jù)錄入銷售管理。，票據(jù)齊全的客戶方可辦理收款業(yè)務(wù)。，因相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)不在現(xiàn)場，無法簽字確認(rèn)的，必須提供有現(xiàn)場（銷售經(jīng)理或渠道部經(jīng)理）簽字的編有順序號(hào)的《《項(xiàng)目銷售特殊需求審批單》》復(fù)印件兩份并在復(fù)印件上批注“經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)電話同意”字樣方可受理；并及時(shí)追回簽字齊全的《項(xiàng)目銷售特殊需求審批單》原件。，方可為客戶打印票據(jù)，并將打印好的客戶聯(lián)交到客戶手中；并做好臺(tái)賬登記。，及時(shí)向上級(jí)反饋。、退房，更名相關(guān)事宜，做好各類客戶的款項(xiàng)清理工作。，負(fù)責(zé)當(dāng)日收款工作及收款后的結(jié)算工作，負(fù)責(zé)催交現(xiàn)場銷售經(jīng)理交回的經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字齊全的《項(xiàng)目銷售特殊需求審批單》原件。對于公司名義購房的客戶，必須查收客戶蓋了章的委托書或證明信原件。定期編制《票據(jù)領(lǐng)用存報(bào)表》。、臺(tái)帳、現(xiàn)金進(jìn)帳單及原始票據(jù)交公司財(cái)務(wù)主管處，以便公司綜合行政管理部及時(shí)做賬面處理。，根據(jù)當(dāng)日銷售管理軟件中統(tǒng)計(jì)報(bào)表中的相關(guān)數(shù)字填入相應(yīng)銷售收款日報(bào)表對應(yīng)欄目中， 確保銷售日報(bào)表上應(yīng)收數(shù)等于實(shí)收數(shù)。未送存的現(xiàn)金，收款員應(yīng)做好當(dāng)日庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，據(jù)實(shí)填寫庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表并簽字確認(rèn)。，便于結(jié)帳工作的核對?！墩J(rèn)購流轉(zhuǎn)單》和《商品房買賣合同流轉(zhuǎn)單》，審核無誤后據(jù)此收取客戶定金或房款及代收費(fèi)用，并開具相應(yīng)的票據(jù)。現(xiàn)場收銀管理辦法：，財(cái)經(jīng)政策，法律法規(guī)。 預(yù)算指標(biāo)的完成情況應(yīng)納入公司年終績效考核，對超支或預(yù)算外費(fèi)用沒有正當(dāng)理由或正式審批程序的，以及其他不符合預(yù)算管理的，由綜合行政管理部提出考核建議并由總經(jīng)理最終裁定。、監(jiān)督與考核，應(yīng)承擔(dān)以下職責(zé)：；，未經(jīng)批準(zhǔn)程序不得超支；，隨時(shí)與各部門及分管副總溝通、協(xié)調(diào)，保證投資各成本項(xiàng)目和各預(yù)算指標(biāo)的可控性；，支出是否按規(guī)定的審批程序執(zhí)行。具體要求如下：，各責(zé)任部門按照預(yù)算管理范圍提出本部門下月用款資金計(jì)劃，報(bào)綜合行政管理部匯總。，但這種調(diào)整應(yīng)基于預(yù)算本身合理誤差范圍內(nèi)，不屬于上述對年度預(yù)算總量目標(biāo)進(jìn)行的根本性變更。，注明調(diào)整時(shí)間、具體執(zhí)行時(shí)間和具體調(diào)整說明。預(yù)算執(zhí)行過程中的及時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整，在保證全年預(yù)算總額不變的情況下，根據(jù)前月份實(shí)際發(fā)生數(shù)，滾動(dòng)調(diào)整后期預(yù)算金額。預(yù)算調(diào)整分成年度預(yù)算總量目標(biāo)的調(diào)整和預(yù)算執(zhí)行過程中的及時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行過程中，各預(yù)算責(zé)任部門應(yīng)組織專門人員及時(shí)檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，對全面預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異進(jìn)行全面跟蹤分析，形成預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告。公司各部門均要設(shè)立預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，明確專人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)，及時(shí)登記，每月與綜合行政管理部對帳一次。，必須詳細(xì)說明情況并單獨(dú)申請，按照授權(quán)，經(jīng)總經(jīng)理或報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，一般不予調(diào)整。 預(yù)算的審批和下達(dá)：董事會(huì)審議通過后，由綜合行政管理部下達(dá)經(jīng)公司董事會(huì)審批通過的方案到公司各部門。 各部門按照會(huì)議通過的本公司預(yù)算修訂方案，立即采用召集會(huì)議或者內(nèi)部協(xié)調(diào)的方式調(diào)整本部門預(yù)算，調(diào)整預(yù)算的各部門于1月上旬上報(bào)綜合行政管理部進(jìn)行審核、匯總，形成公司總預(yù)算草案。 12月中旬，各部門將各自編制的基礎(chǔ)預(yù)算提交綜合行政管理部進(jìn)行初審、匯總，由綜合行政管理部平衡調(diào)整后形成公司總預(yù)算初稿并提交公司總經(jīng)理審核。、薪酬預(yù)算，公司控制的管理費(fèi)用預(yù)算的支出。、銷售回款現(xiàn)金流預(yù)算和銷售費(fèi)用預(yù)算，收入預(yù)算的編制要堅(jiān)持穩(wěn)健性原則，盡可能排除收入的不確定因素；根據(jù)項(xiàng)目工程進(jìn)度，市場預(yù)測情況，價(jià)格變動(dòng)因素等編制年度銷售收入預(yù)算，根據(jù)銷售情況合理安排回款預(yù)算。 12月初，公司召開第一次預(yù)算會(huì)議，由綜合行政管理部組織，由公司高管、各部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員參加，確定各部門主要預(yù)算目標(biāo)、下年度全面預(yù)算的編制方法、要求、具體報(bào)審程序和時(shí)間計(jì)劃，下發(fā)或確定預(yù)算編制的基礎(chǔ)表格。 預(yù)算的編制：公司綜合行政管理部負(fù)責(zé)牽頭組織、安排公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制：，于本年度1月底前結(jié)束，在此原則上可根據(jù)董事會(huì)要求時(shí)間提前編制。2. 預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)，主要行使以下職責(zé)： 組織制訂公司的預(yù)算管理制度、預(yù)算方案； 下達(dá)經(jīng)公司董事會(huì)通過的預(yù)算方案； 負(fù)責(zé)匯總預(yù)算的執(zhí)行情況，檢查、控制、監(jiān)督各部門嚴(yán)格按照董事會(huì)下達(dá)的預(yù)算方案予以執(zhí)行，負(fù)責(zé)整理預(yù)算執(zhí)行過程中的有關(guān)資料并對其進(jìn)行分析，對預(yù)算執(zhí)行異常的情況及時(shí)作出反應(yīng)，定期向總經(jīng)理匯報(bào)； 提出預(yù)算指標(biāo)的調(diào)整方案，協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制、執(zhí)行和考核過程中出現(xiàn)的問題。 預(yù)算管理的任務(wù)；；、分析和監(jiān)督力度；，力爭最佳的經(jīng)濟(jì)效益。：反映財(cái)務(wù)決策的結(jié)果，主要包括：預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)利潤表、預(yù)測現(xiàn)金流量表。 全面預(yù)算的編制、執(zhí)行與調(diào)整涉及公司的所有部門及主要人員，以及公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。附件一現(xiàn)金庫存盤點(diǎn)表 日期：公司名稱合計(jì)其中：盤點(diǎn)情況公司A……面值（元）張數(shù)金額本日現(xiàn)金日記帳余額（1）　　　100　　加：現(xiàn)金已收未入帳（2）　　　50　　　　　20　　　　　　10　　　　　　5　　　　　　2　　　　　　1　　減：現(xiàn)金已付未入賬（3）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　減：房款出納庫存金額（4）　　　合計(jì)（6）　　 ***現(xiàn)場出納　　　 ***現(xiàn)場出納　　　本日現(xiàn)金余額（5）=（1）+（2）（3）（4）　　　盤點(diǎn)結(jié)果是否一致（5）=（6）是（ ） 否（ ）差異金額　原因　盤點(diǎn)人簽字： 監(jiān)盤人簽字：附件二銀行余額調(diào)節(jié)表開戶行及帳號(hào)：　　　截止日期　　　摘要/單據(jù)號(hào) 金額 　摘要/單據(jù)號(hào)/憑證號(hào) 金額 銀行對帳單余額　　賬面余額　　　　　　　　企收銀未收　　銀收企未收　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　小計(jì) 　小計(jì)　企付銀未付　　銀付企未付　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　小計(jì)　小計(jì)　　調(diào)整后余額 　調(diào)整后余額 財(cái)務(wù)主管(編制)：　日期:　　出納（確認(rèn)）：　　日期:　　綜合行政管理部負(fù)責(zé)人（復(fù)核）：　日期:　　附件三資金劃撥單收款人開戶行賬號(hào)金額付款人開戶行賬號(hào)金額用途： 部門負(fù)責(zé)人： 申請人：86 / 86附件四 應(yīng)收票據(jù)備查簿承兌匯票組內(nèi)序號(hào)金額(元)付款人賬號(hào)(文本格式)付款人戶名付款行行名匯票付款日期(yyyy/mm/dd)到期日期(yyyy/mm/dd)票據(jù)保證金下限比例(%)精確到小數(shù)點(diǎn)后3位票據(jù)保證金實(shí)際比例(%)精確到小數(shù)點(diǎn)后3位票據(jù)保證金金額保證金帳號(hào)1保證金金額1簽收人　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　附件五 應(yīng)付票據(jù)備查簿承兌匯票組內(nèi)序號(hào)金額(元)收款人賬號(hào)(文本格式)收款人戶名收款行行名匯票付款日期(yyyy/mm/dd)到期日期(yyyy/mm/dd)票據(jù)