采購內部控制制度匯編(參考版)
2025-04-15 04:39本頁面
【正文】 拼一個春夏秋冬！贏一個無悔人生！早安！—————獻給所有努力的人.學習好幫手。不奮斗就是每天都很容易，可一年一年越來越難。是狼就要練好牙，是羊就要練好腿。規(guī)范請購與審批、采購與驗收、付款等行為，防范采購過程中的差錯和舞弊，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和《公司內部控制基本規(guī)范》，結合公司的實際情況,制定本制度。第五章 附 則第二十一條 本制度由公司銷售部負責解釋。 第二十條 公司每半年與往來客戶通過函證等方式,核對應收賬款、應收票據(jù)、預收賬款等往來款項。 加強對應收票據(jù)合法性、真實性的審查，防止購貨方以虛假票據(jù)進行欺詐。已核銷的壞賬又收回時應當及時入賬，防止形成賬外款。對確定發(fā)生的各項壞賬，應當查明原因，明確責任，并在履行規(guī)定的審批程序后做出會計處理。應嚴格區(qū)分并明確收款責任，建立科學、合理的清收獎勵制度以及責任追究和處罰制度，以有利于及時清理催收欠款，保證公司營運資產的周轉效率。對催收無效的逾期應收賬款可通過法律程序予以解決。 第十六條 公司建立應收賬款賬齡分析制度和逾期應收賬款催收制度。 第十五條 公司應當將銷售收入及時入賬，不得賬外設賬，不得擅自坐支現(xiàn)金。第四章 收款控制第十四條 公司應當及時辦理銷售收款業(yè)務。第十三條 公司在銷售與發(fā)貨各環(huán)節(jié)做好相關的記錄，填制相應的憑證，建立完整的銷售登記制度，并加強銷售訂單、銷售合同協(xié)議、銷售計劃、銷售通知單、發(fā)貨憑證、運貨憑證、銷售發(fā)票等文件和憑證的相互核對工作。第十二條 公司應當建立銷售退回管理制度。，駕駛員到地磅房計量后，憑司磅員打出的計量單到財務出納處交款，司磅員核對收款數(shù)量、金額后，在出門證上蓋章，車輛方可出廠。，門衛(wèi)準予放行，出門證要妥善保管，次日交調拔員統(tǒng)計。，司磅員辦完相關手續(xù)后，在出門證上蓋章。，司磅員在產品出廠登記表上登記空磅、車號、購貨單位等信息，并在發(fā)貨通知單蓋章。銷售通知單上應填寫購貨單位名稱、產品名稱、合同數(shù)量。（四）組織銷售和發(fā)貨。 合同一式四份，雙方各持兩份。銷售合同協(xié)議草案經審批同意后，與客戶簽訂正式銷售合同協(xié)議。審批人員應當對銷售合同協(xié)議草案中提出的銷售價格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等嚴格審查。（二）合同協(xié)議審批。公司在銷售合同協(xié)議訂立前，應當指定銷售部人員就銷售價格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等具體事項與客戶進行談判。 第十一條 公司應當按照規(guī)定的程序辦理銷售和發(fā)貨業(yè)務。 第十條 公司應當加強對賒銷業(yè)務的管理。 第八條
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