采購內(nèi)部控制制度(參考版)
2025-04-15 04:39本頁面
【正文】 學(xué)習(xí)參考。你必須努力，當(dāng)有一天驀然回首時(shí)，你的回憶里才會(huì)多一些色彩斑斕，少一些蒼白無力。4. 歲月是無情的，假如你丟給它的是一片空白，它還給你的也是一片空白。既糾結(jié)了自己，又打擾了別人。用一些事情，總會(huì)看清一些人。2. 若不是心寬似海，哪有人生風(fēng)平浪靜。第二十二條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。如有不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)處理。 應(yīng)收票據(jù)由出納保管，貼現(xiàn)必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，對(duì)于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向付款人提示付款；已貼現(xiàn)但仍承擔(dān)收款風(fēng)險(xiǎn)的票據(jù)應(yīng)當(dāng)在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。 第十九條 公司結(jié)合銷售政策和信用政策，明確應(yīng)收票據(jù)的受理范圍和管理措施。 第十八條 公司核銷的壞賬應(yīng)當(dāng)進(jìn)行備查登記，做到賬銷案存。 第十七條 公司對(duì)于可能成為壞賬的應(yīng)收賬款，應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并按照權(quán)限范圍和審批程序進(jìn)行審批。 應(yīng)收賬款應(yīng)分類管理，針對(duì)不同性質(zhì)的應(yīng)收款項(xiàng)，采取不同方法和程序。銷售部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收，催收記錄（包括往來函電）要妥善保存，財(cái)務(wù)部督促銷售部加緊催收。銷售人員嚴(yán)禁收取銷售現(xiàn)金。以銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理的銷售收款，必須通過公司指定的專用賬戶結(jié)轉(zhuǎn)。 銷售會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)設(shè)置銷售臺(tái)賬，及時(shí)反映各種產(chǎn)成品銷售的開票、發(fā)貨、收款情況。公司的銷售退回必須經(jīng)分管銷售領(lǐng)導(dǎo)審批后方可執(zhí)行。，月末核對(duì)無誤后雙方簽字認(rèn)可，并進(jìn)行帳務(wù)處理。，統(tǒng)計(jì)產(chǎn)品銷售量，并于上午11點(diǎn)前上報(bào)銷售日?qǐng)?bào)表，月末，上報(bào)銷售月報(bào)表。，妥善保管提貨單和產(chǎn)品運(yùn)單，做好交接班記錄，確認(rèn)無誤后雙方在產(chǎn)品出廠登記表上蓋章，末班司磅員次日負(fù)責(zé)交銷售會(huì)計(jì)。(裝車工)憑司磅員蓋章的發(fā)貨通知單發(fā)貨，發(fā)貨通知單妥善保管，次日交銷售會(huì)計(jì)核對(duì)。，開具發(fā)貨通知單，在發(fā)貨通知單上注明“現(xiàn)金煤”、“合同煤”，并登記調(diào)撥明細(xì)表。，向調(diào)撥員下達(dá)銷售通知單。公司檔案室留存一份、銷售部留存一份。簽訂合同協(xié)議應(yīng)當(dāng)符合《合同法》的規(guī)定。 （三）合同協(xié)議訂立。由銷售部通過雙方協(xié)商，初步確定銷售數(shù)量、銷售價(jià)格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等信息，由分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理和董事長審核或?qū)徟?duì)談判中涉及的重要事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)有完整的書面記錄。 （一）銷售談判。賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循規(guī)定的銷售政策、信用政策及程序。
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