【正文】 三、相關(guān)程序及制度四、業(yè)務(wù)流程 步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1每日車間統(tǒng)計(jì)員向核算辦公室報(bào)送《生產(chǎn)車間日統(tǒng)計(jì)表》，包含本車間當(dāng)日物料和半成品入庫、出庫、使用、損耗、結(jié)存及產(chǎn)成品入庫、出庫、結(jié)存等2每日車間主任向核算辦公室報(bào)送《工時(shí)記錄》每日駐點(diǎn)業(yè)務(wù)小組統(tǒng)計(jì)員向核算辦公室報(bào)送《委托加工日報(bào)》3生產(chǎn)部維修車間發(fā)生生產(chǎn)設(shè)備維修、維護(hù)，隨時(shí)填寫《設(shè)備維修記錄》，登記維修耗用物料及人工，交核算辦公室4月末/年末車間統(tǒng)計(jì)員向核算辦公室報(bào)送《生產(chǎn)車間月統(tǒng)計(jì)表》/《生產(chǎn)車間年度統(tǒng)計(jì)表》，包含本車間本月/ 本年度物料和半成品入庫、出庫、使用、損耗、結(jié)存及產(chǎn)成品入庫、出庫、結(jié)存等5月末/年末駐點(diǎn)業(yè)務(wù)小組統(tǒng)計(jì)員向核算辦公室報(bào)送《月度統(tǒng)計(jì)報(bào)表》/ 《年度統(tǒng)計(jì)報(bào)表》6月末/年末核算辦公室匯總編制《成本月報(bào)表》/ 《成本年報(bào)表》，計(jì)算本月/ 本年度各產(chǎn)品、各車間的半成品、產(chǎn)成品入庫、出庫、結(jié)存；物料、半成品、人工消耗數(shù)量及單位消耗量，并與標(biāo)準(zhǔn)成本進(jìn)行對(duì)比；本月設(shè)備維修消耗；由設(shè)備部等部門取得的水、電、汽等其他成本數(shù)據(jù)，報(bào)生產(chǎn)部部長和會(huì)計(jì)部成本會(huì)計(jì)7車間統(tǒng)計(jì)員/核算辦公室發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)成本與標(biāo)準(zhǔn)成本發(fā)生顯著差異，隨時(shí)向車間主任、生產(chǎn)部部長匯報(bào)并追查原因，嚴(yán)重時(shí)由生產(chǎn)部部長向主管副總、總經(jīng)理匯報(bào)8月末/年末會(huì)計(jì)部成本會(huì)計(jì)根據(jù)核算辦公室報(bào)送的《成本月報(bào)表》/ 《成本年報(bào)表》計(jì)算本月/ 本年產(chǎn)成品、半成品總成本和單位成本，形成《月生產(chǎn)成本計(jì)算表》/ 《年度生產(chǎn)成本計(jì)算表》，報(bào)會(huì)計(jì)部部長、生產(chǎn)部部長、財(cái)務(wù)管理部部長9每月/每年財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)分析員對(duì)本月/ 本年度生產(chǎn)成本進(jìn)行分析，提交《月生產(chǎn)成本分析報(bào)告》/ 《年度生產(chǎn)成本分析報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部部長審核后，報(bào)生產(chǎn)部部長、供應(yīng)部部長、主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理10每周車間主任召開生產(chǎn)成本分析會(huì)，分析生產(chǎn)消耗變動(dòng)及與標(biāo)準(zhǔn)成本出現(xiàn)差異的原因，作為各班組考核的依據(jù)之一11每月生產(chǎn)部部長召開生產(chǎn)成本分析會(huì)，分析生產(chǎn)消耗變動(dòng)及與標(biāo)準(zhǔn)成本出現(xiàn)差異的原因，作為各車間考核的依據(jù)之一12每月總經(jīng)理召開生產(chǎn)成本分析會(huì)，分析生產(chǎn)成本變動(dòng)的原因，作為生產(chǎn)部、供應(yīng)部等相關(guān)部門考核的依據(jù)之一五、單據(jù)及報(bào)告《生產(chǎn)車間日統(tǒng)計(jì)表》《生產(chǎn)車間月統(tǒng)計(jì)表》《生產(chǎn)車間年統(tǒng)計(jì)表》《工時(shí)日報(bào)》《委托加工日報(bào)》《月度統(tǒng)計(jì)報(bào)表》《年度統(tǒng)計(jì)報(bào)表》《設(shè)備維修記錄》《月生產(chǎn)成本計(jì)算表》《年度生產(chǎn)成本計(jì)算表》《月生產(chǎn)成本分析報(bào)告》《年度生產(chǎn)成本分析報(bào)告》。 產(chǎn)成品檢驗(yàn)制度( P2Z2J48 )四、業(yè)務(wù)流程 委托加工產(chǎn)成品 步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1受托加工企業(yè)倉庫管理員每批產(chǎn)成品完工后，辦理產(chǎn)成品入庫手續(xù)，放置在待驗(yàn)區(qū)，同時(shí)填制《請驗(yàn)單》，連同《批生產(chǎn)記錄》交業(yè)務(wù)小組質(zhì)檢員3業(yè)務(wù)小組質(zhì)檢員從本批產(chǎn)成品中抽取樣本，連同《請驗(yàn)單》、《批生產(chǎn)記錄》送質(zhì)量技術(shù)部檢驗(yàn)4質(zhì)量技術(shù)部檢驗(yàn)后出具《檢驗(yàn)報(bào)告書》，由業(yè)務(wù)小組質(zhì)檢員交受托加工企業(yè)倉庫管理員5受托加工企業(yè)倉庫管理員檢驗(yàn)合格的產(chǎn)成品，開具《成品出庫單》，交倉庫主管6受托加工企業(yè)倉庫主管/業(yè)務(wù)小組組長共同審核《成品出庫單》，核對(duì)《檢驗(yàn)報(bào)告書》，簽字后準(zhǔn)予出庫7受托加工企業(yè)辦理產(chǎn)成品出庫手續(xù)，將產(chǎn)成品運(yùn)送至三九醫(yī)貿(mào)倉庫8醫(yī)貿(mào)公司倉庫辦理入庫手續(xù)，開具《入庫單》，將《入庫單》一聯(lián)交受托加工企業(yè)送貨員，一聯(lián)在月末匯總交會(huì)計(jì)部銷售會(huì)計(jì)9受托加工企業(yè)倉庫管理員收到送貨員帶回的《入庫單》一聯(lián)后，連同《成品出庫單》三聯(lián)交業(yè)務(wù)小組統(tǒng)計(jì)員10業(yè)務(wù)小組統(tǒng)計(jì)員核對(duì)《成品出庫單》和《入庫單》，將產(chǎn)成品出庫情況填寫在《委托加工日報(bào)表中》11月末業(yè)務(wù)小組統(tǒng)計(jì)員將《成品出庫單》兩聯(lián)和《入庫單》匯總后隨《月度統(tǒng)計(jì)報(bào)表》及其他單據(jù)一起交核算辦公室核算員，《成品出庫單》一聯(lián)留存12核算辦公室核算員核對(duì)《成品出庫單》、《入庫單》及《月度統(tǒng)計(jì)報(bào)表》，存檔；《成品出庫單》一聯(lián)匯總后交會(huì)計(jì)部成本會(huì)計(jì)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理委托加工半成品步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1受托加工企業(yè)倉庫管理員每批半成品完工后，辦理半成品入庫手續(xù)，放置在待驗(yàn)區(qū)，同時(shí)填制《請驗(yàn)單》，連同《批生產(chǎn)記錄》交業(yè)務(wù)小組質(zhì)檢員2業(yè)務(wù)小組質(zhì)檢員從本批半成品中抽取樣本，連同《請驗(yàn)單》、《批生產(chǎn)記錄》送質(zhì)量技術(shù)部檢驗(yàn)3質(zhì)量技術(shù)部檢驗(yàn)后出具《檢驗(yàn)報(bào)告書》，由業(yè)務(wù)小組質(zhì)檢員交受托加工企業(yè)倉庫管理員4受托加工企業(yè)倉庫管理員檢驗(yàn)合格的半成品開具《半成品出庫單》，交倉庫主管5受托加工企業(yè)倉庫主管/業(yè)務(wù)小組組長共同審核《半成品出庫單》，核對(duì)《檢驗(yàn)報(bào)告書》，簽字后準(zhǔn)予出庫6受托加工企業(yè)送貨員持受托加工企業(yè)《半成品出庫單》、《檢驗(yàn)報(bào)告書》，將產(chǎn)成品運(yùn)送至使用該半成品的生產(chǎn)車間7車間統(tǒng)計(jì)員清點(diǎn)半成品種類與數(shù)量，與《半成品出庫單》核對(duì)，并檢查是否附檢驗(yàn)合格的《檢驗(yàn)報(bào)告書》8車間統(tǒng)計(jì)員核實(shí)無誤辦理將半成品存放在生產(chǎn)車間暫存?zhèn)}庫，在《半成品出庫單》上簽字，留下兩聯(lián)，其余由受托加工企業(yè)送料員帶回交倉庫管理員9車間統(tǒng)計(jì)員根據(jù)《半成品出庫單》登記半成品進(jìn)銷帳，《半成品出庫單》一聯(lián)存檔10月末生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)員將《半成品出庫單》一聯(lián)匯總交核算辦公室11核算辦公室將《半成品出庫單》存檔五、單據(jù)及報(bào)告《檢驗(yàn)報(bào)告書》《成品出庫單》（受托加工企業(yè)）《半成品出庫單》（受托加工企業(yè)）《入庫單》（三九醫(yī)貿(mào)倉庫）生產(chǎn)成本管理制度（P2Z2J413）一、 目的 本管理文件明確了對(duì)生產(chǎn)部生產(chǎn)成本（包括直接材料成本、直接人工成本和制造費(fèi)用）核算、控制過程的管理要求與操作規(guī)范。二、范圍本程序管理文件委托加工產(chǎn)品管理進(jìn)行了規(guī)定，適用于生產(chǎn)部及下屬各車間、核算辦公室以及質(zhì)量技術(shù)部等相關(guān)部門，并涉及受托加工企業(yè)、三九醫(yī)貿(mào)等。 物料出庫規(guī)程(P2Z1J413) 委托加工產(chǎn)品管理制度（P2Z2J41）三、相關(guān)程序及制度三、相關(guān)程序及制度四、業(yè)務(wù)流程 步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1年末外加工辦公室根據(jù)以往年度委托加工價(jià)格、調(diào)查掌握的市場價(jià)格、對(duì)受托加工企業(yè)加工成本的了解以及其他相關(guān)因素，結(jié)合下年度生產(chǎn)預(yù)算所確定的委托加工數(shù)量，擬定《年度委托加工定價(jià)方案》，并在逐級(jí)審核過程中根據(jù)各部門及領(lǐng)導(dǎo)意見不斷修改2生產(chǎn)部部長審核《年度委托加工定價(jià)方案》3財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)分析員對(duì)核算辦公室擬定的《年度委托加工定價(jià)方案》進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提交書面分析意見，附于《年度委托加工定價(jià)方案》之后4財(cái)務(wù)管理部部長審核《年度委托加工定價(jià)方案》及財(cái)務(wù)分析書面意見5預(yù)算管理辦公室預(yù)算編制員分析核算辦公室擬定的《年度委托加工定價(jià)方案》是否符合年度預(yù)算要求，提交書面意見，附于《年度委托加工定價(jià)方案》之后6預(yù)算辦公室主任審核《年度委托加工定價(jià)方案》及預(yù)算分析書面意見7財(cái)務(wù)總監(jiān)/分管副總審核《年度委托加工定價(jià)方案》及各部門分析意見，提交總經(jīng)理8總經(jīng)理審核《年度委托加工定價(jià)方案》及分析意見9總經(jīng)理與受托加工企業(yè)管理人員協(xié)商討論委托加工價(jià)格；審核經(jīng)核算辦公室修改的《年度委托加工定價(jià)方案》，提交董事會(huì)審議10董事會(huì)審議批準(zhǔn)《年度委托加工定價(jià)方案》11外加工辦公室根據(jù)《年度委托加工定價(jià)方案》，擬定《委托加工合同》12總經(jīng)理與受托加工企業(yè)簽訂《委托加工合同》，外加工辦公室、核算辦公室和會(huì)計(jì)部各存檔一份五、單據(jù)及報(bào)告《年度委托加工定價(jià)方案》《委托加工合同》委托加工過程管理（P2Z2J411）一、 目的 本管理文件明確了公司委托其他企業(yè)加工半成品和產(chǎn)成品的業(yè)務(wù)中，對(duì)物料領(lǐng)用和生產(chǎn)加工過程的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范委托加工過程管理。《成品出庫單》一聯(lián)由醫(yī)貿(mào)公司倉庫管理員留存11送貨員如發(fā)生全部或部分產(chǎn)成品外包裝明顯不合格，及時(shí)將不合格產(chǎn)成品運(yùn)送回生產(chǎn)車間，通知車間主任、統(tǒng)計(jì)員、質(zhì)量技術(shù)部質(zhì)檢員12送貨員帶回《成品出庫單》三聯(lián)及三九醫(yī)貿(mào)倉庫《入庫單》一聯(lián)，交車間統(tǒng)計(jì)員13車間統(tǒng)計(jì)員核對(duì)《成品出庫單》和三九醫(yī)貿(mào)倉庫《入庫單》，登記產(chǎn)成品進(jìn)銷帳，將《成品出庫單》一聯(lián)存檔14車間統(tǒng)計(jì)員將產(chǎn)成品出庫情況填寫在《生產(chǎn)車間日統(tǒng)計(jì)表》中，連同《成品出庫單》兩聯(lián)和三九醫(yī)貿(mào)倉庫《入庫單》一聯(lián)交核算辦公室15核算辦公室核算員核對(duì)《成品出庫單》和三九醫(yī)貿(mào)倉庫《入庫單》，將《成品出庫單》一聯(lián)和三九醫(yī)貿(mào)倉庫《入庫單》存檔16月末核算辦公室核算員將《成品出庫單》一聯(lián)匯總后交會(huì)計(jì)部成本會(huì)計(jì)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理五、單據(jù)及報(bào)告《成品出庫單》《放行條》《入庫單》（三九醫(yī)貿(mào)倉庫）《生產(chǎn)車間日統(tǒng)計(jì)表》委托加工定價(jià)制度（P2Z2J410）一、 目的 本管理文件明確了對(duì)委托其他企業(yè)加工半成品、產(chǎn)成品業(yè)務(wù)中，委托加工價(jià)格制定過程的管理要求與操作規(guī)范。在《成品出庫單》上填寫