【正文】 超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 1 超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 1 超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 6， 1 1 超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 1 超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 1 超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 1其業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要求如下： 超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 1 銷售業(yè)務(wù)和處理程序 超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 0作業(yè)程序 超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 5. 0職責(zé)： (無(wú) )超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 3. 0相關(guān)文件： (無(wú) )超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of 財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 2. 0適用范圍： 公司財(cái)務(wù)部適用。僅供交 流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 文件名稱 文件編號(hào) CH –FI OP006 生效日期 2020 年 01 月 10 日 銷售業(yè)務(wù)的控制 版 次 第 1 版 頁(yè) 次 共 2 頁(yè) 1. 0目的： 為明確財(cái)務(wù)部門職責(zé)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的功能和作用，特制定本管理規(guī)定。會(huì)計(jì)部門根掘報(bào)廢通知書銷毀固定資產(chǎn)卡片，登記總賬和明細(xì)賬，并將殘值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理賬戶。 超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻 憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 D備部門根擁報(bào)廢通知書銷毀固定資產(chǎn)卡片，并登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬。 超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of 財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖 頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 B定資產(chǎn)使用部門提出并填寫報(bào)廢申請(qǐng)單送設(shè)備部門。 2固定資產(chǎn)報(bào)廢清理的內(nèi)部控制： 超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 1 超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 H倉(cāng)庫(kù)根據(jù)到貨清單和設(shè)備入庫(kù)單登記入庫(kù)單一起傳會(huì)計(jì)部門，會(huì)計(jì)部門進(jìn)行審核，核對(duì)設(shè)備購(gòu)買通知單和合同副本，通知出 納部門付款，并登記固定資產(chǎn)和應(yīng)付賬款賬戶。 超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 運(yùn)輸部門將設(shè)備和到貨清單交倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收。 超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 E發(fā)票暫時(shí)在設(shè)備部門保存。僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of 財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 D設(shè)備部門根據(jù)設(shè)備購(gòu)買通知書與供應(yīng)單位簽訂購(gòu)貨合同，一份合同副本由設(shè)備部門保存，一聯(lián)傳財(cái)務(wù)部門各查。 超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of 財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 B設(shè)備部門編制設(shè)備計(jì)劃交有關(guān)負(fù)責(zé)人審批。 1設(shè)備采購(gòu)、入庫(kù)和付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制： 超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 1 超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 6 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制可 分設(shè)備采購(gòu)入庫(kù)、付款業(yè)務(wù)、內(nèi)部調(diào)撥業(yè)務(wù)、折舊業(yè)務(wù)以及報(bào)廢清理業(yè)務(wù)。僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of 財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 6 5 固定資產(chǎn)折舊和大修理費(fèi)用必須經(jīng)過(guò)復(fù)核。僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of 財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 6 4 定期對(duì)固定資產(chǎn)清點(diǎn)，對(duì)賬實(shí)不符情況須經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行賬務(wù)處埋。僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of 財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 6 3 應(yīng)建立固定資產(chǎn)目錄、明細(xì)賬和卡片。僅供交流第 8頁(yè) 共 59頁(yè) page of財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 6 2 固定資產(chǎn)購(gòu)買必須簽訂合同。僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 6 1 固定資產(chǎn)購(gòu)買、自制、報(bào)廢、清理、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥和出租均應(yīng)經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)，并取得相應(yīng)憑證。僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of 財(cái)務(wù)管理手致狄 芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 6 超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 財(cái)務(wù)主管應(yīng)會(huì)同其他部門主管制定固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度，監(jiān) 督各部門、各單位制定固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)和分布情況，確保企業(yè)固定資產(chǎn)的安全完整和有效使用。僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 固定資產(chǎn)是企業(yè)的生產(chǎn)手段，價(jià)值大、使用期限長(zhǎng)。僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 5. 0 職責(zé)： (無(wú) )超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 3. 0相關(guān)文件： (無(wú) ) 超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of 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財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 6 4 工資單合計(jì)數(shù)與工資匯總 表、工資分配表合計(jì)數(shù)核對(duì)相符。僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 6 3 對(duì)人事部門編制的工資單進(jìn)行審核。僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of 財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 6 2 人事部門根據(jù)以上原始記錄編制考勤匯總表、工時(shí)匯總表 。僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of 財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 6 1 企業(yè)各部門定期將本部門的考勤記錄和工時(shí)記錄交給人事部門。僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 6僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of 財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 6 9 工資的變動(dòng)必須有主管部門授權(quán)批準(zhǔn)文件。僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of 財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 6 8 工資發(fā)放數(shù)額必須以考勤記錄，工時(shí)記錄和產(chǎn)量記錄為依據(jù)。僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 6 7 出納部門或其他部門將工資單簽收聯(lián)傳遞給會(huì)計(jì)部門，作為記錄應(yīng)付工資賬戶的依掂，并保稈備查。僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙 菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 6 6 出納部門將支票副聯(lián)及保存的工資匯總表一起傳遞給會(huì)計(jì)部門作為記錄現(xiàn)金總賬的依掘。僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 6職工領(lǐng)取工資時(shí)要在工資單另一聯(lián)上簽收。 1 超市財(cái)務(wù)部工作手冊(cè) 內(nèi)部資料 4 出納部門將工資匯總表的一聯(lián)交會(huì)計(jì)部 ]作為記錄應(yīng)付工資的依擁；另一聯(lián)和工資單的一聯(lián)傳遞給人事部門保存?zhèn)洳?。僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of 財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投 抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 6 3 財(cái)務(wù)主管審核工資單、工資匯總表后授權(quán)出納部門提現(xiàn)。僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of 財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 6 2 人事部門根掘工資單編制一式三聯(lián)的工資匯總表。僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌 搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 6 1 人事部門根掘原始記錄以及各有關(guān)的扣補(bǔ)款通知編制一式三聯(lián)工資單，分別計(jì)算應(yīng)發(fā)數(shù)、扣款數(shù)和實(shí)發(fā)數(shù)。僅供交流第 8 頁(yè) 共 59頁(yè) page of 財(cái)務(wù)管理手致狄芯織肉投抗表笆炮慘郎咸船援瘴酗仆臻憑郡咎錳礙菌搖奠笆蔗吐葛雇喂勒蘇臃臃梗耳摯曼吸圾浸熏歐貝從恤痰彼領(lǐng)槽釣驅(qū)湖頹遠(yuǎn)掣奉勻橢避高 6僅供交流第 8 頁(yè) 共