【正文】 1 執(zhí)行日期，于年月日正式執(zhí)行。 21： 30 結(jié)束一天工作 收銀員貨款清點完畢后，備用金鎖小柜，貨款鎖大柜，清潔整理衛(wèi)生，關(guān)掉營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 41 頁 共 42 頁 電源，鎖好金庫大門，一片鑰匙交值班經(jīng)理后方可下班。 11： 00 銀行取款 清點所交金額無誤，由銀行開立 單據(jù)且蓋單，銀行收款過程中任何人不準(zhǔn)進出總收室。 結(jié)算內(nèi)容的 ○ 6 — ○12 項，各職能部門傳遞給財務(wù)部扣款數(shù)據(jù)應(yīng)滿足以下要求： ○ 1 廠商編碼 ○ 2 廠商名稱 ○ 3 扣款項目 ○ 4 扣款總金額 ○ 5 扣款方式 ○ 6 責(zé)任人簽章 ○ 7 有關(guān)部門經(jīng)理或指定責(zé)任人簽字 ○ 8 簽收 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 40 頁 共 42 頁 第十章 總收的工作流程 時間 工 作流程 工作內(nèi)容 8： 00 一人到崗 開金庫門，整理收銀員的備用金 8： 30 另一人到崗 發(fā)放備用金，由收銀員簽字 8： 45 填寫報表 根據(jù)收銀員現(xiàn)金明細表，填寫《每日收銀匯總表》； 9： 30 做好收款準(zhǔn)備 兩人同時把前一天的貨款清點匯總，100 張為一把，分面額外負擔(dān)大小捆好，收銀員貨款如遇高峰期因每個班次輪流做貨款預(yù)收，收銀員到總收室外預(yù)見交貨款時，須填寫交款單貨款與交款單一同交總收室外，經(jīng)稞無誤雙方簽字，收銀員方可離開。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 39 頁 共 42 頁 B、 扣款項目 供應(yīng)商結(jié)算時，可能涉及的費用項目 ○ 1 綜合服務(wù)費 ○ 2 保證金 ○ 3 工裝費 ○ 4 保險費 ○ 5 保底補足額 ○ 6 維修費 ○ 7 水電費 ○ 8 包裝費 ○ 9 低值易耗品 ○10 違規(guī)罰款 ○11 稅款 ○12 其他 供應(yīng)商結(jié)算時費用項目 ○ 1 — ○ 5 項以電腦顯示的合同數(shù)據(jù)為準(zhǔn)， ○ 6 — ○12 項以各職能部門提供的經(jīng)指定責(zé)任人簽署的批文為依據(jù)（批定責(zé)任人情況附表）。 1 出納在每月 10— 28 日內(nèi)，于下午 2:30— 5:00 在《供應(yīng)商結(jié)算卡》上填寫結(jié)款數(shù)額后，付款轉(zhuǎn)帳。 1 出納員將供應(yīng)商結(jié)算單據(jù)、開出的銀行票據(jù)送財務(wù)經(jīng)理審核。 1 審核員將審核無誤的單證送交出納員，由出納員簽收，開出票據(jù)。 1 結(jié)算員認真審核增值稅發(fā)票，發(fā)現(xiàn)不符合要求的 發(fā)票及時退還。 結(jié)算單于每月 10 日以后發(fā)放。 打出結(jié)算單后，在結(jié)算單上加蓋“復(fù)印無效，持本單結(jié)算”印章。 結(jié)算單輸入完畢后，仔細核對各項扣款是否有漏扣、錯扣、多扣或少扣的情況。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 37 頁 共 42 頁 第九章 商品銷貨款結(jié)算程序 A、 結(jié)算單： （專柜、代銷） 每月 1— 4 日，結(jié)算會計必須認真審核電腦顯示的供應(yīng)商銷售額，并與柜組長簽字的供應(yīng)商銷售報表（人工）核對，電腦與人工數(shù)據(jù)不相符時，暫不結(jié)算； 根據(jù)審核無誤已記帳的銷售額計算公司提成額； 供應(yīng)商所得 =實銷額 *（ 1扣率） +（應(yīng)銷額 實銷額） *（ 1扣率）*我方分攤的讓利比例 我方所得 =實銷額 *扣率 （應(yīng)銷額 實銷額） *（ 1扣率） *我方分攤的讓利比例 商品有折扣銷售時，根據(jù) ALC 提供的經(jīng)過審批的讓利優(yōu)惠銷售報告單輸入讓利或優(yōu)惠降點情況，執(zhí)行起止時間及分攤比例 。并在訂正處簽章，接班人員按實際存量接管商品。 1 按商品手冊余額點交商品，由交班人員持商品手冊，交班人員清點商品，逐個單品點數(shù)交接。 聯(lián)營專柜商品帳務(wù)體系：實物負責(zé)人（營業(yè)員）登記商品保管帳，即單品數(shù)量帳，注明商品編碼、商品名稱、規(guī)格、型號、零售單位、售價、經(jīng)營方式。 凡公司的一切廢品各部門要有專人負責(zé)收集保管，需要處理變賣時 ，必須要有財務(wù)人員監(jiān)督，并將收入全額及時上交財務(wù)，由防損部把關(guān)，如私自截留、私設(shè)小金庫一經(jīng)查出，除限期限額賠償外，按公司規(guī)定予以處罰。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 35 頁 共 42 頁 營運部在專柜管理過程中，未及時跟進管理，給公司造成經(jīng)濟損失的，對當(dāng)事人及主管領(lǐng)導(dǎo)按商城規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任。 未經(jīng)公司審批簽約 ，私自上柜銷售，或冒用他人商品編碼進行銷售的，除處以廠商 2020 元罰款外，將視情節(jié)輕重，對部門經(jīng)理及經(jīng)辦人分別予以記過失處理，罰款 30 元 — 100 元。 認真檢查商品實物負責(zé)制的執(zhí)行情況。通過矯正、處罰各種違反賣場的經(jīng)營管理制度的行為。 C、供應(yīng)商結(jié)算程序時間表（試行） 1 日 供應(yīng)商按合同及訂單供貨 月末 結(jié)算組生成所有結(jié)算單（一式兩聯(lián)，供應(yīng)商、結(jié)算組各一聯(lián)） 次月 9 日 供應(yīng)商到結(jié)算組拿結(jié)算單（ 10 日 — 12日） 12 日 供應(yīng)商核對帳務(wù)（ 13 日 — 15 日） 15 日 供應(yīng)商根據(jù)審核無誤的結(jié)算單金額開專用發(fā)票（ 16— 18 日） 18 日 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 34 頁 共 42 頁 出納員支票付款時間（ 19 日 — 28 日） 28 日 說明：此結(jié)算時間與合同不一致時，按合同所列時間執(zhí)行（ 1— 10 日除外） 第八章 財務(wù)部監(jiān)督專柜的有關(guān)事項 為保證商城經(jīng)濟活 動的正常開展，保證利益的實現(xiàn)，開源節(jié)流，堵漏挖潛，特將財務(wù)的有關(guān)監(jiān)督權(quán)限規(guī)定如下： 財務(wù)部有權(quán)對各職能部門、專柜實施檢查，各部門應(yīng)積極配合，提供各種資料。 B、供應(yīng)商使用回單柜的有關(guān)規(guī)定 為方便供應(yīng)商結(jié)算，縮短每次結(jié)算的拿單時間，秉著“誠實信用”的原則，我商城決定采取回單柜的拿單形式； 凡與我商城簽訂了合同的供應(yīng)商戶，都配有一個回單柜； 回單柜的鑰匙有兩把，一把給供應(yīng)商，一把給結(jié)算中心，回單柜一般把來存放結(jié)算單及有關(guān)通知或單據(jù)； 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 33 頁 共 42 頁 到了結(jié)算日，供應(yīng)商可以隨時拿鑰匙打開回單柜拿取結(jié)算單，這樣縮短了供應(yīng)商的等待時間； 為了便于管理，要求每個使用回單柜的供應(yīng)商交 100 元使用費 /每年，另交 100 元鑰匙押金，共計 200 元； 當(dāng)供應(yīng)商離場不做時，我 方要將鑰匙收回，同時退回 100 元押金。 節(jié)假日（星期六、星期日）不結(jié)帳，如不能提供發(fā)票的，必須在合同中注明，以便在結(jié)算中扣除應(yīng)交稅金，所有供應(yīng)商付款金額由結(jié)算員統(tǒng)一找領(lǐng)導(dǎo)批示。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 32 頁 共 42 頁 每月 19— 28 日出納員對合符條件的供應(yīng)商自動轉(zhuǎn)帳。 每月 16— 18 日供應(yīng)商根據(jù)審核無誤的電腦結(jié)算單開出增值稅專用發(fā)票。 每月 10— 12 日 到財務(wù)部結(jié)算員或回單柜處，領(lǐng)取蓋有“復(fù)印無效，持本單結(jié)算”章的機制結(jié)算單。 供應(yīng)商簽訂合同后，將合同文本蓋章，返回財務(wù)部，否則合同將視為在途合同，電腦則限制打印結(jié)算單，直至合同文本返回。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 31 頁 共 42 頁 第七章 供應(yīng)商結(jié)算須知 每月到我公司結(jié)算的客戶，必須是簽訂了專柜、經(jīng)銷或代銷租賃合同的供應(yīng)商戶。 連續(xù)二個月工作積極主動，每項工作均能保質(zhì)保量完成，本職工作無差錯獎 2 分。連續(xù)投稿五篇不同文章，未錄用者，獎 2 分。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 30 頁 共 42 頁 積極參加酒店各項重大活動，商場無獎勵的，每項獎 2 分，取得名次和好評的，一次（項）獎 5 分，連續(xù)多次或多項嘉獎的，按次（項）計算。有關(guān)勞動紀(jì)律儀容儀表，服務(wù)規(guī)范，國家財經(jīng)規(guī)章制度等方面按其適用的商場規(guī)章制度和政策法 規(guī)辦理。違犯市地國稅局，“關(guān)于對發(fā)票開具違章行為處罰規(guī)定”的任何一項，以及種類使用錯誤，每次扣 10 分。 1 違犯財經(jīng)法規(guī)，不按規(guī)定填寫發(fā)票，每份扣 5分。 出納員每天須登記銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳。除賠償損失外每項