【正文】 得拆散原卷冊，更不得抽換，不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。 （四） 經(jīng)批準(zhǔn)借閱的會計檔 案應(yīng)限定期限歸還。 第六條 ：會計檔案的銷毀 會計檔案保管期滿需要銷毀時，應(yīng)由本單位檔案管理部門提出銷毀意見，會同會計機構(gòu)共同鑒定，嚴格審查，編制“會計檔案銷毀清冊”，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后銷毀。銷毀時，應(yīng)由檔案機構(gòu)和財會機構(gòu)共同派員監(jiān)銷，按會計檔案銷毀清冊逐一核對，銷毀后要在銷毀清冊上簽章，歸入檔案。 一、 出差審批的程序及權(quán)限 因公確需出差，須由部門申請，并按要求列申請單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意，方可辦理出差借款。需乘輪船的以四等艙為主。 出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費、實行“分項計算、總額包干、調(diào)劑使用、超支不補“的辦法。 2） 實行費用包干后，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分自理，不予報銷，特殊情況超標(biāo)的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。無住宿單據(jù)的一律不予報銷。離開駐地和返回駐地的當(dāng)天，按所在高標(biāo)準(zhǔn)地區(qū)發(fā)給。 三、 出差報銷 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 25 頁 共 42 頁 員工出差回公司后應(yīng)在三天內(nèi)對所借差旅費辦理報銷手續(xù)。 未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超過開支 標(biāo)準(zhǔn)的，其超過部分由個人自理。 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，陪同上級部門及公、檢、法、稅務(wù)、工商、銀行等有關(guān)部門出差，其差旅費據(jù)實報銷。 公司員工出差非工作原因而繞道，其繞道費用由個人自理。 司機長途出車補貼每天 20 元。該 補助補貼到工資，凡市內(nèi)公共汽車及出租車費一律不予報銷。 通訊工具的配置，必須是公司正式簽訂《勞動合同》的員工。否則，公司將不予辦理離職手續(xù)，并有權(quán)保護公司財物不受損失。 通訊工具的使用者，應(yīng) 愛護和妥善使用通訊工具如因使用不當(dāng)造成損壞致通訊不暢的，除修理費由使用者自負外，還視情節(jié)酌扣當(dāng)月工資或獎金。 通訊工具配置后，須由本人使用，并保持通訊暢通，隨時候機和復(fù)機。 二、 手機、 BP機的配置： 標(biāo)準(zhǔn)： 職位 配置標(biāo)準(zhǔn) 費用承擔(dān) 二級采購經(jīng)理級及以上人員 移動電話（手機）價格（含入網(wǎng)費）不超過2800 元 二級采購經(jīng)理手機每月使用費用 200 元，一級采購經(jīng)理手機每月使用費用 250 元（籌備期可酌情），超出部分由使用人自理。 2） 特殊崗位或因工作需要，由部門提出申請，經(jīng)總經(jīng)理審批同意也可配備手機和 BP 機，購機程序由上。 2） BP 機：按規(guī)定可以配備 BP 機者，但個人已有 BP 機 ，公司可不再購買新機，由使用者提供服務(wù)費交費憑據(jù)，給予報銷。職能部門每部電話每月可報話費 150 元，超過部分自理（扣減全體人員工資）；采購部每月每部可報話費 300 元（計入部門經(jīng)營費用），超過部分自理（招商期間酌情掌握）。 不允許因個人私事拔打長途電話和發(fā)入個人傳真資料，如有營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 28 頁 共 42 頁 發(fā)現(xiàn)，除按電信局收費標(biāo)準(zhǔn)收取費用外，公司將通報批評，情 節(jié)嚴重者經(jīng)予嚴肅處理。 受到客人和員工投訴，經(jīng)查明屬實，每次扣 10 分，違規(guī)處理業(yè)務(wù)，與相關(guān)部門溝通不善，影響工作，每次扣 5 分。 遲到、早退、休假不提前半天請示者，無故中途離崗、串崗，10 分鐘內(nèi)，每次扣 2 分， 10 分鐘至 30 分鐘扣 5分， 30 分鐘至一個小時扣 10 分，超過一小時記曠工半天，并取消當(dāng)月獎金。 公司各項活動，要求要參加的人員，無故不參加者，每次扣10 分。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 29 頁 共 42 頁 不及時，不按時按規(guī)定交接各項單據(jù)憑證，造成款項損失或拖欠。 不按規(guī)定，不按時完成本職工作，影響數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，在送出財務(wù)部后發(fā)現(xiàn)的每次（項）扣 5 分，在市政府各職能部門的財務(wù)報表及會計資料須在上年的基礎(chǔ)更上進一步，取得更好的名次，如受到批評或低于上年水平，扣經(jīng)辦人和分部負責(zé)人各 10 分。經(jīng)查實未日清月結(jié)的每次扣 5 分，每天下午下班報送當(dāng)天的資金日報表，推遲報送，每次扣 2 分。遺失發(fā)票，除按稅務(wù)部門處罰外，另扣 20— 50 分。 1 本紀律管理處罰，主要是財務(wù)業(yè)務(wù)和部門方面。 B、 獎勵 認真執(zhí)行國家政策法規(guī)，維護財經(jīng)紀律，每項業(yè)務(wù)均能按照《會計人員工作規(guī)則》進行核算和帳務(wù)處理，受到財政、審計、稅務(wù)等政府機關(guān)表彰的，每次獎 10 分。 積極在店報上投稿，刊登者，一次獎勵 2 分，報道財務(wù)部的事跡，工作狀況刊登者，一次獎 5 分。 積極向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建設(shè)性意見，經(jīng)采用者，一次獎勵 5分，未采用者，得到領(lǐng)導(dǎo)好評的，獎 2 分。 受到商場領(lǐng)導(dǎo)文字材料表揚的，一次獎 5 分。對于無合同或?qū)９耥椖客ㄖ獑蔚墓?yīng)商戶，財務(wù)部會計不予打單結(jié)算。 合同簽畢后，供應(yīng)商在結(jié)算第一個月貨款之前，需到結(jié)算會計處領(lǐng)取廠商結(jié)算卡。 每月 13— 15 日供應(yīng)商核對其所列銷售及結(jié)算數(shù)據(jù)，如有疑異，與結(jié)算員重新核對數(shù)據(jù)。（所開發(fā)票必須按稅務(wù)局要求規(guī)范填列，且與結(jié)算單所列金額、稅額一致）并及時交到財務(wù)部結(jié)算員處，結(jié)算員審核無誤后，交會計審核，并由會計開出各種有關(guān)費用扣款收據(jù)。 供應(yīng)商如發(fā)生結(jié)算卡或結(jié)算單丟失，應(yīng)及時辦理掛失并補辦手續(xù)，具體手續(xù)按照《關(guān)于供 應(yīng)商結(jié)算單的使用管理規(guī)定》和《供應(yīng)商使用回單柜的有關(guān)規(guī)定》辦理。 A、關(guān)于供應(yīng)商結(jié)算單的使用管理規(guī)定 結(jié)算單必須妥善保管，以防丟失損壞； 如發(fā)生供應(yīng)商結(jié)算單遺失，供應(yīng)商應(yīng)按以下程序辦理結(jié)算手續(xù)： （ 1）、由供應(yīng)商出具結(jié)算單遺失證明，報采購部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理審批； （ 2）、供應(yīng)商交納 10 元掛失費后，由結(jié)算會計重新打印結(jié)算單，辦理結(jié)算手續(xù)； （ 3）、供應(yīng)商于次月 19 日至 28 日辦理結(jié)算，領(lǐng)取貨款。如因中途保管不善，鑰匙丟失，供應(yīng)商先交 10 元的手續(xù)費后，再配一把鑰匙給供應(yīng)商。 財務(wù)部有權(quán)對整體經(jīng)濟效益進行分析、考核、監(jiān)督、控制。促進賣場規(guī)范化的實現(xiàn)，提高員工經(jīng)營管理素質(zhì)，提高經(jīng)濟效益。發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定進行日常交接，或調(diào)崗離職時交接不清的，發(fā)現(xiàn)商品庫存與機存數(shù)量不一致的，發(fā)現(xiàn)商品短少或非正常損壞的，都必須作出嚴肅處理，確保財產(chǎn)完整。 部門私自留廠商返利等各項款項，不及時上交公司，私設(shè)小金庫等行為，追究該部門負責(zé)人責(zé)任并視情節(jié)輕重，予以記過失罰款處理。 未嚴格履行《供應(yīng)商合同》，給公司造成經(jīng)濟損失的，采購部及專柜部將負連帶責(zé)任。 對上述檢查結(jié)果及處罰情況，及時上報總經(jīng)理，對情節(jié)嚴重者，將提出追究其經(jīng)濟責(zé)任，對違法亂紀違規(guī)廠商將清退出場。 1 每天營業(yè)終了，實物負責(zé)人（營業(yè)員）根據(jù)驗收單等單證登記手冊的當(dāng)天借方（購進欄），根據(jù)當(dāng)日售貨小票單，逐筆登記手冊中的貸方欄（銷售欄 ），并計算出當(dāng)天存量； 1 不同班次交接時，必須清點商品，明確經(jīng)營責(zé)任，商品未清點完畢，交班的班組不能下班。發(fā)現(xiàn)實物數(shù)量與商品手冊不符時，由交班人員訂正商品數(shù)量。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 36 頁 共 42 頁 1 每天打烊前，實物負責(zé)人（營業(yè)員）應(yīng)點商品，盒裝商品應(yīng)開盒清點，登記商品夜間存放數(shù)量，將商品陳列整齊，平柜應(yīng)上鎖，次日營業(yè)前查商品數(shù)量，注銷夜間存放數(shù)量，如發(fā)現(xiàn)商品丟失、毀損，應(yīng)保護現(xiàn)場，通知保安人員查看現(xiàn)場，由實物負責(zé)人丟失 ，按售價賠償； 1 實物負責(zé)人：登記商品保管帳，即單品數(shù)量帳，注明商品編碼，商品名稱、數(shù)量、售價、供應(yīng)商名稱、存放地點（柜組）； 1 柜組長登記柜組資金帳，即進、銷、存金額帳，以售價登記，按廠商明細建帳，包括自營廠商和專柜廠商，柜組長所登記的銷售額次日上午要與總收核對。 結(jié)算會計根據(jù)有關(guān)部門提供的資料輸入專柜 \代銷結(jié)算單，完成應(yīng)扣的費用項目。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 38 頁 共 42 頁 查完畢后，報審核員，審核員批準(zhǔn)后，打出結(jié)算單。 結(jié)算會計將結(jié)算單，逐張在“供應(yīng)商結(jié)算登記表”上登記。 供應(yīng)商接到結(jié)算單后，根據(jù)結(jié)算單，開出增值稅專用發(fā)票，具體操作按《供應(yīng)商結(jié)算須知》進行；外進供應(yīng)商由采購員負責(zé)通知。 1 結(jié)算員填寫正確、齊備的單證登記好，交審核員。 1 銀行票據(jù)開妥后，出納員在結(jié)算單上加蓋“轉(zhuǎn)帳付訖”或“帳已結(jié)”章。 1 審核完畢后，交出納員，會計員在“內(nèi)部銀行進帳單”上加蓋財務(wù)專用章后發(fā)放。 1 出納員將外地供應(yīng)商的貨款按電匯方式匯出。 對于 ○ 6 — ○12 項，如有發(fā)生額，則由財務(wù)手工操作進行錄入，如無發(fā)生額，則不進行錄入，也不打印。做好與柜臺的對帳工作。 15： 00 中班收銀員上崗 接待早班下機收銀員交款，清點整理 15： 30 中班總收到崗 早中班盤點備用金，早班下班，中班兩人繼續(xù)工作，接待銀行第二次取款。 國大商城財務(wù)部 2020 年 12 月 1 日 關(guān)于收銀員補短款的試行規(guī)定 收銀員首先清點備用金，備用金點完后用款包換取現(xiàn)金明細表； 收銀員必須在三十分鐘內(nèi)點款 完畢； 收銀員出現(xiàn)較大差異（十元以上）可重新清點備用金，核對無誤后，雙方在交接本上簽字； 收銀員不許問長短款，第二天由總收人員公布短款人員名單及短款金額； 收銀員若對短款有質(zhì)疑，以當(dāng)天電腦報表為準(zhǔn)； 補短款時應(yīng)寫短款當(dāng)日日期，金額寫扣款額； 長款上繳，短款按實補償； 備用金不得補短款，如發(fā)現(xiàn)加倍處罰； 收銀員必須在短款公布后二十四小時內(nèi)將短款補齊； 收銀員若故意拖欠，拒絕補齊差額，按兩倍的扣款從當(dāng)月工資中扣除，如工資低于賠償款，移至下月扣完為止； 1 收銀員收到假幣，按實價賠償。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 42 頁 共 42 頁