【正文】 水電費(fèi) ○ 8 包裝費(fèi) ○ 9 低值易耗品 ○10 違規(guī)罰款 ○11 稅款 ○12 其他 供應(yīng)商結(jié)算時(shí)費(fèi)用項(xiàng)目 ○ 1 — ○ 5 項(xiàng)以電腦顯示的合同數(shù)據(jù)為準(zhǔn)， ○ 6 — ○12 項(xiàng)以各職能部門提供的經(jīng)指定責(zé)任人簽署的批文為依據(jù)（批定責(zé)任人情況附表）。 1 結(jié)算員認(rèn)真審核增值稅發(fā)票，發(fā)現(xiàn)不符合要求的 發(fā)票及時(shí)退還。 營運(yùn) 管理規(guī)范 ? 財(cái)務(wù)手冊 機(jī)密 第 37 頁 共 42 頁 第九章 商品銷貨款結(jié)算程序 A、 結(jié)算單： （專柜、代銷） 每月 1— 4 日，結(jié)算會(huì)計(jì)必須認(rèn)真審核電腦顯示的供應(yīng)商銷售額，并與柜組長簽字的供應(yīng)商銷售報(bào)表（人工）核對(duì)，電腦與人工數(shù)據(jù)不相符時(shí)，暫不結(jié)算； 根據(jù)審核無誤已記帳的銷售額計(jì)算公司提成額； 供應(yīng)商所得 =實(shí)銷額 *（ 1扣率） +（應(yīng)銷額 實(shí)銷額） *（ 1扣率）*我方分?jǐn)偟淖尷壤? 我方所得 =實(shí)銷額 *扣率 （應(yīng)銷額 實(shí)銷額） *（ 1扣率） *我方分?jǐn)偟淖尷壤? 商品有折扣銷售時(shí)，根據(jù) ALC 提供的經(jīng)過審批的讓利優(yōu)惠銷售報(bào)告單輸入讓利或優(yōu)惠降點(diǎn)情況，執(zhí)行起止時(shí)間及分?jǐn)偙壤?。 凡公司的一切廢品各部門要有專人負(fù)責(zé)收集保管，需要處理變賣時(shí) ，必須要有財(cái)務(wù)人員監(jiān)督，并將收入全額及時(shí)上交財(cái)務(wù)，由防損部把關(guān)，如私自截留、私設(shè)小金庫一經(jīng)查出，除限期限額賠償外，按公司規(guī)定予以處罰。通過矯正、處罰各種違反賣場的經(jīng)營管理制度的行為。 營運(yùn) 管理規(guī)范 ? 財(cái)務(wù)手冊 機(jī)密 第 32 頁 共 42 頁 每月 19— 28 日出納員對(duì)合符條件的供應(yīng)商自動(dòng)轉(zhuǎn)帳。 營運(yùn) 管理規(guī)范 ? 財(cái)務(wù)手冊 機(jī)密 第 31 頁 共 42 頁 第七章 供應(yīng)商結(jié)算須知 每月到我公司結(jié)算的客戶，必須是簽訂了專柜、經(jīng)銷或代銷租賃合同的供應(yīng)商戶。有關(guān)勞動(dòng)紀(jì)律儀容儀表，服務(wù)規(guī)范，國家財(cái)經(jīng)規(guī)章制度等方面按其適用的商場規(guī)章制度和政策法 規(guī)辦理。除賠償損失外每項(xiàng)（次）扣 5 分。 第六章 會(huì)計(jì)、出納、總收管理辦法 A、 處罰 目無組織紀(jì)律，工作不聽從安排，當(dāng)專場頂撞領(lǐng)導(dǎo)的扣 10—20 分。 營運(yùn) 管理規(guī)范 ? 財(cái)務(wù)手冊 機(jī)密 第 27 頁 共 42 頁 采購主管 數(shù)字式傳呼機(jī)（全國聯(lián)網(wǎng)）價(jià)格不超過 400 元 BP 機(jī)月租費(fèi)按實(shí)報(bào)銷 程序 1） 達(dá)到配備級(jí)別的，由個(gè)人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審批后，由行政辦統(tǒng)一購買和辦理借用手續(xù)。解除勞動(dòng)合同時(shí)，員工應(yīng)主動(dòng)將所配通訊工具歸還公司。 隨公司領(lǐng)導(dǎo)出差的，可按公司領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷。 3） 出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)按每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給，不分途徑和住勤。 預(yù)支差旅費(fèi)借款 =往返交通費(fèi) +出差天數(shù)發(fā)生費(fèi)用（住宿費(fèi) +伙食補(bǔ)助費(fèi) +市內(nèi)交通費(fèi)） 出差審批權(quán)限： 出差人員 審批權(quán)限 副總經(jīng)理、總助 總經(jīng)理 部門經(jīng)理以下人員 分管副總經(jīng)理 二、 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 出差伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通及住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下表： 一類地區(qū)（元 /天） 北京、上海、天津、海南、廈門、珠海、福州、廣助及 州 、深圳 二類地區(qū)（元 /天） 省會(huì)城市及除一類以外地區(qū) 三類地區(qū)（元 /天） 省內(nèi)城市、市轄縣（市）區(qū) 住宿費(fèi) 伙食補(bǔ)助費(fèi) 市內(nèi)交通 住宿費(fèi) 伙食補(bǔ)助費(fèi) 市內(nèi)交通 住宿費(fèi) 伙食補(bǔ)助費(fèi) 市內(nèi)交通 副總經(jīng)理以上 320 50 實(shí)報(bào)實(shí)銷 280 50 實(shí)報(bào)實(shí)銷 180 40 實(shí)報(bào)實(shí)銷 總助及部門經(jīng)理 250 40 50 200 40 40 120 30 30 營運(yùn) 管理規(guī)范 ? 財(cái)務(wù)手冊 機(jī)密 第 24 頁 共 42 頁 部門副經(jīng)理及主管 200 40 40 150 40 30 100 30 30 一般員工 140 30 20 100 30 20 60 20 20 交通費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)： 1） 因公務(wù)出差，凡有火車直達(dá)目的的原則上乘坐火車，以乘坐硬座，硬臥為主。需復(fù)制的經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行復(fù)制。 （四） 其他會(huì)計(jì)資料：包括會(huì)計(jì)移交清冊、會(huì)計(jì)檔案保管清冊、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊、經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)產(chǎn)清查匯總資料、存儲(chǔ)于磁性介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，程序文件等。為了保證會(huì)計(jì)憑證及原始憑證的完整，要求填制記帳憑證時(shí)，對(duì)尺寸較大或較小的原始憑證進(jìn)行折疊、裱附，使必須保存的附件規(guī)格統(tǒng)一，粘貼錯(cuò)落有致，符合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的要求，并及 時(shí)按流水號(hào)順序和一般不超過三公分的厚度，去掉金屬物裝訂成冊。送交人核實(shí)后，用劃線更正法更正，并簽名確認(rèn)。每張發(fā)票存根聯(lián)都要附上收銀機(jī)打印的微機(jī)小票或營業(yè)中開具的手工售貨小票； 開票人處必須填寫中文全名； 營運(yùn) 管理規(guī)范 ? 財(cái)務(wù)手冊 機(jī)密 第 17 頁 共 42 頁 發(fā)票寫錯(cuò)作廢，必須全聯(lián)順號(hào)保留，不得撕毀，并在發(fā)票上注明“作廢”字樣； 嚴(yán)禁偽造、撕毀、挖補(bǔ)、變 造、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本 和單聯(lián)填開發(fā)票； 1 如為截剪發(fā)票，應(yīng)按大小金額要求進(jìn)行截剪。 （ 6） 所有商品付款均憑合同付款，財(cái)務(wù)部在支付貨款時(shí)，按結(jié)算程序嚴(yán)格審核，無購銷合同或不符合規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)部有權(quán)予以拒付。 （ 10） 早晚班交接：交接班時(shí)需點(diǎn)清楚零用金及其他物品，所用 款項(xiàng)及有價(jià)票據(jù)的交接須在交接表上登記好。 總收員的工作職責(zé) （ 1） 準(zhǔn)時(shí)到班； （ 2） 整理前一天的收銀員現(xiàn)金明細(xì)表和信用卡等有價(jià)票據(jù)明細(xì) 表，經(jīng)主管會(huì)計(jì)和經(jīng)理簽名后，于 12： 00 前送店長簽閱。 （ 17） 認(rèn)真清點(diǎn)所收付的現(xiàn)金，收取假鈔自行負(fù)責(zé)。 （ 10） 不得無故壓款，壓單，不得因職務(wù)之便，收受及索要廠商 及他人財(cái)物。 （ 2） 銀行票據(jù)及其它重要票據(jù)的領(lǐng)、用、收回有準(zhǔn)確的登記且 保證易查對(duì)。 （ 18） 做好本部門辦公用品領(lǐng)用及其他的 內(nèi)勤工作。 （ 10） 按規(guī)定每月 28 日計(jì)提折舊準(zhǔn)確，及時(shí)。保證一物一卡，建卡及時(shí)登 記完整，準(zhǔn)確。 （ 11） 妥善保管各種稅收文件。 營運(yùn) 管理規(guī)范 ? 財(cái)務(wù)手冊 機(jī)密 第 8 頁 共 42 頁 （ 3） 負(fù)責(zé)各項(xiàng)收入的編制及憑證錄入工作。 （ 7） 負(fù)責(zé)內(nèi)部人員的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等費(fèi)用報(bào)工作。 ７、 對(duì)需對(duì) 帳廠商實(shí)行預(yù)約制，保證不讓廠商跑冤枉路，對(duì)帳期間要熱情、勤奮，對(duì)帳前要準(zhǔn)備好我方的一切對(duì)帳資料，縮短我方與廠商的對(duì)帳時(shí)間，維護(hù)商場信譽(yù)。 營運(yùn) 管理規(guī)范 ? 財(cái)務(wù)手冊 機(jī)密 第 6 頁 共 42 頁 ２、 及時(shí)掌握供應(yīng)廠商的供應(yīng)政策，輸入讓利優(yōu)惠銷售報(bào)告單。 ３、 領(lǐng)導(dǎo)及管理會(huì)計(jì)核算、督促費(fèi)用等各核算結(jié)算會(huì)計(jì)提供會(huì)計(jì)資料，真實(shí)報(bào)告經(jīng)營成果。 真實(shí)反映公司經(jīng)營成果，并提交各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表及分析，為公司經(jīng)營決策提供完整的會(huì)計(jì)資料。 根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)，編制公司年、季、月財(cái)務(wù)計(jì)劃，結(jié)合有 關(guān)管理部門對(duì)各經(jīng)營單位、部門下達(dá)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并監(jiān)督、檢查、考核指標(biāo)完成情況。 ２、 負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，并督促財(cái)務(wù)計(jì)劃及其他經(jīng)濟(jì)計(jì)劃的執(zhí)行。 （二） 結(jié)算部職責(zé) １、 負(fù)責(zé)結(jié)算單的錄入和打印工作，按時(shí)將應(yīng)扣款項(xiàng)及時(shí)錄入指標(biāo)進(jìn)行錄入。 ６、 掌握需對(duì)帳廠商的信息，廠商對(duì)我方的價(jià)格政策，優(yōu)惠政策，對(duì)方的記帳方法，發(fā)貨開票方法，我方商品的庫存數(shù)量，雙方簽訂合同資料，廠方返利政策等信息，要掌握第一手資料，保證對(duì)帳工作的順利進(jìn)行。 （ 6） 保證計(jì)算、結(jié)算、付息等費(fèi)用歸屬的正確性。 （ 2） 嚴(yán)格控制銷售收入短款，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告處理。 （ 10） 每月 15 日前裝訂稅務(wù)報(bào)表，同時(shí)交抵扣憑證一并送交 檔案管理員。 （ 2） 所有固定資產(chǎn)建立卡片制度。 （ 9） 對(duì)固定資產(chǎn)的 利用效果考核，準(zhǔn)確，及時(shí)上服。每日查對(duì)聯(lián)營管庫存的 專柜商品； （ 17） 打印每月的會(huì)計(jì)賬本，裝訂并保存各種報(bào)表，做好電腦的 保養(yǎng)工作。 出納員崗位職責(zé) （ 1） 申報(bào)轉(zhuǎn)帳支票及匯票等有關(guān)空白銀行票據(jù)備足一周之需。 （ 9） 款項(xiàng)支付符合《票據(jù)法》有《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定。 （ 16） 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)符合《現(xiàn)金管理規(guī)定》，現(xiàn)金的收付必須依 據(jù)審核無誤的符合開支范圍的合法的原始憑證收付款項(xiàng)。 （ 24） 按公司規(guī)定使用印鑒及有關(guān)票據(jù)。 （ 9） 嚴(yán)禁挪用備用金：除總經(jīng)理批準(zhǔn)以外，任何人不得挪用備 用金。 （ 5） 使用銀行承兌匯票結(jié)算的業(yè)務(wù)，按經(jīng)銷商品結(jié)算程序辦理。小寫金額前應(yīng)加人民幣符號(hào)“￥”，阿拉伯?dāng)?shù)字不得連筆寫； 開具發(fā)票時(shí)，必須按順序號(hào)使用； 開具發(fā)票時(shí)，必須用復(fù)寫紙?zhí)讓懬野l(fā)票上下聯(lián)金額、項(xiàng)目一致； 不得涂改發(fā)票； 項(xiàng)目填寫齊全，各項(xiàng)內(nèi)容正確無誤； 票、物相符，票面所開取的項(xiàng)目、金額必須與客人實(shí)際消費(fèi)的一致。 （ 2） 交接單上的文字不得涂改，所交物品與實(shí)交不符，接收人應(yīng)立