【正文】 水電費 ○ 8 包裝費 ○ 9 低值易耗品 ○10 違規(guī)罰款 ○11 稅款 ○12 其他 供應(yīng)商結(jié)算時費用項目 ○ 1 — ○ 5 項以電腦顯示的合同數(shù)據(jù)為準(zhǔn)， ○ 6 — ○12 項以各職能部門提供的經(jīng)指定責(zé)任人簽署的批文為依據(jù)（批定責(zé)任人情況附表）。 1 結(jié)算員認(rèn)真審核增值稅發(fā)票，發(fā)現(xiàn)不符合要求的 發(fā)票及時退還。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機(jī)密 第 37 頁 共 42 頁 第九章 商品銷貨款結(jié)算程序 A、 結(jié)算單： （專柜、代銷） 每月 1— 4 日，結(jié)算會計必須認(rèn)真審核電腦顯示的供應(yīng)商銷售額，并與柜組長簽字的供應(yīng)商銷售報表（人工）核對，電腦與人工數(shù)據(jù)不相符時，暫不結(jié)算； 根據(jù)審核無誤已記帳的銷售額計算公司提成額； 供應(yīng)商所得 =實銷額 *（ 1扣率） +（應(yīng)銷額 實銷額） *（ 1扣率）*我方分?jǐn)偟淖尷壤? 我方所得 =實銷額 *扣率 （應(yīng)銷額 實銷額） *（ 1扣率） *我方分?jǐn)偟淖尷壤? 商品有折扣銷售時，根據(jù) ALC 提供的經(jīng)過審批的讓利優(yōu)惠銷售報告單輸入讓利或優(yōu)惠降點情況，執(zhí)行起止時間及分?jǐn)偙壤?。 凡公司的一切廢品各部門要有專人負(fù)責(zé)收集保管，需要處理變賣時 ，必須要有財務(wù)人員監(jiān)督，并將收入全額及時上交財務(wù)，由防損部把關(guān)，如私自截留、私設(shè)小金庫一經(jīng)查出，除限期限額賠償外，按公司規(guī)定予以處罰。通過矯正、處罰各種違反賣場的經(jīng)營管理制度的行為。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機(jī)密 第 32 頁 共 42 頁 每月 19— 28 日出納員對合符條件的供應(yīng)商自動轉(zhuǎn)帳。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機(jī)密 第 31 頁 共 42 頁 第七章 供應(yīng)商結(jié)算須知 每月到我公司結(jié)算的客戶，必須是簽訂了專柜、經(jīng)銷或代銷租賃合同的供應(yīng)商戶。有關(guān)勞動紀(jì)律儀容儀表，服務(wù)規(guī)范，國家財經(jīng)規(guī)章制度等方面按其適用的商場規(guī)章制度和政策法 規(guī)辦理。除賠償損失外每項（次）扣 5 分。 第六章 會計、出納、總收管理辦法 A、 處罰 目無組織紀(jì)律，工作不聽從安排，當(dāng)專場頂撞領(lǐng)導(dǎo)的扣 10—20 分。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機(jī)密 第 27 頁 共 42 頁 采購主管 數(shù)字式傳呼機(jī)（全國聯(lián)網(wǎng)）價格不超過 400 元 BP 機(jī)月租費按實報銷 程序 1） 達(dá)到配備級別的，由個人提出書面申請，經(jīng)總經(jīng)理審批后，由行政辦統(tǒng)一購買和辦理借用手續(xù)。解除勞動合同時，員工應(yīng)主動將所配通訊工具歸還公司。 隨公司領(lǐng)導(dǎo)出差的，可按公司領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實報銷。 3） 出差人員的伙食補(bǔ)助費按每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給，不分途徑和住勤。 預(yù)支差旅費借款 =往返交通費 +出差天數(shù)發(fā)生費用（住宿費 +伙食補(bǔ)助費 +市內(nèi)交通費） 出差審批權(quán)限： 出差人員 審批權(quán)限 副總經(jīng)理、總助 總經(jīng)理 部門經(jīng)理以下人員 分管副總經(jīng)理 二、 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 出差伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通及住宿費標(biāo)準(zhǔn)如下表： 一類地區(qū)（元 /天） 北京、上海、天津、海南、廈門、珠海、福州、廣助及 州 、深圳 二類地區(qū)（元 /天） 省會城市及除一類以外地區(qū) 三類地區(qū)（元 /天） 省內(nèi)城市、市轄縣（市）區(qū) 住宿費 伙食補(bǔ)助費 市內(nèi)交通 住宿費 伙食補(bǔ)助費 市內(nèi)交通 住宿費 伙食補(bǔ)助費 市內(nèi)交通 副總經(jīng)理以上 320 50 實報實銷 280 50 實報實銷 180 40 實報實銷 總助及部門經(jīng)理 250 40 50 200 40 40 120 30 30 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機(jī)密 第 24 頁 共 42 頁 部門副經(jīng)理及主管 200 40 40 150 40 30 100 30 30 一般員工 140 30 20 100 30 20 60 20 20 交通費用開支標(biāo)準(zhǔn)： 1） 因公務(wù)出差，凡有火車直達(dá)目的的原則上乘坐火車，以乘坐硬座，硬臥為主。需復(fù)制的經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行復(fù)制。 （四） 其他會計資料：包括會計移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、經(jīng)濟(jì)合同、財產(chǎn)清查匯總資料、存儲于磁性介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)，程序文件等。為了保證會計憑證及原始憑證的完整，要求填制記帳憑證時，對尺寸較大或較小的原始憑證進(jìn)行折疊、裱附，使必須保存的附件規(guī)格統(tǒng)一，粘貼錯落有致，符合會計基礎(chǔ)工作的要求，并及 時按流水號順序和一般不超過三公分的厚度，去掉金屬物裝訂成冊。送交人核實后，用劃線更正法更正，并簽名確認(rèn)。每張發(fā)票存根聯(lián)都要附上收銀機(jī)打印的微機(jī)小票或營業(yè)中開具的手工售貨小票； 開票人處必須填寫中文全名； 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機(jī)密 第 17 頁 共 42 頁 發(fā)票寫錯作廢，必須全聯(lián)順號保留，不得撕毀，并在發(fā)票上注明“作廢”字樣； 嚴(yán)禁偽造、撕毀、挖補(bǔ)、變 造、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本 和單聯(lián)填開發(fā)票； 1 如為截剪發(fā)票，應(yīng)按大小金額要求進(jìn)行截剪。 （ 6） 所有商品付款均憑合同付款，財務(wù)部在支付貨款時，按結(jié)算程序嚴(yán)格審核，無購銷合同或不符合規(guī)定的付款，財務(wù)部有權(quán)予以拒付。 （ 10） 早晚班交接：交接班時需點清楚零用金及其他物品，所用 款項及有價票據(jù)的交接須在交接表上登記好。 總收員的工作職責(zé) （ 1） 準(zhǔn)時到班； （ 2） 整理前一天的收銀員現(xiàn)金明細(xì)表和信用卡等有價票據(jù)明細(xì) 表，經(jīng)主管會計和經(jīng)理簽名后，于 12： 00 前送店長簽閱。 （ 17） 認(rèn)真清點所收付的現(xiàn)金，收取假鈔自行負(fù)責(zé)。 （ 10） 不得無故壓款，壓單，不得因職務(wù)之便，收受及索要廠商 及他人財物。 （ 2） 銀行票據(jù)及其它重要票據(jù)的領(lǐng)、用、收回有準(zhǔn)確的登記且 保證易查對。 （ 18） 做好本部門辦公用品領(lǐng)用及其他的 內(nèi)勤工作。 （ 10） 按規(guī)定每月 28 日計提折舊準(zhǔn)確，及時。保證一物一卡，建卡及時登 記完整，準(zhǔn)確。 （ 11） 妥善保管各種稅收文件。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機(jī)密 第 8 頁 共 42 頁 （ 3） 負(fù)責(zé)各項收入的編制及憑證錄入工作。 （ 7） 負(fù)責(zé)內(nèi)部人員的差旅費、辦公費等費用報工作。 ７、 對需對 帳廠商實行預(yù)約制，保證不讓廠商跑冤枉路，對帳期間要熱情、勤奮，對帳前要準(zhǔn)備好我方的一切對帳資料，縮短我方與廠商的對帳時間，維護(hù)商場信譽(yù)。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機(jī)密 第 6 頁 共 42 頁 ２、 及時掌握供應(yīng)廠商的供應(yīng)政策，輸入讓利優(yōu)惠銷售報告單。 ３、 領(lǐng)導(dǎo)及管理會計核算、督促費用等各核算結(jié)算會計提供會計資料，真實報告經(jīng)營成果。 真實反映公司經(jīng)營成果，并提交各項財務(wù)報表及分析，為公司經(jīng)營決策提供完整的會計資料。 根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)，編制公司年、季、月財務(wù)計劃，結(jié)合有 關(guān)管理部門對各經(jīng)營單位、部門下達(dá)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并監(jiān)督、檢查、考核指標(biāo)完成情況。 ２、 負(fù)責(zé)編制財務(wù)計劃，并督促財務(wù)計劃及其他經(jīng)濟(jì)計劃的執(zhí)行。 （二） 結(jié)算部職責(zé) １、 負(fù)責(zé)結(jié)算單的錄入和打印工作，按時將應(yīng)扣款項及時錄入指標(biāo)進(jìn)行錄入。 ６、 掌握需對帳廠商的信息，廠商對我方的價格政策，優(yōu)惠政策，對方的記帳方法，發(fā)貨開票方法，我方商品的庫存數(shù)量，雙方簽訂合同資料，廠方返利政策等信息，要掌握第一手資料，保證對帳工作的順利進(jìn)行。 （ 6） 保證計算、結(jié)算、付息等費用歸屬的正確性。 （ 2） 嚴(yán)格控制銷售收入短款，發(fā)現(xiàn)問題及時報告處理。 （ 10） 每月 15 日前裝訂稅務(wù)報表，同時交抵扣憑證一并送交 檔案管理員。 （ 2） 所有固定資產(chǎn)建立卡片制度。 （ 9） 對固定資產(chǎn)的 利用效果考核，準(zhǔn)確，及時上服。每日查對聯(lián)營管庫存的 專柜商品； （ 17） 打印每月的會計賬本，裝訂并保存各種報表，做好電腦的 保養(yǎng)工作。 出納員崗位職責(zé) （ 1） 申報轉(zhuǎn)帳支票及匯票等有關(guān)空白銀行票據(jù)備足一周之需。 （ 9） 款項支付符合《票據(jù)法》有《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定。 （ 16） 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)符合《現(xiàn)金管理規(guī)定》，現(xiàn)金的收付必須依 據(jù)審核無誤的符合開支范圍的合法的原始憑證收付款項。 （ 24） 按公司規(guī)定使用印鑒及有關(guān)票據(jù)。 （ 9） 嚴(yán)禁挪用備用金：除總經(jīng)理批準(zhǔn)以外，任何人不得挪用備 用金。 （ 5） 使用銀行承兌匯票結(jié)算的業(yè)務(wù)，按經(jīng)銷商品結(jié)算程序辦理。小寫金額前應(yīng)加人民幣符號“￥”，阿拉伯?dāng)?shù)字不得連筆寫； 開具發(fā)票時，必須按順序號使用； 開具發(fā)票時，必須用復(fù)寫紙?zhí)讓懬野l(fā)票上下聯(lián)金額、項目一致； 不得涂改發(fā)票； 項目填寫齊全，各項內(nèi)容正確無誤； 票、物相符，票面所開取的項目、金額必須與客人實際消費的一致。 （ 2） 交接單上的文字不得涂改，所交物品與實交不符，接收人應(yīng)立