【正文】 前半天請示者，無故中途離崗、串崗，10 分鐘內(nèi)，每次扣 2 分， 10 分鐘至 30 分鐘扣 5分， 30 分鐘至一個小時扣 10 分，超過一小時記曠工半天，并取消當月獎金。 積極在店報上投稿，刊登者，一次獎勵 2 分，報道財務(wù)部的事跡，工作狀況刊登者，一次獎 5 分。 A、關(guān)于供應(yīng)商結(jié)算單的使用管理規(guī)定 結(jié)算單必須妥善保管，以防丟失損壞； 如發(fā)生供應(yīng)商結(jié)算單遺失，供應(yīng)商應(yīng)按以下程序辦理結(jié)算手續(xù)： （ 1）、由供應(yīng)商出具結(jié)算單遺失證明，報采購部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理審批； （ 2）、供應(yīng)商交納 10 元掛失費后，由結(jié)算會計重新打印結(jié)算單，辦理結(jié)算手續(xù)； （ 3）、供應(yīng)商于次月 19 日至 28 日辦理結(jié)算，領(lǐng)取貨款。 1 每天營業(yè)終了，實物負責人（營業(yè)員）根據(jù)驗收單等單證登記手冊的當天借方（購進欄），根據(jù)當日售貨小票單，逐筆登記手冊中的貸方欄（銷售欄 ），并計算出當天存量； 1 不同班次交接時，必須清點商品，明確經(jīng)營責任，商品未清點完畢，交班的班組不能下班。 1 銀行票據(jù)開妥后，出納員在結(jié)算單上加蓋“轉(zhuǎn)帳付訖”或“帳已結(jié)”章。 國大商城財務(wù)部 2020 年 12 月 1 日 關(guān)于收銀員補短款的試行規(guī)定 收銀員首先清點備用金，備用金點完后用款包換取現(xiàn)金明細表； 收銀員必須在三十分鐘內(nèi)點款 完畢； 收銀員出現(xiàn)較大差異（十元以上）可重新清點備用金，核對無誤后，雙方在交接本上簽字； 收銀員不許問長短款，第二天由總收人員公布短款人員名單及短款金額； 收銀員若對短款有質(zhì)疑，以當天電腦報表為準； 補短款時應(yīng)寫短款當日日期，金額寫扣款額； 長款上繳，短款按實補償； 備用金不得補短款，如發(fā)現(xiàn)加倍處罰； 收銀員必須在短款公布后二十四小時內(nèi)將短款補齊； 收銀員若故意拖欠，拒絕補齊差額，按兩倍的扣款從當月工資中扣除，如工資低于賠償款，移至下月扣完為止； 1 收銀員收到假幣，按實價賠償。 供應(yīng)商接到結(jié)算單后，根據(jù)結(jié)算單，開出增值稅專用發(fā)票，具體操作按《供應(yīng)商結(jié)算須知》進行；外進供應(yīng)商由采購員負責通知。 未嚴格履行《供應(yīng)商合同》，給公司造成經(jīng)濟損失的，采購部及專柜部將負連帶責任。（所開發(fā)票必須按稅務(wù)局要求規(guī)范填列，且與結(jié)算單所列金額、稅額一致）并及時交到財務(wù)部結(jié)算員處，結(jié)算員審核無誤后，交會計審核，并由會計開出各種有關(guān)費用扣款收據(jù)。 1 本紀律管理處罰，主要是財務(wù)業(yè)務(wù)和部門方面。 不允許因個人私事拔打長途電話和發(fā)入個人傳真資料，如有營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 28 頁 共 42 頁 發(fā)現(xiàn)，除按電信局收費標準收取費用外，公司將通報批評，情 節(jié)嚴重者經(jīng)予嚴肅處理。 通訊工具的配置，必須是公司正式簽訂《勞動合同》的員工。無住宿單據(jù)的一律不予報銷。 （三） 借閱會計檔案的人員，不得在案卷中標畫，不得拆散原卷冊，更不得抽換，不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準。包括外來和自制的各種原始憑證、原始憑證匯表、記帳憑證、記帳憑證匯總表、銀行存款（借款）對帳單及余額調(diào)節(jié)表等。小寫金額前應(yīng)加人民幣符號“￥”，阿拉伯數(shù)字不得連筆寫； 開具發(fā)票時，必須按順序號使用； 開具發(fā)票時，必須用復寫紙?zhí)讓懬野l(fā)票上下聯(lián)金額、項目一致； 不得涂改發(fā)票； 項目填寫齊全，各項內(nèi)容正確無誤； 票、物相符，票面所開取的項目、金額必須與客人實際消費的一致。 （ 9） 嚴禁挪用備用金：除總經(jīng)理批準以外，任何人不得挪用備 用金。 （ 16） 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)符合《現(xiàn)金管理規(guī)定》，現(xiàn)金的收付必須依 據(jù)審核無誤的符合開支范圍的合法的原始憑證收付款項。 出納員崗位職責 （ 1） 申報轉(zhuǎn)帳支票及匯票等有關(guān)空白銀行票據(jù)備足一周之需。 （ 9） 對固定資產(chǎn)的 利用效果考核，準確，及時上服。 （ 10） 每月 15 日前裝訂稅務(wù)報表，同時交抵扣憑證一并送交 檔案管理員。 （ 6） 保證計算、結(jié)算、付息等費用歸屬的正確性。 （二） 結(jié)算部職責 １、 負責結(jié)算單的錄入和打印工作，按時將應(yīng)扣款項及時錄入指標進行錄入。 根據(jù)公司經(jīng)營目標，編制公司年、季、月財務(wù)計劃，結(jié)合有 關(guān)管理部門對各經(jīng)營單位、部門下達經(jīng)濟指標，并監(jiān)督、檢查、考核指標完成情況。 ３、 領(lǐng)導及管理會計核算、督促費用等各核算結(jié)算會計提供會計資料，真實報告經(jīng)營成果。 ７、 對需對 帳廠商實行預約制，保證不讓廠商跑冤枉路，對帳期間要熱情、勤奮，對帳前要準備好我方的一切對帳資料，縮短我方與廠商的對帳時間，維護商場信譽。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 8 頁 共 42 頁 （ 3） 負責各項收入的編制及憑證錄入工作。保證一物一卡，建卡及時登 記完整，準確。 （ 18） 做好本部門辦公用品領(lǐng)用及其他的 內(nèi)勤工作。 （ 10） 不得無故壓款，壓單，不得因職務(wù)之便，收受及索要廠商 及他人財物。 總收員的工作職責 （ 1） 準時到班； （ 2） 整理前一天的收銀員現(xiàn)金明細表和信用卡等有價票據(jù)明細 表，經(jīng)主管會計和經(jīng)理簽名后，于 12： 00 前送店長簽閱。 （ 6） 所有商品付款均憑合同付款，財務(wù)部在支付貨款時，按結(jié)算程序嚴格審核，無購銷合同或不符合規(guī)定的付款，財務(wù)部有權(quán)予以拒付。送交人核實后，用劃線更正法更正，并簽名確認。 （四） 其他會計資料：包括會計移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、經(jīng)濟合同、財產(chǎn)清查匯總資料、存儲于磁性介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)，程序文件等。 預支差旅費借款 =往返交通費 +出差天數(shù)發(fā)生費用（住宿費 +伙食補助費 +市內(nèi)交通費） 出差審批權(quán)限： 出差人員 審批權(quán)限 副總經(jīng)理、總助 總經(jīng)理 部門經(jīng)理以下人員 分管副總經(jīng)理 二、 出差補助標準 出差伙食補助、市內(nèi)交通及住宿費標準如下表： 一類地區(qū)（元 /天） 北京、上海、天津、海南、廈門、珠海、福州、廣助及 州 、深圳 二類地區(qū)（元 /天） 省會城市及除一類以外地區(qū) 三類地區(qū)（元 /天） 省內(nèi)城市、市轄縣（市）區(qū) 住宿費 伙食補助費 市內(nèi)交通 住宿費 伙食補助費 市內(nèi)交通 住宿費 伙食補助費 市內(nèi)交通 副總經(jīng)理以上 320 50 實報實銷 280 50 實報實銷 180 40 實報實銷 總助及部門經(jīng)理 250 40 50 200 40 40 120 30 30 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 24 頁 共 42 頁 部門副經(jīng)理及主管 200 40 40 150 40 30 100 30 30 一般員工 140 30 20 100 30 20 60 20 20 交通費用開支標準： 1） 因公務(wù)出差，凡有火車直達目的的原則上乘坐火車，以乘坐硬座，硬臥為主。 隨公司領(lǐng)導出差的，可按公司領(lǐng)導標準據(jù)實報銷。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 27 頁 共 42 頁 采購主管 數(shù)字式傳呼機（全國聯(lián)網(wǎng)）價格不超過 400 元 BP 機月租費按實報銷 程序 1） 達到配備級別的，由個人提出書面申請，經(jīng)總經(jīng)理審批后，由行政辦統(tǒng)一購買和辦理借用手續(xù)。除賠償損失外每項（次）扣 5 分。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 31 頁 共 42 頁 第七章 供應(yīng)商結(jié)算須知 每月到我公司結(jié)算的客戶，必須是簽訂了專柜、經(jīng)銷或代銷租賃合同的供應(yīng)商戶。通過矯正、處罰各種違反賣場的經(jīng)營管理制度的行為。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 37 頁 共 42 頁 第九章 商品銷貨款結(jié)算程序 A、 結(jié)算單： （專柜、代銷） 每月 1— 4 日，結(jié)算會計必須認真審核電腦顯示的供應(yīng)商銷售額，并與柜組長簽字的供應(yīng)商銷售報表（人工）核對，電腦與人工數(shù)據(jù)不相符時，暫不結(jié)算； 根據(jù)審核無誤已記帳的銷售額計算公司提成額； 供應(yīng)商所得 =實銷額 *（ 1扣率） +（應(yīng)銷額 實銷額） *（ 1扣率）*我方分攤的讓利比例 我方所得 =實銷額 *扣率 （應(yīng)銷額 實銷額） *（ 1扣率） *我方分攤的讓利比例 商品有折扣銷售時，根據(jù) ALC 提供的經(jīng)過審批的讓利優(yōu)惠銷售報告單輸入讓利或優(yōu)惠降點情況，執(zhí)行起止時間及分攤比例 。 營運 管理規(guī)范 ? 財務(wù)手冊 機密 第 39 頁 共 42 頁 B、 扣款項目 供應(yīng)商結(jié)算時，可能涉及的費用項目 ○ 1 綜合服務(wù)費 ○ 2 保證金 ○ 3 工裝費 ○ 4 保險費 ○ 5 保底補足額 ○ 6 維修費 ○ 7 水電費 ○ 8 包裝費 ○ 9 低值易耗品 ○10 違規(guī)罰款 ○11 稅款 ○12 其他 供應(yīng)商結(jié)算時費用項目 ○ 1 — ○ 5 項以電腦顯示的合同數(shù)據(jù)為準， ○ 6 — ○12 項以各職能部門提供的經(jīng)指定責任人簽署的批文為依據(jù)（批定